Исследование и разработка мероприятий по повышению эффективности снабженческо-сбытовой деятельности продукции ОАО "НЛМК"

Содержание

Введение

Глава 1. Характеристика ОАО "НЛМК"

1.1 Краткая характеристика ОАО "НЛМК"

Глава 2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности

2.1 Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса

2.2 Аналитическая группировка статей пассива баланса

2.3 Оценка типа финансовой ситуации

2.4 Расчет коэффициентов устойчивости

2.5 Анализ ликвидности активов

2.6 Анализ ликвидности баланса

2.7 Индекс кредитоспособности

Глава 3. Теоретические аспекты снабженческо-сбытовой политики предприятия

Глава 4. Миссия компании

Глава 5. Разработка предложений

5.1. Товарная политика

5.2 Рентабельность выпускаемых товаров

5.3 Выбор базовой стратегии

5.4 Политика предоставления скидок как способ уменьшения дебиторской задолженности

Глава 6. БЖД на ОАО "НЛМК"

6.1 Опасные и вредные факторы при работе с ПЭВМ

6.2 Планировка помещения и размещение оборудования

6.3 Цветовое оформление помещений

6.4 Обеспечение оптимальных параметров воздуха рабочей зоны

Заключение

Список литературы

Введение

Темой данной дипломной работы является: "Исследование и разработка мероприятий по повышению эффективности снабженческо-сбытовой деятельности продукции ОАО "НЛМК".

Для повышения эффективности производства и сбыта продукции необходимым условием является изучение и профессиональное использование новых для отечественной экономики методов организации предпринимательской деятельности предприятия, ориентированных на выявление нужд и потребностей потребителей продукции предприятия, обеспечение этих потребностей наиболее эффективными и продуктивными, чем у конкурентов, способами.

Снабженческо-сбытовая политика подразумевает под собой выбор маркетинговой стратегии и тактики на всем протяжении от появления продукции до ее продажи, послепродажного обслуживания; мониторинг оперативной информации о рынке, переход на прямые поставки продукции, создание сбытовой сети.

Руководство должно четко определить цель деятельности своего предприятия, то место, которое оно должно занимать на рынке. Необходимо создание у всех работников предприятия четкого представления о смысле маркетинга и по возможности максимально широкое вовлечение работников и специалистов, осуществляющих функции управления предприятием и его структурными подразделениями, в снабженческо-сбытовую деятельность. Работники, занятые оперативным маркетингом, должны постоянно проходить обучение и переобучение современным методам работы с клиентами.

Сбыт - это разнообразная деятельность, посредством которой продавец общается с покупателем. Для деятельности предприятия сбыт играет очень важную роль:

влияет на конечные результаты деятельности предприятия;

продолжает процесс производства, беря на себя доработку товара и его подготовку к продаже (сортировку, фасовку, упаковку);

выявляет и изучает вкусы и предпочтения потребителей;

позволяет приспособить сбытовую сеть к запросам покупателей.

Цель работы - это исследование возможностей увеличения сбыта продукции предприятия.

Поставленная цель очень важна для предприятия, т.к. увеличение сбыта ведет к увеличению прибыли, что является важным показателем деятельности предприятия.

Основные задачи дипломной работы - это:

анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности предприятия;

анализ финансовой деятельности;

исследование системы сбыта продукции;

рассмотрение мероприятий по увеличению сбыта продукции цеха;

экономическая эффективность предложенных мероприятий.

Исходными данными для работы являются данные бухгалтерской, налоговой, плановой отчетности, оперативного их учета, нормы, нормативы, инструкции, методические указания, литературные источники.

Дипломная работа состоит из 5 разделов, в которых проводится анализ производственно - хозяйственной деятельности, анализируются финансовая деятельность, проводится исследование системы сбыта, а также рассматриваются мероприятия по увеличению сбыта продукции цеха.

Объектом анализа является ОАО "НЛМК".

Глава 1. Характеристика ОАО "НЛМК" 1.1 Краткая характеристика ОАО "НЛМК"

ОАО "НЛМК" - одна из крупнейших в мире металлургических компаний. Будучи предприятием с полным металлургическим циклом, НЛМК производит чугун, слябы, холоднокатаную, горячекатаную, оцинкованную, динамную, трансформаторную сталь и сталь с полимерным покрытием. В 2008 году Компания осуществила поставки в более чем 70 стран Европы, Южной и Северной Америки, Азии, Африки, Ближнего и Среднего Востока. Группа НЛМК производит около 15% всей российской стали.

Общие сведения.

НЛМК занимает третье место в России среди предприятий по производству стали и проката.

Наши основные производственные мощности находятся в Липецке, в центре европейской части России. Они расположены в 350 км от ОАО "Стойленский ГОК", являющегося нашим основным поставщиком железорудного сырья, а также в пределах 1 500 км от ключевых потребителей нашей продукции в России, в непосредственной близости от основных транспортных магистралей.

ОАО "НЛМК" - вертикально-интегрированная металлургическая компания, в структуру которой входят:

Направление деятельности.

Наше основное предприятие полного металлургического цикла находится в Липецке, примерно в 500 км к югу от Москвы в центре Европейской части России. В его состав входит:

Агломерационное производство с четырьмя агломашинами;

Коксохимическое производство с четырьмя батареями (две батареи были выведены из эксплуатации в 2008 г., еще две - в феврале 2009 г);

Два доменных цеха с пятью доменными печами общим объемом 11.400 м3;

Два конвертерных цеха, в состав которых входят два конвертера емкостью по 300 тонн каждый, три конвертера емкостью 160 тонн каждый, и девять УНРС: шесть криволинейного типа, одна радиального типа и две вертикального типа;

Производство горячего проката с непрерывным широкополосным станом горячей прокатки 2000;

Три цеха холодной прокатки, в состав которых входят два двадцати валковых стана, реверсивный стан, один непрерывный стан, полностью непрерывный стан "бесконечной прокатки".

Сырьевые активы.

ОАО "Стойленский ГОК", третий по величине производитель руды в России, ОАО "НЛМК" владеет 100% акций этой компании. В 2005 г. НЛМК получил государственную лицензию на разработку месторождения коксующегося угля Жерновское-1 с суммарным объемом запасов 240 млн. тонн. К концу 2008 года Компания планирует осуществить первую добычу угля на данном месторождении. В 2006 году НЛМК приобрел около 94% акций производителя кокса ОАО "Алтай-кокс", ведущего коксохимического предприятия России.

В составе НЛМК действуют ОАО "Доломит", предприятие, производящее флюсовый и конвертерный доломит, и ОАО "Стагдок", добывающее и перерабатывающее флюсовый и технологический известняк.

Прокатные мощности.

В начале 2006 года мы приобрели 100% акций датского сталепрокатного предприятия DanSteel A/S. В августе 2006 года нами приобретена 100% доля сталепрокатного предприятия ВИЗ-Сталь в Екатеринбурге, специализирующегося на производстве электротехнической стали. Доля НЛМК и ВИЗ-Сталь на мировом рынке электротехнических сталей в 2007 году составила 9%, на внутреннем рынке - 75%.

Инфраструктура.

В структуру НЛМК входит ООО "Независимая транспортная компания", которая оказывает экспедиторские услуги в части транспортировки сырья и готовой продукции НЛМК.

На собственных мощностях НЛМК вырабатывается около 43% электроэнергии потребляемой на основной производственной площадке в Липецке, и Компания стремится к увеличению этого показателя.

В число основных видов продукции Новолипецкого металлургического комбината входят передельный чугун, слябы, горячекатаная сталь, а также различные виды продукции с высокой долей добавленной стоимости, такие как холоднокатаный прокат, электротехническая сталь и другие специальные виды листового проката. НЛМК является одним из крупнейших производителей электротехнических сталей в мире, занимает лидирующие позиции в России по производству холоднокатаного, оцинкованного проката, а также стали с полимерным покрытием.

Вертикальная интеграция.

Вертикальная интеграция является одним из ключевых элементов стратегии НЛМК, обеспечивающим снижение производственных затрат за счет доступа к сырьевым материалам и электроэнергии.

В структуру НЛМК входит расположенный в Белгородской обл. ОАО "Стойленский ГОК", третий в России по объему добычи производитель железной руды, который практически полностью обеспечивает потребности Компании в железорудном концентрате. В 2008 году 44% внутренних потребностей производственной площадки в Липецке в электроэнергии было удовлетворено за счет собственных генерирующих мощностей.

После приобретения в 2006 году 94% акций крупнейшего российского независимого производителя кокса ОАО <Алтай-кокс> мы не только полностью обеспечили свои потребности в данном виде сырья, но и заняли прочные позиции на внутреннем рынке в производстве кокса и коксохимической продукции.

В январе 2006 года НЛМК приобрел 100% акций датской сталепрокатной компании DanSteel A/S. Объем производства составляет около 500 тыс. тонн горячекатаного толстолистового проката в год.

