Разработка и Регистрация Технических Условий (ТУ);

3. Разработка и Регистрация Технических Условий (ТУ);

5. Сертификат Пожарной Безопасности на партию, на контракт, на серию;

Таблица 10. Технологический цикл производства

№	Наименование продукта и работ	Исполнитель	Длит-сть, ч
1	Разгрузка доставленного сахара-сырца на склад предприятия	Склад	1-3
2	Доставки сахара-сырца со склада в цех.	Склад	0,25
3	Загрузка сахара-сырца в сахароприемник.	Цех №1	0,15
4	Загрузка упаковочной тары в отделение для производства расфасовки	Цех №2	0,1
5	Формирование партии товара	Цех №2	0,1

Таблица 11. Расходы на материалы

Наименование	Цена за 1 кг., руб.	Количество на проект кг.	Условия поставки	Затраты на проект, руб.
Сахар-сырец	14	18360000	Доставка по согласованному графику. Сахарный завод "Кубань-сахар"	257040000
Упаковка	0,41	18360000	Доставка по согласованному графику. Полиграф комбинат г. Москва.	7 468 475
ИТОГО				264 508 474,58

Линия по производству прессованного сахара в кубиках полностью автоматизирована и при максимальной загрузки может производить 30 тонн сахар рафинад. Имеющихся ресурсов предприятия достаточно для запуска и работы нового оборудования..

Таблица 12

Наименование	Кол-во, шт.	Фирма-продавец	Сумма руб.
Линия по производству прессованного сахара в кубиках PDB650-30	1	турецкая фирма "BEREKE İC ve DIS TİCARET LTD.STİ"	12264000

Таблица 13. Кадровое обеспечение

Должность, квалификация	Кол-во (чел)	Источник пополнения	Оклад + 15% Урал коэф-т в мес	Занятость (мес)	Затраты (руб/год) с ЕСН
Директор	1	ОАО "Сахароптторг"	50000	12	756000
Зам. директор	1	ОАО "Сахароптторг"	35000	12	529200
Главный бухгалтер	1	ОАО "Сахароптторг"	25000	12	378000
Бухгалтер	2	ОАО "Сахароптторг"	15000	12	453600
Рабочие	38	ЦНЗ, найм	85000	12	48837600
Секретарь	1	ОАО "Сахароптторг"	8000	12	120960
Экономисты	3	ОАО "Сахароптторг"	15000	12	680400
Менеджер по кадрам	1	ОАО "Сахароптторг"	10000	12	151200
Менеджеры по продаже	6	ОАО "Сахароптторг"	20000	12	1814400
Начальник по охране труда и окружающей среды	1	ЦНЗ, найм	10000	12	151200
Механик	2	ЦНЗ, найм	12000	12	362880
Уборщицы	2	ЦНЗ, найм	6000	12	181440
Вахтер-сторож	2	ЦНЗ, найм	7000	12	211680
Всего	61	Всего затрат			54628560

6. Организационный план

Таблица 14 Кадровое обеспечение и команда управления

Должность	Обязанности	Образование
Директор	Руководство фирмой, ведение переговоров, заключение договоров	1977 г. рождения, закончил Башкирский государственный университет
Главный бухгалтер	Ведение, составление и своевременное предоставление бухгалтерской отчетности, работа с документами	1970 г. рождения, закончил Башкирский государственный университет,
Специалист по пластиковому бизнесу	Прием, оформление и сопровождение заказа.	1983 г. рождения, Уфимский государственный авиационный университет
Менеджер по кадрам	Найм, перемещение, карьерный рост персонала.	1983г. рождения, Уфимская государственная академия экономики и сервиса.
Специалист по информационным технологиям	Уборка производственных и подсобных помещений ,.	1959 г. рождения, среднее образование.

Таблица 15. Правовое обеспечение проекта

№ п/п	Документ и его реквизиты	Суть и значение для проекта
1	Устав Банка, Положение о Филиале	Учредительный договор и устав организации, производство и оптовая продажа прессованного сахара в кубиках
2	Генеральная лицензия Банка России	Дает возможность осуществлять продажу продовольственных товаров
3	Сертификат качества продукции	Подтверждает соответствие изготавливаемого продукта ГОСТам и техническим условиям
4	Сертификат уровня производства	Разрешение на применение РОСТЕХНАДЗОРа со сроком действия три года
5	Сертификат Центра Госсанэпиднадзора РБ	Санитарно-Эпидемиологическое Заключение (Гигиеническое поручение) со сроком действия пять лет;

