Навигация
Взаимосвязь структуры капитала и результатов финансово-хозяйственной деятельности
19648
знаков
7
таблиц
0
изображений
2 Взаимосвязь структуры капитала и результатов финансово-хозяйственной деятельности
От степени оптимальности соотношения собственного и заемного капитала во многом зависят финансовое положение предприятия и его устойчивость. Поэтому для любого предприятия важен точный анализ состава, структуры и динамики собственного и заемного капиталов.
В таблицах 2, 3 представлены состав, структура и динамика капитала ООО «РЕД» в 2005-2007 г.г.
Из таблицы 4 видно, что за 2006г. общая сумма пассивного капитала выросла на 163164 тыс. руб. или на 77,6%, что обусловлено, прежде всего, увеличением суммы заемного капитала на 123672 тыс. руб. или на 218,7% и суммы собственного капитала на 39492 тыс. руб. или на 25,7%.
Собственный капитала вырос за счет увеличения нераспределенной прибыли на 35223 тыс. руб., резервного капитала на 2377 тыс. руб., добавочного капитала на 1892 тыс. руб.
Таблица 2 - Динамика собственного и заемного капитала ООО «РЕД» в 2005-2007г.г.
| Капитал предприятия | Размер, тыс. руб. | ||||
| Года | Изменение 2007 г. от 2005 г. | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | + / - | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Собственный капитал - всего | 153695 | 193187 | 211357 | 57662 | 137,51716 |
| 1.1 уставной капитал | 203 | 203 | 213 | 10 | 104,92611 |
| 1.2 добавочный капитал | 90720 | 92612 | 92612 | 1892 | 102,08554 |
| 1.3 резервный капитал | 38162 | 40539 | 40539 | 2377 | 106,22871 |
| 1.4 нераспределенная прибыль | 24610 | 59833 | 77993 | 53383 | 316,91589 |
| 2. Заемный капитал - всего | 56545 | 180217 | 124093 | 67548 | 219,45884 |
| 2.1 Долгосрочный | 18001 | 0 | 0 | -18001 | 0 |
| 2.1.1 Займы и кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.1.2 Отложенные налоговые обязательства | 18001 | 0 | 0 | -18001 | 0 |
| 2.2 Краткосрочный | 38544 | 180217 | 124094 | 85550 | 321,95413 |
| 2.2.1 Займы и кредиты | 12966 | 159899 | 99000 | 86034 | 763,5354 |
| 2.2.2 Кредиторская задолженность | 25578 | 20318 | 25094 | -484 | 98,107749 |
| ИТОГО КАПИТАЛ | 210240 | 373404 | 335451 | 125211 | 159,55622 |
Заемный капитал увеличился за счет увеличения краткосрочных обязательств на 141673 тыс. руб.
Доля собственного капитала в общей сумме пассивного капитала снизилась на 21,4%, доля заемного капитала увеличилась на ту же величину.
Из таблицы 5 видно, что за 2007г. общая сумма пассивного капитала сократилась на 37953 тыс. руб. или на 10,2%, что обусловлено, прежде всего, уменьшением суммы заемного капитала на 56123 тыс. руб. или на 31,1%.
Снижение общей величины заемного капитала обусловлено уменьшением краткосрочных обязательств на 56123 тыс. руб. или на 31,1%, а именно увеличением кредиторской задолженности на 4776 тыс. руб. или на 23,5% и уменьшением краткосрочных кредитов и займов на 60899 тыс. руб. или на 13,3%.
Таблица 3 - Состав и структура собственного и заемного капитала ООО «РЕД» в 2005-2007г.г.
| Капитал предприятия | Структура, % | |||
| Года | Изменение 2007 г. от 2005 г., +,- | |||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Собственный капитал - всего | 73,1 | 51,7 | 63 | -10,1 |
| 1.1 уставной капитал | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0 |
| 1.2 добавочный капитал | 43,2 | 24,8 | 27,6 | -15,6 |
| 1.3 резервный капитал | 18,1 | 10,8 | 12,1 | -6 |
| 1.4 нераспределенная прибыль | 11,7 | 16 | 23,3 | 11,6 |
| 2. Заемный капитал - всего | 26,9 | 48,3 | 37 | 10,1 |
| 2.1 Долгосрочный | 8,6 | 0 | 0 | -8,6 |
| 2.1.1 Отложенные налоговые обязательства | 8,6 | 0 | 0 | -8,6 |
| 2.2 Краткосрочный | 18,3 | 48,3 | 37 | 18,7 |
| 2.2.1 Займы и кредиты | 6,2 | 42,8 | 29,5 | 23,3 |
| 2.2.2 Кредиторская задолженность | 12,2 | 5,4 | 7,5 | -4,7 |
| ИТОГО КАПИТАЛ | 100 | 100 | 100 | 0 |
Увеличение собственного капитала произошло за счет увеличения нераспределенной прибыли на 18160 тыс. руб. или на 30,4%, уставного капитала на 10 тыс. руб. или на 4,9%.
Доля заемного капитала в общей величине собственного и заемного капитала уменьшилась на 11,3 процентных пункта, а доля собственного капитала увеличилась на такую же величину.
Похожие работы
... можно объяснить тем, что потребители скорее потратят такие же деньги на отдых за границей, нежели в России. 3. Перспективы и рекомендации развития структуры услуг ООО «Сибирь-Алтай» 3.1 Прогнозный анализ перспективного изменения объема и структуры услуг на предприятии План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в табл. 4. Данный прогноз был сделан с учетом ...
... это не отразится, но даст шанс к расширению, развитию производства, необходимости увеличивать скорость оборачиваемости активов предприятия и т.д. 3 ОПТИМИЗАЦИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 3.1 Диагностика вероятности банкротства ООО «Оберон» Дискриминантная модель, разработанная Лис для Великобритании, получила следующее выражение: Z =0,063*х1, +0,092*х2 +0,057*х3 ...
... предупреждению излишних затрат. В результате этого укрепляется экономика предприятия, повышается эффективность его деятельности. 2. Анализ деятельности автотранспортного предприятия на примере ООО "НПАТП" 2.1 Общая характеристика деятельности предприятия В ходе знакомства с основными организационными документами получены следующие сведения о предприятии. Организационно – правовая форма ...
... группу, то результаты расчета будут диаметрально противоположными - коэффициент равномерности развития товарооборота будет равен 77,04. Глава 3. Мероприятия и предложения по улучшению финансового состояния ООО «Альянс» Проведенный анализ ООО «Альянс» показал, что предприятие находится в устойчивом финансовом положении, но имеет недостаточную ликвидность активов. Несмотря на ...
0 комментариев