В августе 2006 года нами приобретено 100% акций сталепрокатного предприятия ВИЗ-Сталь в г. Екатеринбурге, специализирующегося на производстве электротехнической стали. Производственные мощности ВИЗ-Стали составляют около 200 тыс. тонн проката в год.

Основные виды продукции - трансформаторная и динамная сталь.

Сведения о группе.

Открытое акционерное общество "Новолипецкий металлургический комбинат" (далее "Материнская Компания") и его дочерние компании (далее совместно "Группа") представляют собой одну из крупнейших групп предприятий черной металлургии России с полным циклом производства. Материнская Компания является открытым акционерным обществом в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации. Материнская Компания была основана как государственное предприятие в 1934 г. И преобразована в акционерное общество открытого типа 28 января 1993 г. Впоследствии, 12 августа 1998 г.

Материнская Компания была перерегистрирована в открытое акционерное общество в соответствии с Законом Российской Федерации "Об акционерных обществах".

Основным видом деятельности Группы является производство и реализация продукции черной металлургии, в состав которой входят: чугун, слябы, сортовой прокат, холоднокатаный и горячекатаный прокат, холоднокатаный прокат с цинковым и полимерным покрытиями, а также электротехнические стали.

Продукция Группы реализуется как в Российской Федерации, так и за рубежом. Группа также осуществляет деятельность в рамках горнодобывающего и коксохимического сегментов и имеет менее значительную долю участия в операционном сегменте портовых услуг (Примечание 26).

Основное производство Группы расположено в Липецкой области Российской Федерации и подпадает под действие законодательных актов как Российской Федерации, так и органов власти регионов, в которых расположены дочерние компании.

Основными дочерними компаниями, которые находятся в Липецкой области и других регионах Российской Федерации, являются:

Горнодобывающие компании ОАО "Стойленский ГОК" (приобретено в 2004 г), ОАО "СтАГДоК" и ОАО "Доломит". Основными видами деятельности этих компаний являются добыча железных руд, флюсового известняка, металлургического доломита и их переработка.

Коксохимическая компания ОАО "Алтай-Кокс" и ее дочерние компании (приобретены в 2006 г).

Основным видом деятельности данных компаний является производство кокса доменного, кокса литейного, коксового орешка и коксовой мелочи.

Сталепрокатная компания ООО "ВИЗ-Сталь" (приобретено в 2006 г). Основным видом деятельности данной компании является производство холоднокатаной трансформаторной и динамной стали.

ОАО "Макси-Групп" и его дочерние компании (приобретены в 2007 г). Основными видами деятельности данных компаний является сбор и переработка лома черных металлов, выплавка стали, а также производство сортового металлопроката.

За пределами Российской Федерации расположены следующие основные дочерние и зависимые компании:

Совместное предприятие с Duferco Group - создано в 2006 г. на базе компании Steel Invest & Finance (Luxembourg) S. A. (далее - "SIF S. A. "), в котором обе стороны имеют 50% акций. SIF S. A. имеет 100% или мажоритарное участие в 24 компаниях, расположенных в Европе и США, которые включают в себя одно сталеплавильное и пять прокатных предприятий, а также сеть сервисных центров (Примечание 6 (б)).

Датская сталепрокатная компания DanSteel A/S (приобретена в 2006 г). Основным видом деятельности данной компании является производство горячекатаного толстолистового проката.

Трейдинговые компании Novexco (Cyprus) Ltd., Кипр и Novex Trading (Swiss) S. A., Швейцария (приобретены в 2008 г). Основным видом деятельности данных компаний является торговля продукцией Группы за пределами Российской Федерации.

Американский электросталеплавильщик и производитель горячекатаного проката компания Beta Steel Corp. (приобретена в 2008 г). Основным видом деятельности данной компании является производство горячекатаного проката.

Производство

Производственный процесс включает следующие этапы:

Агломерационное производство

Коксохимическое производство

Доменное производство

Сталеплавильное производство

Горячая прокатка

Холодная прокатка

Горячее цинкование

Нанесение полимерных покрытий

Контроль качества

Продукция

Продукция отвечает большинству основных российских и международных стандартов качества.

Чугун

Слябы

Горячий прокат

Холодный прокат

Горячеоцинкованный прокат

Прокат с полимерным покрытием

Электротехническая сталь

Рынки сбыта.

В 2008 году Группа НЛМК поставляла металлопродукцию в более чем 70 стран мира. По итогам конкурса "Лучший российский экспортер года" Компания удостоена Диплома Министерства промышленности и торговли РФ за победу в номинации "Черная металлургия (черные металлы) - Лучший экспортер отрасли". НЛМК поставляет свою продукцию всем промышленным секторам российской экономики - в строительстве, производстве машин и оборудования, транспортном, энергетическом и сельскохозяйственном машиностроении, производстве труб.

Сбыт осуществляется по двум каналам:

на экспорт зарубежным потребителям через трейдинговые компании, принадлежащие компании;

напрямую отечественным заказчикам и оптовикам.

Служба вице-президента по продажам НЛМК отвечает за разработку и внедрение политики ценообразования, а также сбыт продукции. В её состав входят также два сервисных центра в г. г. Липецке и Уссурийске.

Сбытовая политика Компании основана на развитии долгосрочных взаимоотношений с заказчиками, включая конечных потребителей, которые закупают продукцию через наших партнеров-оптовиков посредством обеспечения стабильного качества, конкурентных цен и своевременных поставок.

Структура управления.

Структура управления Новолипецким комбинатом, обеспечивает четкое разделение функций Совета директоров и Правления по стратегическому и оперативному управлению Компанией. Распределение полномочий и разграничение сфер деятельности позволяет зафиксировать ответственность за разработку и принятие решений на всех уровнях управления.

Совет директоров.

В настоящее время в Совет Директоров входят девять членов, которые были избраны 5 июня 2009 г. Трое из девяти членов Совета директоров являются независимыми.

Правление

Правление является коллегиальным исполнительным органом. Персональный состав Правления утверждается Советом директоров по представлению президента (председателя Правления).

К компетенции президента (председателя Правления) и Правления относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества, а также осуществление полномочий в отношении деятельности дочерних, зависимых обществ и иных юридических лиц (участником, учредителем или членом которых является Общество) в соответствии с положениями Устава Общества.

Обзор отрасли.

Для мировой черной металлургии 2008 год запомнится пиковыми значениями цен на сталь, которые сменились беспрецедентным падением рынка, начавшимся в 3 квартале года. Сталь является одним из основных "строительных материалов" мировой экономики, ее потребление напрямую связано с инвестиционным циклом. Поэтому, кризис отразился на отрасли в глобальном и страновом масштабе и выразился в падении цен на 30-60% и снижении спроса на 20-25%. Падение спроса заставило многие компании отрасли пересмотреть стратегии своего развития и подход к управлению. В этих условиях наши ключевые конкурентные преимущества - эффективная вертикальная интеграция и качественные производственные активы - позволяют нам успешно справиться с кризисом, развивать нашу компанию, используя те возможности, которые дает нам сегодняшняя ситуация. Итоги 4 квартала прошлого года и работа компании в 1 квартале 2009 года дают нам уверенность в правильности выбранной нами долгосрочной стратегии развития.

В изменившихся условиях менеджмент Компании принял ряд мер, позволивших сократить операционные и инвестиционные расходы, стимулировать сбыт продукции и оптимизировать рабочий капитал. Эти меры снизили влияние негативного развития ситуации на рынках стали, наблюдавшегося в конце 2008 года, на состояние Группы НЛМК.

В 4 квартале 2008 года на фоне кризисной ситуации инвестиционная программа НЛМК была скорректирована за счет переноса сроков реализации некоторых проектов, а также снижения стоимости строительных работ и приобретаемого оборудования. С учетом этого, на инвестиционные нужды в 2008 году было направлено 1,9 млрд долларов, что примерно на 30% ниже ранее запланированных объемов инвестиций.

Компания гибко отреагировала на падение спроса в последнем квартале прошлого года резким снижением производства продукции, в первую очередь низких переделов. В течение 4 квартала были остановлены на ремонт три из пяти доменных печей на основной площадке в Липецке. Таким образом, снижение производства в 4 квартале составило около 40% к 3 кварталу 2008 года.

В конце года, на фоне ухудшения ценовой конъюнктуры на рынке стали мы провели переговоры с поставщиками с целью снижения цен на сырье, материалы и оборудование. Это позволило существенно снизить операционные и инвестиционные расходы.

Кроме этого, менеджмент НЛМК осуществил ряд мер по оптимизации рабочего капитала Компании. НЛМК ужесточила контроль за оплатой продукции, усилила мониторинг финансового состояния клиентов, лимитировала выдачу авансов под покупку материальных ценностей, что позволило ограничить рост просроченной дебиторской задолженности.

Ограничение производства продукции, закупок сырья, а также максимальное использование собственных ресурсов позволило предотвратить необоснованный рост запасов и дополнительное связывание денежных средств в кризисный период.

Все эти действия своевременно перевели Компанию на режим жесткой экономии и адаптировали к работе в изменившихся рыночных условиях.