Таблица 16. Партнеры для реализации проекта

№	Партнер	Участие и условия	Наличие договора
1	Сеть магазинов компьютерной и цифровой техники "КламаС" (ООО "Коминтех")	Реклама проекта, оформление точек продаж, предоставление мест для установки банкоматов и POS-терминалов	Проект договора о сотрудничестве

Рисунок 3. Организационная структура реализации проекта

Таблица 17. График реализации проекта

№	Наименование этапа	Ответственный исполнитель	Сроки (мес)	Продукт (для каждого этапа)
1	Оформление документов для заказа оборудования	Финансовая служба ОАО "Сахароптторг"	1	Список необходимых документов
2	Заключение договора поставки	Генеральный директор ОАО "Сахароптторг"	1	Договор
3	Ввод оборудования в эксплуатацию	Замдиректора по производству ОАО "Сахароптторг"	1	Отлаженное производство
4	Отпуск товара покупателю	Отдел продаж ОАО "Сахароптторг"	1	Готовая продукция
5	Возврат кредита	Финансовая служба ОАО "Сахароптторг"	12	Погашение задолженности

 

7. Финансовый план

А) Расчет сметы затрат на продажу продукции:

1. Материальные затраты:

Сырье и материалы без учета НДС 264 508 474,58 руб / год;

Электроэнергия и топливо 240000 + 160000 = 400000 руб / год;

Работы и услуги производственного характера 613000 руб / год;

Всего материальные затраты: 265 521 474,58руб / год.

2. Расходы на оплату труда: Заработная плата 43356000 руб / год;

3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН): 11 272 560 руб / год;

4. Амортизация основных фондов:

Стоимость всего оборудования 438 000 долл. (при учете курса стоимости доллара в 28 рублей за доллар - стоимость всего оборудования составит 438 000*28=12 264 000) срок службы 10 лет, следовательно амортизация составила 1 226 400 руб / год.

5. Расходы на ремонт основных средств:

Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту 459 000, 00 руб.

6. Износ специальной одежды, посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

- Износ спецодежды работников предприятия:

Расходы на износ спецодежды работников предприятия принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:

Одежда производственного рабочего – 800,00 руб.

38*800=30400 руб.

Одежда сторожа – 1500,00 руб.

1500*2=3000 руб.

Износ: (30400 + 3000,00) * 50% = 16 700,00 руб.

- Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов:

Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту: 918000 руб.

7. Прочие расходы:

Затраты на рекламу 157 600 руб / год

Оплата услуг связи 650 000 руб / год.

Расходы на охрану труда и технику безопасности:

Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,1% к товарообороту: 918000 руб.

Расходы на санитарно - профилактические мероприятия:

Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 350,00 руб.

Общая сумма осмотра в год: 61*350*4 = 85400,00 руб.

Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей:

Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:229500 руб.

Коммунальные расходы:3258300 руб.

Капитальный ремонт производственных и административных помещений:12 763 805,77

8. Остальные расходы:

Сумму остальных расходов примем из расчёта 1 % к товарообороту: 459000 руб.

Итого прочих затрат: 22 652605,77 руб.

Таблица 18. Смета затрат на продажу продукции

№ п/п	Наименование показателя	Величина (руб.)
1	Материальные затраты	264 508 474,58
2	Заработная плата	43356000
3	Отчисления на социальные нужды	11 272 560
4	Амортизация на полное восстановление	1 226 400
5	Ремонт основных средств	459 000
	Износ МБП	934700
5	Прочие расходы	22 652605,77
6	Итого	345 422 740,35

На основе калькуляции составляем график безубыточности:

Переменные затраты – 17,12 руб. на ед. продукции. (в общем 314 359 074,58 руб.)

Постоянные затраты – 31 063 665,77 руб.

Суммарные затраты – 345 422 740,35руб.

Выручка = 18 360 000 * 25 = 459 000 000руб.

Точка безубыточности = 31 063 665,77/25 – 17,12 = 3 942 089,56 кг.

Точка безубыточности в стоимостном выражении:

3 942 089,56*25 = 98552239,12 руб.

Б) Расчет прибыли и рентабельности

Чистая прибыль составляет 23 251,15 тыс. руб.

Материальные затраты 264 508 474,58 руб.

Объем продаж (выручка) 459 000 000 руб.

Балансовая прибыль 26 571,94 тыс. руб.

