Визначення потреби в капітальних вкладеннях

3. Визначення потреби в капітальних вкладеннях

Потреби в капітальних вкладеннях визначає вартість основних фондів, необхідних для виробництва продукції, передбачуваної виробничою програмою цеху. Повний склад основних виробничих фондів за групами приводимо у таблиці .

Розраховуємо вартість і суму амортизаційних відрахувань.

Таблиця 3.1. розрахунок капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань.

Найменування	Балансова вартість, грн	Норма амортизації,%	Амортизаційні відрахунки, грн
Будинки	7016159,17	8	561293
Споруди	14613608,4	8	1169089
Передаточні пристрої	379867	8	30389,4
Силове обладнання	763202,5	24	183168,6
Робоче обладнання	778257,95	24	186782
Прибори КВПіА	306487,93	60	183893
Обчислювальна техніка	235609,3	60	141366
Інструменти	139461,78	40	55785
Виробничий інвентар	138328,63	40	55331,5
Господарський інветар	93526,75	40	37411
Усього по цеху	24464509,41		2604508,5

Річна сума амортизаційних відрахувань за діючими нормами амортизації диференційовано по кожному об′єкту основних фондів, виходячи з терміну їх служби та умов експлуатації.

4. Розрахунок чисельності і фонду заробітної плати промислово- виробничого персоналу

Для цеху проектуються наступні групи промислово-виробничого персоналу: робітники, керівники, фахівці, службовці. Чисельність персоналу цеху визначається виходячи з особливостей обслуговування техніки, організації праці і виробництва, обраної структури керування.

Розрахунок наявної чисельності основних виробничих робітників у зміну за конкретними робочими місцями у даній роботі здійснюється методом прямого розміщення за робочими місцями, згідно з розміщенням робочих на базовому підприємстві.

Чисельність персоналу цеху визначається особливостями обслуговування техніки, організації праці та виробництва, структури керування.

Чисельність за нормами обслуговування основного технологічного устаткування знаходимо за формулою:

Ч_зм=К/Н_шт ,

де Н₀=2 од. /люд – чисельність одночасно працюючих робітників, необхідних для періодичної роботи устаткування;

К=4 – кількість одиниць однотипного обладнання

Ч_зм=4/2=2 людина.

Визначаємо наявну чисельність робітників у добу (людей) за наступною формулою:

Ч_доб=Ч_зм•n,

де n=3 – число робочих змін протягом доби.

Ч_доб=2•3=6 людини.

Штатна чисельність містить заданий штат робітників, кількість яких необхідна для обслуговування безупинно працюючих робочих місць.

Ч_шт=Ч_доб+ Ч_д ,

де Ч_д=2 – чисельність робітників, необхідних для підміни під час відпочинку основних бригад.

Ч_шт=6+2=8.

Облікова чисельність (люд.) розраховується за формулою:

Ч_обл=Ч_шт•К₀ ,

де К₀ - коефіцієнт облікового складу, тобто переходу від штатної чисельності до облікової.

при роботі в 3 зміни тривалістю 8 год.

Ч_обл=8•1,151=10 людей.

Зробив аналогічні розрахунки чисельності робітників інших професій, зведемо результати у таблицю 4.1.

Таблиця 4.1Розрахунок чисельності робочих цеху.

Назва груп і професій робітників	Тариф-ний розряд	Наявна кількість людей		Підміна людей	Коефіцієнт облікового складу.	Штатна чисельність, людей	Облікова чисель- ність, людей
		У зміну	За добу
Робітники виробництва:
Робітник-гальванік	5	3	3	0	1,151	3	3
Майстер		2	2	0	1,151	2	2
Технолог		1	1	0	1,151	1	1
Разом		5	5			6	6
Робітники по ремонту обладнання:
Слюсар	5	1	3	0	1,151	3	3
Газоелектрозварювальник	5	1	3	0	1,151	3	3
Електрик	5	1	3	0	1,151	3	3
Разом		3	9	0		9	9
Допоміжні робітники (загально цехові):
Бухгалтер		2	2	0	1,151	2	2
Головний бухгалтер		1	1	0	1,151	1	1
Фінансовий директор		1	1		1,151	1	1
прибиральниця		1	1	0	1,151	1	1
Разом		5	5			5	5

Керівники, фахівці та службовці за штатним розкладом гальванічної дільниці не передбачені, так як дільниця підпорядковується керівництву цеха.

Розрахунок річного фонду заробітної платні (грн./рік) здійснюється за професійними групами працівників: виходячи з середньомісячної величини заробітної платні:

ЗП_рік=ЗП_{ср. м.}·ч·Т

де ЗП_рік – середньомісячна заробітна платня конкретної професійно-кваліфікаційної групи працівників (за даними підприємства), грн./міс.;

ч – облікова чисельність працівників даної професійно-кваліфікаційної групи, чол.;

Т – тривалість періоду, за який працівникам даної професійно-кваліфікаційної групи нараховується заробітна платня, міс.

Заробітна платня гальваніка складає:

ЗП_рік=1630·3·12=5868 грн./рік

Результати розрахунків заносимо в табл. 4.2.

Таблиця 4.2.

№ п/п	Група робітників і найменування професії	Середньомісячна заробітна платня, грн./міс.	Облікова чисельність, чол	Відпрацьовано місяців за рік, міс.	Річний фонд заробітної платні, грн./рік
1	Робітники
	Виробничі робітники
	Робітник-гальванік	1630	3	12	58680
	Майстер	1850	1	12	22200
	Технолог	2230	1	12	26760
	Разом	5710			107640
2	Робітники з ремонту і обслуговування устаткування
	Слюсар	1546	1	12	18552
	Газоелектрозварювальник	1620	1	12	19440
	Електрик	1356	1	12	16272
	Разом	4522			54264
3	Допоміжні робітники
	1. прибиральниця	850	1	12	10200
	Разом	850			10200
	Усього по цеху	11082			172104

Розрахунок основного фонду заробітної платні робиться на базі штатної чисельності працівників кожної професії, їх розряду, а також номінального фонду часу та тарифних ставок за розрахунком системи оплати парці. Форми оплати праці, розмір доплат та премії прийняті по аналогії із базовим варіантом.

Розрахунок заробітної платні виповнимо на прикладі робітника-гальваніка.

Т_еф=240·8=1920 год

Ч_об=3 люд., t_ст=6,4 грн/год.

Тарифна заробітна платня складає:

З_тар=Ч_об·Т_еф· t_ст=3·2024·5,4=32788,8 грн.

Премія із фонду заробітної платні:

П_ФЗП=32788,8 ·0,24=7869,312 грн.

Доплата за роботу у вечірні час (6,67%):

Д_веч=32788,8 ·0,0667=2187,013 грн

Доплата за роботу у святкові дні (2,19%):

Д_св=32788,8 ·0,0219=718,07472 грн

Доплата за роботу у нічний час (13,3%):

Д_ноч=32788,8 ·0,133=4360,91 грн

Основний фонд заробітної платні дорівнює:

З_осн=З_тар+ П_ФЗП+ Д_веч+ Д_св+ Д_ноч

З_осн=32788,8+7869,312+2187,013+718,074+4360,91=47924,11 грн

Додаткова заробітна платня складає 10 % фонду основної заробітної платні, тобто:

З_доп=47924,11·0,1=4792,41 грн

Загально річний фонд заробітної платні розраховуємо як суму основного фонду заробітної платні та додаткової платні:

Ф_ЗП= З_осн+ З_доп=47924,11+4792,41= 52716,521 грн