Проанализируем основные технико-экономические показатели ОАО "НЛМК" за 2007-2008 гг.

 

Таблица 1.1. Основные технико-экономические показатели предприятия

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2007год	2008год	Абсолютное отклонение	Темп прироста, %
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка от реализации продукции	млн. руб.	154880,5	202102,7	+47222,2	+30,5
2	Валовая прибыль	млн. руб.	61831	86995,5	+25165	+40,7
3	Себестоимость общая	млн. Руб.	93 050	115 107	+22 057	+23,7
4	Чистая прибыль, (П)	тыс. руб.	40423,9	71675,9	+31252	+44
5	Основные производственные фонды. (ОПФ)	млн. руб.	27796,2	34033,2	+6237	+22,4
6	Численность ППП	Чел	35,2	34,2	-0,7	-2
7	Общий ФЗП с начислениями	тыс. руб.	8794,8	10670,4	+1 875,6	+21,3
8	Средняя зарплата одного работника	руб. /чел	21000	26000	+5000	+23,8
9	Фондоотдача	руб. /руб.	7,3	4,6	-2,7	-37
10	Фондоемкость	руб. /руб.	0,14	0,22	+8	+60
11	Рентабельность продукции	%	35	26	-9	-26
12	Рентабельность производства	%	43	40	-3	-9
13	фондовооружённость	тыс. руб/чел.	795	995	+200	+25

Выручка от реализации увеличилась примерно на 30%, валовая прибыль - на 41%, общая себестоимость и основные производственные фонды увеличились соответственно на 59 и 22%.

Общий фонда заработной платы, средняя заработная плата увеличились на 23,8%.

Фондоёмкость увеличилась на 60%, а рентабельность и производства и продукции уменьшились соответственно на 26 и 9%.

Чистая прибыль увеличилась на 44%.

Численность персонала уменьшилась на 2%.

Фондоотдача также уменьшилась на 37% по сравнению с прошлым годом.

Итак, многие показатели говорят о неплохих результатах хозяйственной деятельности предприятия, хотя и произошло

В стратегии развития ключевое место занимает повышение стандартов в области корпоративной ответственности.

Создаются необходимые условия для высокопроизводительного труда работников Компании, обеспечивается устойчивый рост их благосостояния и социальной защищенности. В условиях вынужденного снижения производства в 2008 году компания избежала существенных сокращений персонала, задействовав высвободившихся сотрудников в ремонтах и на других видах работ.

С целью увеличения эффективности труда работников компания повышает их квалификацию, а при необходимости, проводит их переподготовку на другие, востребованные в Компании, профессии.

Анализ персонала.

Среднесписочная численность работников предприятия за 2008 год составила 34 242 человека. Спрос на рабочие специальности удовлетворяется за счет приема на работу выпускников.

Таблица 1.2 - Общая характеристика персонала

№№ п/п	Наименование	ед. изм.	2007 г.	2008 г.	Изменение, +. - чел	Темп Роста %
1	Среднесписочная численность, в том числе:	чел.	34 895	34 242	-653	-1,9
2	Руководители	чел.	3 317	3 246	-71	-2,1
3	Специалисты	чел.	3 750	3 508	-242	-6,5
4	Служащие	чел.	417	381	-36	-8,6
5	Рабочие	чел.	27 411	27 107	-304	-1,1

Анализируя таблицу 1.2, можно заключить, что среднесписочная численность уменьшилась на 1.9%, что составило 653 человека. Из них 304 человека -рабочие (1,1%), 71 (2,1%) - руководители, 36 (8,6%) - служащие 242 (6,6%) специалисты.

Таблица 1.3 - Половая характеристика персонала

№№п/п	Наименование	2007 г.		2008 г.		изменение, +. - чел
		чел.	%	чел.	%
1	всего	34 895	100	34 242	100	-653
2	мужчины	23 694	67,9	23 490	68,6	-204
3	женщины	11 201	32.1	10 752	31.4	-449

По данным таблицы можно заключить, что в структуре персонала наибольшую долю составляют мужчины (67,9% в 2007 году, 68,6% в 2008 году). В 2008 году их доля в структуре увеличилась, а женщин - уменьшилась

Таблица 1.4 Возрастная характеристика персонала

п/н	возраст	2007 г.		2008 г.		изменение, +. - чел
		чел.	%	чел.	%
1	до 30 лет	7 223	20,7	7 088	20.7	-135
2	30-50	18 320	52,5	18 148	53	-172
3	старше 50	9 352	26,8	9 006	26,3	-346
4	итого	34 895	100	34 242	100	-653

Рис.1.1 Возрастная характеристика персонала на 2008 год

По данным таблицы видим, что структура персонала по возрасту практически остаётся без изменения. Наибольшую долю - более половины составляет персонал с возрастом от 30 до 50 лет, почти четверть персонала составляют люди старше 50 лет и пятую часть персонала составляет молодёжь до 30 лет.

Таблица 1.5 - Характеристика персонала по категориям

№ п/п	Наименование	2007 г.		2008 г.
		чел.	%	чел.	%
1.	Среднесписочная численность, чел., в том числе:	34 895	100	34 242	100
1.1	Руководители	3 317	9,5	3 246	9,5
1.2	Специалисты	3 750	10,7	3 508	10,2
1.3	Служащие	417	1,2	381	1,1
1.4	Рабочие	27 411	78,6	27 107	79,2

 

Рис.1.2 Характеристика персонала по категориям на 2008 год.

В силу своей специфики (металлургия) на предприятии львиную долю занимают основные рабочие. (почти 80%). Руководителей и специалистов - по 10% в структуре персонала, 1% занимают служащие.

Стабильность кадрового состава предприятия характеризуется динамикой коэффициента текучести кадров и коэффициентом оборота.

Проанализируем персонал по типу занятости (таблица 1.6)

Таблица 1.6 - Характеристика персонала по типу занятости

№ п/п	Наименование	2007		2008
		чел.	%	чел.	%
1.	Среднесписочная численность, чел., в том числе:	34 895	100	34 242	100
1.1	постоянные работники	34 476	98,8	33 900	99,0
1.2	временные работники	405	1,16	329	0,96
1.3	совместители	14	0,04	13	0,04

 

Из таблицы 6 видим, что структура персонала по типу занятости практически остаётся неизменной - большую долю занимают постоянные работники, а количество временных работников и совместителей незначительно.

Анализ движения кадров и показатели по охране труда представлен в таблице 1.7.

Таблица 1.7 - Движение рабочей силы и показатели по охране труда.

Показатель	2007 г.	2008 г.	изменение, +,-	темп прироста.%
общая текучесть	8,3	12,8	+4,5	+54,2
текучесть молодёжи до 30 лет	18.7	21.6	+2,9	+15,5
количество смертельных несчастных случаев	3	2	-1	-33,3
потеряно дней по нетрудоспособности	1 646	1 749	+103	+6,3
средняя заработная плата	21 034	26 048	+5 014	+23,8

По данным таблицы видно, что общий коэффициент текучести по сравнению с предыдущим годом увеличился почти в половину, текучесть молодёжи также увеличилась, но на 15,5%. Количество смертей от несчастных случаев уменьшилась, а потерянных по нетрудоспособности дней увеличилось на 6,3%. Средняя заработная плата по предприятию увеличилась на 23.8%.

Итак, по результатам анализа можно сделать следующие выводы:

Выручка от реализации увеличилась примерно на 30%, валовая прибыль - на 41%, общая себестоимость и основные производственные фонды увеличились соответственно на 59 и 22%.

Общий фонда заработной платы, средняя заработная плата увеличились на 23,8%.

Фондоёмкость увеличилась на 60%, а рентабельность и производства и продукции уменьшились соответственно на 26 и 9%.

Чистая прибыль увеличилась на 44%.

Численность персонала уменьшилась на 2%.

Фондоотдача также уменьшилась на 37% по сравнению с прошлым годом.

Глава 2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности

 

2.1 Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса

Анализ финансового состояния предприятия начинается с изучения динамики и структуры имущества предприятия и источников его формирования. Следует сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы (составить агрегированный баланс). Это позволяет провести анализ упорядоченно и в то же время избежать излишней детализации. Для группировки статей баланса и проведения расчетов рекомендуется составить таблицы 1 и 2.

Таблица 2.1 - Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса

Актив баланса	2007 года		2008года		Изменение, руб.	Темп роста, %
	руб.	%	руб.	%
Имущество - всего	224349252	100	327949551	100	103600299	146
1. Внеоборотные активы	155063363	69	193025170	29,5	37961807	124,5
2. Оборотные активы	69285889	31	134924381	70,5	65638492	109,4
2.1 Материальные оборотные средства (запасы)	30424821	13,6	81400416	42,6	50975595	167,5
2.2 Дебиторская задолженность	38207290	17	52909025	26,6	14701735	138,5
2.3 Денежные средства	653778	7,4	614940	1,3	-38838	-60,9

В балансе предприятия (ОАО НЛМК) преобладают внеоборотные активы (69% на начало 2008 года и 58% на начало 2009 года), к концу отчётного периода их доля в имуществе предприятия увеличилась, темп роста составил 24%.