Рентабельность продукции = Чистая прибыль/Себестоимость*100% = 23 251,15 / 349808060,3* 100% = 6,65%

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль/Объем продаж*100%=

= 26 571,94/ 459 000 000*100 = 5,79%

В) Отчет о прибылях и убытках

Таблица 19. Отчет о прибылях и убытках

№	Наименование показателя	Величина показателя
		1 кварт.	2 кварт.	3 кварт.	4 кварт.
1	Выручка от реализации	84 150,00	124 695,00	110 925,00	139 230,00
2	НДС	15 147,00	22 445,10	19 966,50	25 061,40
	Переменные затраты	57 632,50	85 400,88	75 970,11	95 355,59
3	Постоянные затраты	5 695,01	8 438,96	7 507,05	9 422,65
4	Валовая прибыль	5 675,50	8 410,06	7 481,34	9 390,37
5	Коммерческие расходы	39,40	39,40	39,40	39,40
6	Управленческие расходы	750,33	750,33	750,33	750,33
7	Прочие расходы (амортизация)	306,60	306,60	306,60	306,60
8	Прибыль от реализации	4 579,17	7 313,73	6 385,01	8 294,04
9	Прибыль от прочей реализации	0,00	0,00	0,00	0,00
10.	Налог на прибыль	1 099,00	1 755,29	1 532,40	1 990,57
11	Выплата кредита	0,00	0,00	0,00	0,00
12	Выплата %-в за кредит	-429,24	-429,24	-429,24	-429,24
13	Чистая прибыль	5 248,93	5 987,67	5 281,85	6 732,71

Г) Источники финансирования и выплат

Таблица 20. Заемный капитал (кредит)

Наименование займа	Сумма, руб.	Дата	Срок	%-я ставка	Схема поступления
					частями
Кредит	12264000	1.01.08г.	На срок один год	14	Каждый квартал по 429240 рублей, начиная с 1 марта 2008 г.

Таблица 21. Поток реальных денег

№	Наимен. показателей	2008 г (по месяцам в тыс. руб.)
1		1м	2м	3м	4м	5м	6м	7м	8м	9м	10м	11м	12м
2	Выручка	19 125,00	32 895,00	32 130,00	44 752,50	29 835,00	50 107,50	41 692,50	37 867,50	31 365,00	37 867,50	43 222,50	58 140,00
3	НДС	3 442,50	5 921,10	5 783,40	8 055,45	5 370,30	9 019,35	7 504,65	6 816,15	5 645,70	6 816,15	7 780,05	10 465,20
4	Себестоимость	14 575,34	25 069,58	25 585,56	34 106,29	22 737,52	39 942,67	31 774,23	28 859,16	25 435,95	28 859,16	32 940,26	46 299,59
5	Cash flow производствен-ной деятельности	1 107,16	1 904,32	761,04	2 590,76	1 727,18	1 145,48	2 413,62	2 192,19	283,35	2 192,19	2 502,19	1 375,21
6	Приобретение активов	12 264,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Cash flow от инвестиционной деятельности	-12 264,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
8	Получение кредита	12 264,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
9	Выплата % за кредит	0,00	0,00	-429,24	0,00	0,00	-429,24	0,00	0,00	-429,24	0,00	0,00	-429,24
10	Выплата тела кредита	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-12 264,00
11	Cash flow от финансовой деятельности	12 264,00	0,00	-429,24	0,00	0,00	-429,24	0,00	0,00	-429,24	0,00	0,00	-12 693,24
12	Cash баланс на начало периода	0,00	1 107,16	3 011,49	3 343,28	5 934,05	7 661,22	8 377,46	10 791,08	12 983,26	12 837,37	15 029,55	17 531,74
13	Cash баланс на конец периода	1 107,16	3 011,49	3 343,28	5 934,05	7 661,22	8 377,46	10 791,08	12 983,26	12 837,37	15 029,55	17 531,74	6 213,71

Таблица 22. Эффективность проекта

Показатель	Значение
Затраты на проект	326623074,6
Приток денежных средств в 1 г.	6 213710
Норма дисконта	15 %
Текущая стоимость проекта (NPV)	21443278,91
Индекс доходности	1,31

Таблица 23. Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
1.Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
2.Увеличение числа конкурентов	Снижение спроса
3.Снижение цен конкурентов	Снижение цен
4.Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
5.Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
6.Рост цен на товар, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
7.Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
8.Трудность подбора квалифицированных работников	Падение продаж, потеря клиентов.