В оборотных активах на начало периода преобладает дебиторская задолженность. В начале 2008 года их доля в имуществе НЛЗК составила 17%. К началу 2009 года доля несколько снизилась, темп снижения составил 16,1%. что не может явиться причиной неплатёжеспособности предприятия к концу отчётного периода.

К концу отчетного периода наблюдается преобладание материальных активов (24,8%)

Внеоборотные активы увеличились, а денежные средства уменьшились к концу 2008 года.

2.2 Аналитическая группировка статей пассива баланса

Таблица 2.2 - Аналитическая группировка статей пассива баланса

Пассив баланса	2007 год		2008год		Изменение, руб.	Темп роста, %
	руб.	%	руб.	%
Источники имущества - всего	224349252	100	327949551	100	103600299	146
1. Собственный капитал	181724454	81	232424041	71	50699587	128
2. Заемный и привлеченный капитал	42624798	19	95525510	29	52900712	124
2.1 Долгосрочные обязательства	16344046	7,3	50216986	15	33872940	207
2.2 Краткосрочные кредиты	5074904	2,3	18994272	5,8	13919368	274
2.3 Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы	21205848	9,4	26314252	8,2	5108404	124

За отчётный период источники средств увеличились, темп роста составил 46%

В источниках средств преобладает собственный капитал (81% в начале 2008 года и 71% в начале 2009 года. К началу 2009 его доля немного уменьшается, но не настолько, чтобы повлиять на финансовое состояние предприятия);

В заёмном и привлечённом капитале на начало 2008 года большую часть составляла кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы (9,4%), долгосрочные обязательства составили 7,3%.

К началу 2009 года большую часть составляли уже долгосрочные обязательства, которые увеличили свою долю в имуществе с 7,3% до 15%. Кредиторская задолженность к 2009 году составила 8.2% от всего имущества.

2.3 Оценка типа финансовой ситуации

Оценка типа финансовой ситуации проводится на основе балансовой модели:

F + E^M + E^P = C^C + C^D + C ^K + C^P

где F - стоимость внеоборотных активов (с. 190); - 155063363 руб., 193025170 руб.

E^M - стоимость производственных запасов (с.210 + 220); 25172213 руб.31335658 руб.

E^{P -} денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы (с.230 + 240 + 250 + 260 + 270); 44113676 руб.103588723 руб.

C^C - источники собственных средств (с.490); 181724454 руб.52697 руб.

C^D - долгосрочные обязательства (с.590); 16344046 руб., 50216986. руб.

C^K - краткосрочные займы и кредиты (с.610); 5074904 руб.18994272, руб.

C^P - кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы (с.690 - 610).21205848руб., 26314252 руб.

Учитывая, что собственные средства и долгосрочные кредиты направляются в основном на формирование внеоборотных активов, балансовую модель преобразуют:

 

E^M + E^P = ( (C^C + C^D) - F) + (C^K + C^P)

31335658 + 103588723 = ( (232424041 + 50216986) - 193025170) + (18994272 + 26314252)

E^C = 198068500 тыс. руб., 282641027 руб.

C^O = - 1551428 руб., - 5704057 руб. (стр.620- (230+240)

Показатель E^C, равный (C^C+C^D) - F называют собственными оборотными средствами.

Он отражает величину источников собственных средств, оставшихся в распоряжении предприятия после полного обеспечения внеоборотных активов.

Этот остаток находится в мобильной форме и может быть направлен на формирование оборотного капитала (в первую очередь, производственных запасов).

Из преобразованной балансовой модели следует, что при E^M E^{C (}полной обеспеченности запасов собственными источниками финансирования) будет выполняться условие платежеспособности предприятия E^P C^K+C^P (денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и прочие оборотные активы полностью покроют краткосрочную задолженность)

Таблица 2.3 - Исходные данные для оценки типа финансовой ситуации

Показатели	Условное обозначение	Значение, руб.
		2007 г	2008 г
1. Стоимость внеоборотных активов	F	155063363	193025170
2. Стоимость запасов	EМ	25172213	31335658
3. Денежные средства, краткосрочные вложения, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы	EР	44113676	103588723
3. Источники собственных средств	CС	181724454	232424041
5. Долгосрочные обязательства	CD	16344046	50216986
6. Краткосрочные займы и кредиты	CK	5074904	18994272
7. Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы	CP	21205848	26314252
8. Собственные оборотные средства	EC = CС+CD-F	43005137	89615857
9. Сумма источников средств, ослабляющих финансовую напряженность	СO	-1551428	-5704057

Таблица 2.4 - Оценка типа финансовой ситуации на предприятии

Тип финансовой ситуации	Соответствует условию	2007г.		2008г.
Абсолютная устойчивость	EM < EC + CK	25172213	203143404	31335658	47258374
Нормальная устойчивость	EM " EC + CK	25172213	203143404	31335658	47258374
Неустойчивое финансовое состояние	EM EC + CK + CO	25172213	46528613	31335658	102906072
Кризисное финансовое состояние	EM > EC + CK + CO	25172213	46528613	31335658	102906072

 

в начале 2008 года завод находился в неустойчивом финансовом состоянии, поскольку стоимость собственных запасов была меньше суммы собственных средств, т.е. денежные средства предприятия не могли покрыть краткосрочную кредиторскую задолженность даже за счёт привлечения источников, ослабляющих финансовую неустойчивость, т.е. предприятие не являлось платёжеспособным.

В начале 2009 года мы наблюдаем несколько иную ситуацию. Хотя третье равенство осталось в силе, выполняется равенство первое, когда материальные запасы меньше собственных средств предприятия, т.е. по результатом конца года предприятие приобрело платёжеспособность и абсолютную финансовую устойчивость.

Таким образом, на лицо тенденция оздоровления финансового состояния предприятия за счёт снижения материальных запасов и увеличения собственных средств. Как можно видеть, источники собственных средств пополнились за счёт увеличения собственных средств и уменьшения дебиторской задолженности. Вообще дебиторская задолженность - бич всех предприятий металлургии и машиностроительного комплекса, поэтому очень хорошо, что руководству НЛМК удалось справиться с ней и уменьшить на 46476 тыс. руб.

2.4 Расчет коэффициентов устойчивости

В системе относительных показателей финансовой устойчивости предприятия выделяют ряд коэффициентов, которые следует рассчитывать на начало и конец анализируемого года и рассматривать в динамике.

1. Определяющее значение среди показателей рыночной устойчивости занимает коэффициент автономии (k₁), характеризующий долю источников собственных средств в общем объеме капитала. Оптимальное значение коэффициента - не ниже 0,7-0,8, минимально допустимое - не ниже 0,5. Рассчитывается k₁ по формуле:

 

где В - валюта (итог) баланса.

2. Коэффициент автономии дополняется коэффициентом соотношения заемных и собственных средств (k₂), который показывает, какая часть деятельности предприятия осуществляется за счет заемных средств. Нормальное соотношение заемных и собственных средств - не выше 1. Определяется k₂ по формуле:

3. Существенной характеристикой устойчивости финансового состояния является коэффициент маневренности (k₃), показывающий, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Рассчитывается k₃ по формуле:

.

Высокие значения коэффициента маневренности положительно характеризуют финансовую устойчивость предприятия. Оптимальное значение - не ниже 0,3.

4. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования (k₄), рассчитывается по формуле:

Нормальное значение коэффициента - не меньше 0,5 - 0,7.

5. Степень иммобилизации (связывания) оборотных средств в расчетах характеризует показатель доли дебиторской задолженности в имуществе предприятия (k₅), который рассчитывается по формуле:

где E^DZ - сумма дебиторской задолженности (с.230 + с.240) баланса. Допустимым значением показателя считается величина не более 0,1.

Расчет коэффициентов рекомендуется провести в таблице 5.

Анализ коэффициентов финансовой устойчивости заключается в проверке соответствия их фактических значений нормативным (рекомендуемым) и оценке динамики коэффициентов. На основании проведенного анализа формулируется вывод, в котором характеризуется финансовая устойчивость предприятия и ее динамика.

Таблица 2.5 - Коэффициенты финансовой устойчивости

Показатели	Значение показателя			Изменение
	Рекомендуемое	Фактическое
		2007г.	2008г.
1. Стоимость запасов	EМ	267550	222673	44877
2. Сумма дебиторской задолженности	EР	69901	138891	68990
3. Источники собственных средств	CС	38880	52697	13817
4. Долгосрочные обязательства	CD	55895	9419	-46476
5. Краткосрочные кредиты и займы	CK	117974	236620	118646
6. Кредиторская задолженность	CP	282646	223018	-59628
7. Имущество (капитал) предприятия	-	11302	11302	0
8. Коэффициент автономии	не ниже 0,5	0,078	0,1	0,023
9. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	не выше 1	11,74	8,9	-2,8
10. Коэффициент маневренности	не ниже 0,3	1	1,2	0,2
11. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования	не меньше 0,5 - 0,7	7,9	9	1,1
12. Доля дебиторской задолженности в имуществе	не более 0,1	0,1	0.1	0

1. из таблицы 5 видим, что только коэффициент манёвренности в норме в начале 2008 года, и в начале 2009 года, его значение к концу 2008 года увеличилось (налицо тенденция повышения манёвренности капитала)

Это говорит о том, что часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокие значения коэффициента маневренности положительно характеризуют финансовую устойчивость предприятия.

2. все остальные коэффициенты тоже в норме, есть изменения в динамике коэффициента автономии и коэффициента соотношения собственных и заёмных средств (первый из них увеличивается на 0,2, что говорит об увеличении доли собственных средств в общем объёме капитала, второй увеличивается на 0,2, что показывает увеличение доли заёмных средств в деятельности предприятия).

3. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками формирования увеличился, а доля дебиторской задолженности в имуществе осталась без изменений.

4. таким образом, по относительным показателям финансового состояния предприятия мы видим, что предприятие находится в устойчивом финансовом положении, коэффициенты финансовой устойчивости в норме и имеют положительную тенденцию в динамике.

2.5 Анализ ликвидности активов

Платежеспособность предприятия анализируется в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Оценка способности погашать краткосрочные обязательства (платежеспособность в краткосрочной перспективе) проводится на основе анализа ликвидности активов. Оценка способности расплачиваться по всем видам обязательств (платежеспособность в долгосрочной перспективе) проводится на основе анализа ликвидности баланса.

Анализ ликвидности активов позволяет оценить способность предприятия своевременно погашать краткосрочные обязательства. Для такой оценки рассчитываются следующие показатели.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности, (К_а). Позволяет оценить способность предприятия погашать краткосрочную задолженность за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Рассчитывается как отношение величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных и краткосрочных обязательств (кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты и прочие краткосрочные пассивы):

Предельное значение К_а - не менее 0,2-0,25.

2. Критический коэффициент ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия), К_КЛ. Отражает платежные возможности предприятия при условии полного использования денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и своевременного погашения дебиторской задолженности. При расчете данного коэффициента в числитель добавляется (по сравнению с методикой расчета К_а) дебиторская задолженность:

Предельное значение К_КЛ - не менее 0,7 - 0,8.

3. Общий коэффициент покрытия (или коэффициент текущей ликвидности), К_ТЛ.

Коэффициент текущей ликвидности показывает платежные возможности предприятия при условии полного использования денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, своевременного проведения расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, а также продажи в случае необходимости части элементов материальных оборотных средств.

Коэффициент текущей ликвидности равен отношению суммы всех оборотных средств предприятия к величине его краткосрочных обязательств:

Минимальное значение К_ТЛ - не меньше 1, оптимальное - не меньше 2 - 2,5.

Таблица 2.6 - Анализ ликвидности активов

Показатели	Значение показателя			Изменение
	Рекомендуемое	Фактическое
		2007 г.	2008 г.
1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (наиболее ликвидные активы, А1)	-	21479806	71713473	50233667
2. Дебиторская задолженность (быстро реализуемые активы, А2)	-	22619052	31855658	9236606
3. Производственные запасы и другие медленно реализуемые активы, А3	-	25187031	31355250	6168219
4. Краткосрочная задолженность (наиболее срочные и краткосрочные обязательства, П1+ П2)	-	26280752	45308524	19027772
5. Коэффициент абсолютной ликвидности	не менее 0,2-0,25	0.8	1,6	0,8
6. Критический коэффициент ликвидности	не менее 0,7 - 0,8	1,7	2,3	0,6
7. Коэффициент текущей ликвидности	не меньше 1	2,6	3	0,4

На основании данных таблицы можно сформулировать вывод о способности анализируемого предприятия погашать краткосрочную задолженность, а и происходящие в течение года изменения в ликвидности активов и платежных возможностях предприятия также говорят о достаточной ликвидности активов НЛМК в 2009 году, коэффициенты абсолютной и критической ликвидности имеют положительную тенденцию к увеличению.

Т.е. предприятие имеет возможности своим силами погашать краткосрочные обязательства.

2.6 Анализ ликвидности баланса

Анализ ликвидности баланса позволяет оценить платежные возможности предприятия в долгосрочной перспективе - способность погашать не только краткосрочные, но и долгосрочные обязательства, а также обеспеченность собственными оборотными средствами.

Анализ ликвидности баланса оформляется в виде таблицы 2.7

Платежный излишек (недостаток) рассчитывается как разность между суммой активов и суммой пассивов соответствующей группы. На основании расчета формулируется вывод о степени соответствия баланса абсолютной ликвидности, проводится оценка выполнения минимально достаточной ликвидности баланса, характеризуются изменения, произошедшие в течение анализируемого года.

Таблица 2.7 - Анализ ликвидности баланса

Актив	2007 г.	2008 г.	Пассив	2007 г.	2008 г.	Платежный излишек (+), недостаток (-)
						2007 г.	2008 г.
1. Наиболее ликвидные активы	21479806	71713473	1. Наиболее срочные обязательства	21205848	26314252	273958	45399221
2. Быстро реализуемые активы	22619052	31855658	2. Краткосрочные пассивы	5074904	18994272	17544148	12861386
3. Медленно реализуемые активы	25187031	31355250	3. Долгосрочные пассивы	163440046	50216986	8842985	18861736
4. Трудно реализуемые активы	155063363	193025170	4. Постоянные пассивы	181724454	232424041	26661091	39398871
Баланс	224349252	327949551	Баланс	224349252	327949551	х	х

Излишек в собственных оборотных средствах объясняется достаточностью прибыли от инвестирования в основные средства, которые вышли на полную производственную мощность, и предприятие не нуждается в дополнительных источниках финансирования, отсюда и значение показателя быстрой ликвидности более 1.

Коэффициент быстрой ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счёт средств на различных счетах, а также поступлений по счетам.

Анализ коэффициента текущей ликвидности показывает, что коэффициент К имеет положительную динамику.

Вывод:

баланс является ликвидным, так как из необходимых 4 неравенств выполняются все. Обеспеченность собственными оборотными средствами высокая.

ликвидность баланса можно оценить как достаточную, поскольку выполняется последнее неравенство. В этом случае предприятие может финансировать текущую деятельность за счет собственного капитала и имеет платежеспособность.

Динамика изменений активов и пассивов баланса на отчётный период свидетельствует о положительных тенденциях в ликвидности баланса. Баланс предприятия ликвиден и в краткосрочной, и в долгосрочной перспективе и достаточно обеспечено собственными оборотными средствами.

2.7 Индекс кредитоспособности

Рассчитаем далее индекс кредитоспособности (или, иначе, индекс Альтманеа). Индекс кредитоспособности построен с помощью аппарата мультипликативного дискриминантного анализа (Multiple-discriminant analysis - MDA) и позволяет в первом приближении разделить хозяйствующие субъекты на потенциальных банкротов и небанкротов.

 

K=8.38K1+K2+0.054K3+0.63K4

 

(здесь К4 - балансовая, а не рыночная стоимость акций)

Рассчитаем модифицированный индекс Альтмана для предприятия на 2007 год и на 2008 года.

Для 2007 года:

К1 - оборотный капитал/сумма активов = 69285889/224349252=0,3

К2 - нераспределенная прибыль/сумма активов = 171156978/224349252=0,8

К3 - операционная прибыль/сумма активов = 72438229/224349252=0,3

К4 - балансовая стоимость акций/задолженность = 0

K=8.38K1+K2+0.054K3+0.63K4

К = 8,38*0,3+0,8+0,054*0,4=3,3

Для 2008 года:

К1 - оборотный капитал/сумма активов = 193025170/327949551=0,59

К2 - нераспределенная прибыль/сумма активов = 221874895/327949551=0,68

К3 - операционная прибыль/сумма активов = 49759429/327949551=0,15

К4 - балансовая стоимость акций/задолженность = 0

K=8.38K1+K2+0.054K3+0.63K4

К = 8,38 * 0,68 + 0,06 + 0,054 * 0,03 = 5,76

Таким образом видим, что и в 2008, и в 2009 году коэффициент Альтмана больше 2,99, следовательно предприятие можно считать финансово устойчивым. Причём, в 2009 году коэффициент Альтмана увеличился, что говорит о повышении финансовой устойчивости предприятия и о малой вероятности банкротства.

Глава 3. Теоретические аспекты снабженческо-сбытовой политики предприятия

 

Снабженческо-сбытовая политика предприятия определяется как неотъемлемая часть единого комплекса деятельности, направленной на удовлетворение нужд и потребностей покупателя продукции предприятия. Подчиненное таким целям производство, его снабжение материально - техническими ресурсами и сбыт продукции являются составными частями единой маркетинговой политики предприятия.

Снабженческо-сбытовая политика предприятия заключается в осуществлении взаимосвязанных функций управления предприятием. Проведение снабженческо-сбытовой политики опирается, прежде всего, на определение ее целей на данном предприятии, адекватных показателей эффективности и выбранной стратегии деятельности предприятия. Для достижения этих целей вырабатываются и применяются специфические средства прогнозирования, планирования, координации, регулирования, контроля, учета и анализа работы по снабжению и сбыту.