Таблица 24. Мероприятия по снижению рисков

Вид риска	Мероприятия
1.Неустойчивый спрос	Проведение рекламных акций.
2.Увеличение числа конкурентов	Расширение ассортимента, повышения качества снижение цен.
3.Снижение цен конкурентов	Пересмотр ценовой политики(скидки, дисконтные карты)
4.Рост цен на товар, перевозки	Снижение транспортных расходов.
5.Зависимость от поставщиков	Определение в договорах жестких сроков поставки, санкций, штрафов за невыполнение обязательств.
6.Снижение платежеспособности	Договоренность с поставщиком об оплате после реализации товара.
7.Трудность подбора квалифицированных работников	Обучение собственного персонала.

Заключение

При написании бизнес-плана ООО "Прогресс Агро", рассмотрели следующие пункты:

1. Резюме

2. Сведения об организации и отрасли

3. Описание продукции (услуги)

4. Маркетинг и сбыт продукции

5. Производственный план

6.Организационный план

7. Финансовый план

Задачей бизнес-плана было рассмотреть целесообразность расширения производственной мощности ООО "Прогресс Агро" на основе закупки промышленной линии по изготовлению сахара-рафинада мощностью в 30 тонн и увеличение объема производства сахара-рафинада на 142%. ООО "Прогресс Агро" основана в 2002 году.

В результате получили:

Чистый приведенный дохoд. (NPV) 21443278,91 руб.

Срок окупаемости 1 год (12 месяцев)

Индекс прибыльности 1,31

Увеличить объем продаж можно за счет предоставления более выгодных условий по сравнению с конкурентами. Предлагается ввести бонусы в виде оплаты стоимости доставки груза хорошо зарекомендовавшим себя партнерам.

Посещение специализированных выставок даст возможность ознакомиться с новинками, с продукцией и условиями поставки фирм конкурентов, завязать новые партнерские отношения а так же найти постоянных клиентов.

Список использованной литературы

1.         Абрамова В.И. Менеджмент и маркетинг: Учебное пособие. – М.: РИОР, 2006 – 161 с. 2 экз.

2.         Аникин Б.А., Рудая И.Л. Аутсорсинг и аутстаффинг: высокие технологии менеджмента: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 288 с. 2 экз.

3.         Антикризисное управление: Учебное пособие. для студентов вузов / под ред. Валдина К.В. – М.: Гардарики, 2006. – 271 с.

4.         Аристов О.В. Управление качеством: Учебное пособие. для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 240с.

5.         Артур В. Японская система менеджмента. - М.: Интернет – трейдинг, 2006. – 248 с.

6.         Баринов В. А., Харченко В.Л. Стратегический менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 237 с.

7.         Басовский Л.Е. Менеджмент: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2006. – 216 с.

8.         Басовский Л.Е., Протасьев В.Б. Управление качеством: учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 212 с.

9.         Баффетт. У. Эссе об инвестициях, корпоративных финансах и управлении компаниями /Уоррен Баффетт; сост., авт. предисл. Лоренс Коннингем; пер. с англ. – 2-е изд. М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 268 с.

10.       Бернстайн П. Против богов: Укрощение риска. – 2-е изд., стер. / Пер. с англ. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес". 2006. – 400с.А.И.Соловъёв.: Принятие государственных решений: учебное пособие . - 2-е изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС, 2006. - 344с

11.       Боброва И. И. Черный PR? Белый GR! Цветной IR: менеджмент информ. Культуры / Боброва И. & Зимин В. – М.: Вершина, 2006. – 464 с.

12.       Бражко Е.И., Серебрякова Г.В., Смирнов Э.А. Управленческие решения: Учебное пособие. – М.: Издательство РИОР, 2006. - 126с.

13.       Букин С.О. Основы менеджмента в вопросах и ответах: Учебное пособие. / Букин С.О. – М.: Гардарики, 2006. – 160 с.

14.       Василенко, И.А. Государственное и муниципальное управление: учебник/ И.А. Василенко. – М.: Гардарики, 2006. — 320с.

15.       Васин Ю.В. Эффективные программы лояльности. Как привлечь и удержать клиентов / Васин Ю.В., Лаврентьев Л.Г., Самсонов А.В. – 3-е изд. – М.: "Алпина Бизнес Букс", 2006. – 152 с.

16.       Вахрушина, Арамовна. Управленческий анализ: учебно-практ. курс/М.А. Вахрушина–3-е изд. испр– М.: ОМЕГА-Л, 2006–432с.

17.       Вершигора Е.Е. Менеджмент: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 283 с.