Предприятие обеспечивает проведение снабженческо-сбытовой политики во взаимосвязи с совершенствованием экономического механизма предпринимательской деятельности, работы по подготовке и заключению договоров (контрактов), информационных связей и технического оснащения структурных подразделений, осуществляющих функции управления предприятием, рационализацией своей организационной структуры. При осуществлении своей снабженческо-сбытовой политики предприятию целесообразно взаимодействовать с соответствующими подразделениями органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, использовать услуги консалтинговых структур, маркетинговых фирм и научных организаций.

Одной из задач управления деятельностью предприятия является осуществление мероприятий по повышению культуры управления маркетингом, обучению работников предприятия методам анализа и прогноза рыночной конъюнктуры, по совершенствованию и освоению эффективного использования инфраструктуры товарных рынков, а также по привлечению для этих целей современных организационно - технических средств.

Приобретение (снабжение) является вопросом выбора (по цене, качеству, условиям оплаты и доставки, по другим факторам) нужного товара, предлагаемого во многих случаях достаточно широким кругом продавцов.

Продажа (сбыт) производимой предприятием продукции происходит в условиях жесткой конкуренции продавцов и для достижения успеха от предприятия требуется преодоление многих проблем, связанных со сбытом своей продукции, решение которых зависит от выбора секторов и сегментов рынка, ассортимента производимой продукции, выбора регионов продаж, а также эффективности организации и технологии производства.

Эффективная снабженческо-сбытовая политика проводится на основе маркетинга.

Цель маркетинга - изучение потребностей рынка в целях максимального удовлетворения потребностей потребителей и обеспечение условий получения наибольшей прибыли предприятия от сбыта произведенной им продукции.

В соответствии с этой целью в состав функции маркетинга входят следующие основные задачи:

анализ состояния и прогнозирование развития рынка;

организация покупки материалов, сырья и полуфабрикатов, необходимых для производства продукции;

организация продажи продукции предприятия;

развитие рынка, привлечение новых покупателей, изучение потребностей в иных типах услуг со стороны предприятия;

организация эффективной обратной связи от потребителей к производству, включая рассмотрение претензий потребителей.

В современных условиях функция маркетинга становится основой деятельности предприятия. В связи с этим рекомендуется не ограничивать функцию маркетинга исключительно специализированными подразделениями внутри предприятий. Задача руководства предприятия - создать у каждого работника ясное представление о потребителе, его запросах; вовлечь максимальное количество работников в непосредственные контакты с потребителем; создать условия, заставляющие каждого работника заботиться о расширении сбыта продукции своего предприятия.

Построение функции маркетинга зависит от размеров предприятия, разнообразия производимой им продукции, а также рынков, на которых оно оперирует.

Для средних и крупных предприятий рекомендуется применение следующих форм маркетинга: стратегический, оперативный и тотальный маркетинг.

Стратегический маркетинг включает:

анализ положения предприятия на рынке;

выявление и анализ деятельности существующих и потенциальных конкурентов;

составление прогнозов развития рынка;

анализ существующих сбытовых сетей;

анализ существующей системы снабжения;

формирование перспективных задач для финансовых, технических, производственных, сбытовых, научно-исследовательских и конструкторских подразделений по улучшению положения предприятия на рынке;

составление бизнес - плана деятельности предприятия.

Организационно для данной деятельности целесообразно создать отдельное постоянно действующее структурное подразделение, подчиняющееся непосредственно руководителю предприятия или его заместителю. К работе этого подразделения рекомендуется привлекать высококвалифицированных специалистов всех основных функциональных подразделений предприятия.

Функциями оперативного маркетинга являются:

заключение договоров на поставку продукции и/или контроль дилерской и дистрибьютерской сети;

определение структурными подразделениями планирования и производства ассортимента и графика выпуска продукции;

еженедельный прогноз сбыта продукции и проработка на его основе совместно со структурными подразделениями предприятия, связанными с его финансово-экономической и производственной видами деятельности, объема минимально необходимого запаса готовой продукции на складах предприятия;

еженедельный анализ совместно со структурными подразделениями, отвечающими за снабжение, необходимого переходящего запаса сырья основных и вспомогательных материалов, тары и упаковочных материалов, обеспечивающих удовлетворение постоянного и спонтанного спроса покупателей;

периодическое определение совместно с соответствующими структурными подразделениями, связанными с финансово-экономической деятельностью предприятия, диапазона цен на продукцию;

периодическое определение совместно с соответствующими структурными подразделениями, связанными с его финансово-экономической деятельностью и бухгалтерией, критериев оценки платежеспособности основных клиентов;

установление рациональных условий оплаты продукции исходя из финансового состояния предприятия и его клиентов;

определение структурным подразделениям, обеспечивающим производственный процесс, заданий по требованиям покупателя, в том числе по улучшению качества продукции;

определение средств, направляемых на рекламу, а также форм рекламной деятельности, периодический контроль эффективности расходов на рекламу.

Проведение оперативного маркетинга может осуществляться в едином структурном подразделении предприятия, включающем в себя подразделения по сбыту продукции, по претензионно-правовой работе, по связям с общественностью, внешнеэкономической деятельности и т.д.

Цель тотального маркетинга состоит в привлечении максимального количества работников предприятий к маркетинговой деятельности.

Функциями тотального маркетинга являются:

привлечение к работе подразделений, отвечающих за сбыт продукции или за связи с общественностью, работников подразделений, выполняющих иные функции;

создание системы мер материального и морального поощрений работников предприятия за привлечение новых заказчиков;

мелкооптовая либо розничная реализация продукции своего предприятия во внерабочее время его работниками.

При осуществлении маркетинговых исследований должен соблюдаться системный подход, который базируется на объективности и точности.

Процесс маркетингового исследования включает следующие операции:

определение проблемы, связанной со сбытом продукции;

получение первичной информации посредством наблюдения, эксперимента, имитации;

проведение анализа вторичной информации (внутренней и внешней);

проведение анализа данных, характеризующих рынок рассматриваемого вида продукции;

формирование рекомендаций по результатам проведенного анализа;

использование результатов маркетингового исследования.

Анализ состояния предпринимательской деятельности предприятия и эффективности управления им включает:

анализ издержек обращения, их структуры, уровня и динамики;

анализ производственных и сбытовых запасов, их уровня, структуры и динамики;

анализ ценовой политики предприятия, его кредиторской и дебиторской задолженности;

анализ эффективности существующей организационной структуры предприятия и нарушений во взаимодействии его подразделений;

анализ резервов совершенствования предпринимательской деятельности предприятия в целом и его отдельных структурных подразделений.

Результаты анализа деятельности предприятия определяют возможности привлечения новых заказчиков, увеличения объемов реализуемой продукции и оказываемых услуг, расширения сфер деятельности предприятия по закупкам, реализации продукции и предоставлению сервисных услуг.

При анализе состояния предпринимательской деятельности предприятия рекомендуется учитывать положение предприятия на товарном рынке, конъюнктуру рынка, выявлять новые каналы закупки продукции и наиболее эффективные формы товародвижения.

Анализ результатов реализации функций маркетинга целесообразно осуществлять в целом по предприятию и в отдельности по каждому из его структурных подразделений, связанных с выработкой и проведением снабженческо-сбытовой политики. Анализ в зависимости от особенностей объектов (финансовые показатели, равномерность закупки и реализации продукции, ритмичность завоза и отгрузки, уровень механизации и автоматизации работ по хранению, складированию продукции, погрузочно-разгрузочных работ и т.д.) производится за год, по кварталам, месяцам, и в случае необходимости принимается решение по результатам деятельности предприятия.

По результатам анализа подготавливаются предложения о направлениях снабженческо-сбытовой политики и изменении функций маркетинга предприятия. Эти функции отражаются в бизнес-планах, которые разрабатываются по основным направлениям предпринимательской деятельности. Бизнес-план по каждому направлению деятельности включает в себя целевые мероприятия, необходимые для его выполнения. Все бизнес-планы подразделений предприятия взаимоувязываются между собой по срокам выполнения.

При организации снабженческо-сбытовой политики целесообразно четко определить задачи, функции, подфункции и операции, возлагаемые на отдельные структурные подразделения, зафиксировав их в соответствующих положениях и должностных инструкциях. При этом регулирующие функции по осуществлению снабженческо-сбытовой политики предприятия целесообразно делегировать руководителям структурных подразделений предприятия или ведущим специалистам, непосредственно занимающимся указанными вопросами, а контрольные функции возложить на подразделения предприятия, отвечающие за финансовые и договорно-правовые вопросы, или на привлеченные аудиторские организации.

В числе важнейших направлений снабженческо-сбытовой политики предприятия является избавление его от угрозы:

полной зависимости от покупателя;

полной зависимости от поставщика;

зависимости от банка.

Чтобы не допустить полной зависимости снабженческо-сбытовой политики предприятия от покупателя, рекомендуется избегать появления эксклюзивных трейдеров (покупателей, имеющих исключительное право на приобретение всей продукции, выпускаемой предприятием), строго контролировать поведение дилеров (дистрибьютеров) продукции, их цены и условия оплаты продукции, максимально развивать прямые поставки конечным потребителям. Это объясняется тем, что в случае, если покупатель - эксклюзивный трейдер, он получает возможность полного контроля за реализацией продукции, производимой предприятием, что заканчивается полным подчинением предприятия трейдеру, который навязывает цены, условия оплаты и, в конечном итоге, минимизирует прибыль предприятия.

В связи с этим рекомендуется иметь несколько поставщиков по всем типам сырья, материалов и комплектующих изделий. Желательно знать линии снабжения поставщиков и, при возможности, кооперироваться с организациями, поставляющими основные (ключевые) ресурсы для поставщиков. При наличии у предприятия достаточных средств рекомендуется использовать условия "давальческого сырья" для поставщиков, а при хороших перспективах расширения сбыта продукции - рассматривать вопрос о приобретении предприятием значительной доли в капитале поставщиков, дающей возможность влиять на политику поставщика. При этом рекомендуется использовать сочетание минимальных бартерных сделок, безналичных переводов и сделок за наличный расчет, что позволяет добиться гибкости снабжения.

Кроме этого необходимо учитывать транспортные расходы.

Одной из важнейших задач, возникающих в деятельности снабженческо-сбытового отдела, является выбор видов и типов транспортных средств, осуществляющих перевозку.

На выбор транспортных средств влияют:

характер груза (вес, объем, консистенция);

количество и частота отправляемых партий;

климатические, сезонные характеристики;

расстояние на которое перевозится груз;

близость расположения точки доставки груза к железнодорожной сети, автомагистрали, реке или морю, аэропорту;

сохранность груза;

риск невыполнения поставок для груза.

Таблица 3.3 Достоинства и недостатки использования разных видов транспорта.

Вид транспорта	Преимущества	Недостатки
железнодорожный	Возможность перевозок больших партий грузов, наличие сети железнодорожных линий, связывающих разные районы страны	Медленный (250-500 км/сутки), недостаточная оперативность работы сортировочных станций, перевозка только в те районы, где есть железнодорожные пути, хищения и потери в процессе перевозки, длительные простои
Автомобильный	Оперативный вид перевозок практически в любую точку страны, возможность экспедирования	Средняя стоимость, маленькие объемы перевозок, зависимость от состояния дорог
Водный (морской, речной)	Перевозка больших партий, широко используется при международной торговле	Низкая скорость, зависимость от работы порта, времени года и погоды
Воздушный	Высокая скорость, незаменим в экстренных условиях	Маленькие объемы перевозок, зависимость от погоды

При создании сети по сбыту продукции предприятию рекомендуется придерживаться следующих правил:

при поставках продукции независимым организациям - посредникам учитывать, что эти организации могут реализовывать также и продукцию предприятий - конкурентов;

при расширении производства и освоении рынка рекомендуется избавляться от сотрудничества с независимыми организациями-посредниками и максимально переходить на прямые поставки;

в отношении зарубежных поставок - создание за рубежом представительств совместно с предприятиями - производителями аналогичной продукции, сотрудничество с зарубежными производителями аналогичной продукции и использование их дилерской сети, создание собственной дилерской сети, достигающей контакта с мелкооптовыми или розничными зарубежными потребителями;

в отношении дилерской сети рекомендуется поддерживать необходимую конкуренцию между дилерами, а также между дилерами и производителями. В случае, когда предприятие осуществляет самостоятельную реализацию продукции, рекомендуется придерживаться правила: цены непосредственного производителя продукции должны быть всегда ниже цен организации - посредника, а условия поставки - лучше.

Глава 4. Миссия компании

Основным ориентиром в развитии Компании является укрепление лидирующих позиций в мировой сталелитейной промышленности в области качества продукции, технологической оснащенности производства.

Миссия компании заключается в том, чтобы быть основным поставщиком качественной стальной продукции для потребителей и лидером по рентабельности в мировой стальной индустрии с постоянным ростом выручки и прибыли.

НЛМК укрепляет лидирующие позиции на рынке за счет вертикальной интеграции, низкозатратного производства стали, а также развития спектра продукции с высокой добавленной стоимостью

Для воплощения в жизнь миссии осуществляется развитие Компании по следующим стратегическим направлениям:

Сохранение и укрепление лидирующих позиций по рентабельности среди сталелитейных компаний. Стратегическим приоритетом НЛМК является не только наращивание объемов производства, но и достижение при этом высоких финансовых показателей;

Поддержание и укрепление лидирующих позиций на основных рынках, а также дальнейшее развитие спектра продукции с высокой добавленной стоимостью;

Достижение лидирующей позиции в сегменте стальной продукции для строительного сектора в России посредством использования бизнес-модели мини-заводов;

Использование основного конкурентного преимущества компании, заключающегося в низкозатратном производстве стали, с целью увеличения объемов производства готовой продукции на собственных прокатных мощностях во всем мире;

Поиск возможностей дальнейшего развития Компании за счет оптимизации портфеля активов и стратегических приобретений;

Соответствие высоким стандартам в области корпоративного управления, социальной ответственности и охраны окружающей среды.

Реализация стратегии развития Компании осуществляется по следующим основным направлениям:

Реализация второго и третьего этапов Программы технического перевооружения на период до 2015 года.

Основными целями Программы технического перевооружения являются:

Рост объемов производства стали до 16 млн тонн в год на основной производственной площадке в г. Липецке;

Увеличение объемов производства стали за счет развития предприятий Макси-Групп на основе ЭДП до 6 млн тонн для удовлетворения внутреннего спроса на сортовой прокат в строительном сегменте;

Рост объемов производства продукции с высокой добавленной стоимостью для динамично развивающегося российского рынка;

Сохранение мировой лидирующей позиции в сегменте электротехнической стали.

Сохранение высокого уровня вертикальной интеграции с целью:

Обеспечения бесперебойных поставок качественного низкозатратного сырья в рамках стратегии вертикальной интеграции;

Снижения уровня рисков, связанных с волатильностью цен на основные виды сырья и возможным дефицитом основных сырьевых ресурсов;

Поиска возможностей для дальнейшего повышения эффективности производства за счет роста самообеспеченности электроэнергией и использования современных технологий.

Развитие компании как влиятельного участника мирового рынка за счет развития существующих и приобретения новых активов на международном рынке, а также увеличения доли готовой продукции с высокой добавленной стоимостью в общем объеме производства на российских и зарубежных площадках.

Политика в области слияний и поглощений основывается на трех основных критериях:

Приоритет сделок, имеющих значительный синергетический эффект;

Ориентация на основные рынки Компании;

Индивидуальная оценка каждой конкретной сделки в контексте долгосрочной стратегии развития Компании.

Создание эффективной системы управления:

Повышение прозрачности и эффективности системы принятия решений;

Расширение возможностей акционеров в области контроля за действиями менеджмента Компании.

Повышение стандартов в области кадровой, социальной и экологической политики:

Повышение стандартов промышленной безопасности и охраны труда;

Социально ответственное поведение компании во всех регионах присутствия Группы НЛМК;

Сокращение негативного воздействия производства на окружающую среду.

Маркетинговая стратегия.

Маркетинговая политика Компании основывается на следующих принципах:

Увеличение степени удовлетворенности потребителей продукции;

Производство высококачественной продукции и поддержание репутации надежного поставщика;

Ответственность каждого сотрудника за производство высококачественной продукции;

Постоянное улучшение системы менеджмента качества, включая улучшение управления всеми бизнес-процессами, задействованными в повышении качества продукции.

Стратегия сбыта.

Стратегия сбыта НЛМК основана на построении эффективных каналов продаж, внедрении действенной и гибкой системы маркетинга и эффективном управлении человеческими ресурсами.

Компания постоянно отслеживает и анализирует события на ключевых рынках, выявляет перспективные направления развития и корректирует слабые стороны системы маркетинга.

В основе сбытовой стратегии Компании лежат следующие принципы:

Производство? высококачественной продукции, отвечающей высоким международным стандартам и растущим требованиям потребителей;

Увеличение присутствия на существующих рынках и выход на новые рынки за счет разработки новой продукции и услуг;

Развитие партнерских отношений с потребителями продукции и поддержание с ними диалога на постоянной основе для увеличения удовлетворенности потребителей.

Стратегия сбыта основывается на постоянном мониторинге текущего состоянии на рынке, анализе цен и событий. Гибкая система маркетинга позволяет Компании адаптироваться под изменяющиеся внешние условия и своевременно перераспределять сбытовые потоки продукции на более перспективные рынки.

Продукция.

Группа НЛМК выпускает широкий спектр высококачественной продукции. Материнская компания Группы, являясь предприятием с полным металлургическим циклом, производит чугун, слябы, горячекатаный и холоднокатаный прокат в листах и рулонах, оцинкованный прокат и сталь с полимерными покрытиями, а также электротехнический прокат.

Доменное производство ОАО "НЛМК" выпускает чугун, который в дальнейшем используется для выплавки стали. В 2007 году более 90% произведенного чугуна было переработано на сталеплавильных мощностях предприятия. Чугун, который по технологическим причинам не может быть использован в производстве стали разливается в слитки и продается на сторону, где он может быть использован для производства чугунных труб и прочих изделий из чугуна.

Произведенные слябы используются на ОАО "НЛМК" в качестве заготовки для производства горячекатаного проката.

Слябы поставляются на компанию DanSteel A/S, входящую в состав Группы НЛМК. В 2007 году ОАО "НЛМК" поставило на DanSteel A/S 0,6 млн тонн слябов, из которых был произведен толстолистовой прокат. Толстый лист производства DanSteel A/S предназначается для использования в судостроении, энергетическом секторе, машиностроении и строительстве.

Компания работает, прежде всего, на рынке ЕС. DanSteel A/S является одним из значительных игроков на рынке стального листа для судостроения.

На Материнской компании также производится горячекатаный прокат шириной до 1 850 мм и толщиной от 1,5 мм до 16 мм. Он предназначен для изготовления труб для нефтегазопроводов (включая трубопроводы, рассчитанные на эксплуатацию при низких температурах и под высоким давлением), для строительства, судостроения и изготовления сосудов, работающих под высоким давлением. Доля поставок продукции НЛМК на внутреннем рынке РФ составляет около 11%.

При этом НЛМК является одним из основных поставщиков горячекатаной заготовки, предназначенной для производства электротехнических сталей на ООО "ВИЗ-Сталь" - компании стального сегмента Группы.

Холоднокатаный прокат производится шириной до 1 820 мм и толщиной от 0,35 мм до 2,5 мм. Он используется для изготовления кузовов автомобилей, тракторов и комбайнов, металлоконструкций, штампованных изделий, корпусов электробытовых приборов, кровли и отделки. Холоднокатаный прокат производства НЛМК обладает высоким качеством, что неоднократно подтверждено соответствием международным стандартам качества.

Горячеоцинкованная сталь производится шириной до 1 800 мм и толщиной от 0,4 мм до 2,0 мм (до 4,5 миллиметров после пуска агрегата горячего цинкования №3). Она используется для производства гнутых профилей, строительных металлоконструкций, автомобильных деталей и компонентов электробытовых приборов.

Производится особонизкоуглеродистую сталь, легированную титаном (IF-сталь) для сверхглубокой вытяжки.

Прокат с полимерным покрытием используется для изготовления строительных металлоконструкций, корпусов приборов, электробытовых приборов, кровельной черепицы и т.д.

Эта сталь обладает высокой устойчивостью к атмосферной коррозии, имеет декоративный вид и сочетает в себе прочность и пластичность. НЛМК является крупнейшим в России производителем проката с полимерными покрытиями.

Группа НЛМК является одним из ведущих производителей электротехнических сталей, занимая 76% российского рынка этой высокотехнологичной продукции. Производственные мощности на основной площадке в Липецке и на ООО "ВИЗ-Сталь" позволяют выпускать около 320 тыс. тонн трансформаторной и 370 тыс. тонн динамной стали ежегодно. При этом Группа НЛМК производит около 20% всей трансформаторной стали в мире, занимая лидирующую позицию в этом сегменте рынка.

Холоднокатаная динамная сталь используется для производства статоров и роторов электродвигателей и генераторов различной мощности, балластных трансформаторов и другого электрооборудования. Ширина динамной стали - до 1 200 мм, толщина - от 0,27 мм до 1,00 мм.

Трансформаторная сталь используется для производства широкого ассортимента трансформаторных сердечников. Она выпускается толщиной от 0,23 мм до 0,35 мм и шириной до 960 мм, имеет термостойкое изоляционное покрытие. Также мы производим трансформаторную сталь специального назначения толщиной от 0,15 мм до 0,80 мм для изготовления мощных электродвигателей.

Стоит отметить, что металлопродукция Группы соответствует международным стандартам качества. Высокий технический и организационный уровень производства, качество продукции НЛМК неоднократно подтверждены авторитетными российскими и международными сертификационными организациями.

В декабре 2007 года в состав Группы НЛМК вошел крупный российский производитель сортового проката ОАО "Макси-Групп".

Данная компания выпускает сортовую заготовку, катанку, арматуру, широкий спектр сортового проката, а также метизы.

Кроме металлопродукции Группой НЛМК производится железорудное сырье (железорудный концентрат и аглоруда), кокс, доломит и известняк. Большая часть производимого сырья потребляется в рамках Группы, а избыток продается на свободном рынке.

Ключевые рынки

страна, отрасль	доля продаж,%	доля рынка.%	продукция
Россия
Строительство и инфраструктура	64	30	ГОРЯЧЕКАТАНАЯ СТАЛЬ Металлоконструкции; трубы, металлопрофиль ОЦИНКОВАННАЯ СТАЛЬ Строительные металлоконструкции; строительные профили; водосточные системы; фасадные панели СТАЛЬ С ПОЛИМЕРНЫМ ПОКРЫТИЕМ Строительные металлоконструкции; профнастил; металлочерепица; сэндвич-панели; строительные профили; водосточные системы; доборные элементы СОРТОВОЙ ПРОКАТ Катанка, арматура, метизы
машиностроение	23	31	холоднокатанная сталь: детали кузовов для автомобилей, с/х техника и навесное оборудование к ней, лифты и прочее оцинкованная сталь: воздуховоды, вентиляционная техника, комплектующие для автомобилей электротехническая сталь: трансформаторы, электродвигатели, транспортное электрооборудование
производство "белой техники2	3	50	оцинкованный прокат, прокат с полимерным покрытием: холодильники, газовые и электрические печи. Кухонные вытяжки, стиральные машины, прочее

Другим ключевым рынком сбыта в России для НЛМК является машиностроение. Развитие российской промышленности и рост реальных доходов населения обеспечивают высокий потенциал для данной отрасли. В частности, легковое автомобилестроение России в настоящее время характеризуется высоким темпом роста, который в 2007 году составил 14%.

Основная доля поставок предприятиям автомобилестроения приходится на чугун, холоднокатаный и динамный прокат.

В настоящее время помимо российских предприятий на внутреннем рынке развиваются сборочные мощности ведущих мировых автомобильных концернов. В перспективе, существенная часть комплектующих будет производиться в России, поэтому НЛМК осуществляет активное взаимодействие с автопроизводителями в части расширения поставок и сертификации продукции.

В настоящее время НЛМК является постоянным поставщиком для ряда крупных автомобильных компаний, действующих на российском рынке.

Долгосрочная стратегия развития России предусматривает усиление роли таких высокотехнологичных отраслей промышленности, как производство энергетического и электрооборудования, а также приборостроение. Значительную часть (более 70%) потребности данных отраслей в электротехническом прокате закрывают поставки Группы НЛМК.

Риски.

На протяжении последних лет Группе НЛМК характерна консервативная финансовая политика, в соответствии с которой для приобретения новых и развития существующих активов использовались только собственные средства.

При этом способность НЛМК стабильно генерировать значительные финансовые потоки позволяет полностью покрыть потребности Компании в финансировании. При этом НЛМК не отказывается от использования различных источников финансирования для осуществления крупных проектов.

В процессе осуществления производственной деятельности компании Группы НЛМК, как и любые другие предприятия, подвержены рискам. Основными факторами риска, оказывающими существенное воздействие на деятельность Группы, являются:

Имущественные риски.

Имущественные риски - это опасность потери предприятием имущества или его части, а также сокращения доходов в результате перерывов в производстве. В целях минимизации подобных рисков компаниями Группы НЛМК проводятся профилактические мероприятия, направленные на предотвращение аварийных и опасных ситуаций на производстве, поддерживается обоснованный запас незавершенного производства и вспомогательных материалов на случай аварийной остановки. На предприятиях осуществляется охрана имущества, установлены сигнализирующие устройства и противопожарные комплексы.

Крупнейшие компании Группы НЛМК осуществляют страхование имущественных активов и перерывов в производстве с преимущественным перестрахованием на крупнейших западных рынках. Для разработки наиболее эффективной программы страхования и максимальной защиты проводятся тендеры с привлечением крупнейших международных брокеров, которые обеспечивают не только оптимальные страховые тарифы, но и гарантии получения страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Экологические риски.

Экологические риски возникают в процессе строительства и эксплуатации производственных объектов, в случае возникновения вероятности нанесения ущерба окружающей среде.

Для снижения экологических рисков проводится постоянный мониторинг химического состава выбросов в атмосферу и сброса сточных вод, уменьшение уровня воздействия на окружающую среду за счет ввода в эксплуатацию нового экологически безопасного технологического оборудования и модернизации существующего оборудования.

Предприятия Группы НЛМК страхуют свою ответственность перед третьими лицами в случае наступления аварии при эксплуатации опасных производственных объектов.

Отраслевые риски.