Навигация
Вычисление месячного потока наличности как разности между суммой поступлений и суммой платежей. Расчет приведен в табл.14
36713
знаков
20
таблиц
0
изображений
6. Вычисление месячного потока наличности как разности между суммой поступлений и суммой платежей. Расчет приведен в табл.14
Таблица 14
| Месяцы | Поступления денег, тыс.руб. | Платежи, тыс. руб. | Месячный поток наличности, тыс. руб. |
| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 | 47,00 47,00 29,99 45,08 51,68 35,19 37,24 45,45 39,9 38,0 37,44 40,32 | 81,45 42,18 44,49 40,49 43,86 45,58 37,9 41,21 46,07 38,32 40,64 48,75 | -34,45 4,82 -14,5 4,59 7,82 -10,39 -0,66 4,24 -6,17 -0,32 -3,2 -8,43 |
7. Определение исходного и заключительного баланса по каждому месяцу.
Исходный баланс фирмы в январе – нулевой. Общие платежи складываются из оплаты закупки продукции, зарплаты, ренты, страховых платежей, рекламы и других расходов, процентов за кредит, НДС. В январе оплачивается закупленное оборудование. Заключительный баланс в декабре предшествующего года является исходным балансом текущего. Заключительный баланс последующего месяца корректируется потоком наличности. Отрицательная разница покрывается краткосрочным кредитом банка.
Расчет приведен в табл.
Форма 1
Расчет прибыли и потока наличности по месяцам, тыс.руб.
| Показатель | месяц | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | За год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Объем продаж Объем закупок Оплата производственного персонала Накладные расходы, в т.ч. · Зарплата · Рента · Страховые платежи · Другие затраты · Реклама Процент за кредит Амортизация Издержки Прибыль Поступление Платежи, в т.ч. Оплата закупок Зарплата Рента Страховые платежи Реклама и др. расходы Процент за кредит Оплата НДС Оплата оборудования Поток наличности Исходный баланс Заключительный баланс | 29,99 13,49 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 27,65 2,34 47,00 20 9,33 0 1 2,83 0 5,99 42,3 4,7 0 -30,3 | 45,08 20,29 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 34,45 10,63 47,00 20 9,33 0 1 2,83 0 9,02 0 4,82 4,82 4,82 | 51,68 23,25 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 45,66 6,02 29,99 13,49 9,33 4,5 1 2,83 3,75 10,34 0 -15,3 -10,5 -10,5 | 35,19 15,83 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 29,99 5,2 45,08 20,29 9,33 0 1 2,83 0 7,04 0 4,59 -5,9 -5,9 | 37,24 16,76 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 30,92 6,32 51,68 23,25 9,33 0 1 2,83 0 7,45 0 2,64 -3,25 -3,25 | 45,45 20,45 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 42,86 2,59 35,19 15,73 9,33 4,5 1 2,83 3,75 9,09 0 -11,04 -14,3 --14,3 | 39,9 17,96 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 32,12 2,66 37,24 16,76 9,33 0 1 2,83 0 7,98 0 -0,66 -14,9 -14,9 | 38,0 17,1 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 31,26 3,39 45,45 20,45 9,33 0 1 2,83 0 7,6 0 4,24 -10,71 -10,71 | 37,44 16,85 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 39,26 -2,93 39,9 17,96 9,33 4,5 1 2,83 3,75 7,45 0 -6,92 -17,7 -17,7 | 40,32 18,14 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 32,3 9,06 38,0 17,1 9,33 0 1 2,83 0 8,06 0 -0,32 -17,9 -17,9 | 53,13 23,9 5 4,33 0 1 1,83 1 0 1 38,06 22,12 37,44 16,85 9,33 0 1 2,83 0 10,63 0 -3,2 -21,1 -21,1 | 49,77 22,39 5 4,33 4,5 1 1,83 1 3,75 1 44,8 9,22 40,32 18,14 9,33 4,5 1 2,83 3,75 9,95 0 -9,18 -30,3 -30,3 | 503,19 226,41 60,0 51,96 18 12 22 12 15 12 429,33 76,62 494,29 220,02 112,0 18 12 34 15 102,56 42,3 -25,63 -30,3 -30,3 |
8. Расчет стоимости основного капитала на конец года путем вычитания износа из первоначальной стоимости.
Стоимость основных фондов составляет 36 тыс. руб.
Износ составляет 12 тыс. руб.
Стоимость основного капитала равна 24 тыс. руб.
9. Определение товарно-материальных запасов по выражению:
Зк = Зн +SVзак – К*SVпрод
где Зк – запасы на конец года
Зн – запасы на начало года.
Sзак - объем закупленной продукции
Sпрод - объем проданной продукции.
К – коэффициент соотношения объемов закупок и продаж.
Наличие товарных запасов на 01.01. и их расход в течение года составили (млн.руб.):
| Показатель | Наличие товарных запасов на 01.01. и их расход в течение года составили (млн.руб.): |
| Наличие Расход | 24 215 |
Зк = Зн +SVзак – К*SVпрод = 24000 + 226,41 – 0,45 *503,19 = -24000 тыс. руб.
10. Определение суммы дебиторской задолженности на конец года на основе прогноза оплаты.
Фирма прогнозирует, что не будут получены деньги в плановом году за продажу товаров в ноябре и декабре этого года. Для покрытия закупленной продукции в эти месяцы она взяла торговый кредит в размере 40 тыс.руб. и имеет кредитную задолженность другим фирмам за эти месяцы – 8 тыс.руб.
Сумма дебиторской задолженности составляет 40 + 8 = 48 тыс. руб.
11. Определение кредиторской задолженности на конец года по закупки продукции, другим статьям, банкам.
Отрицательный поток наличности в декабре текущего года представляет собой задолженность банку по краткосрочному кредиту.
Кредиторская задолженность по краткосрочному кредиту составляет 25,63 тыс. руб.
12. Определение чистого оборотного капитала (текущие активы минус текущие пассивы).
Форма 2
| Прогнозный баланс | Тыс.руб. | |
| Основной капитал | Стоимость Износ Балансовая стоимость | 36 12 24 |
| Текущие активы | Запасы Дебиторы Всего | 24000 24000 |
| Текущие пассивы | Торговый кредит Другие кредиты Кредит банка Всего | 40 8 25,63 73,63 |
| Чистые текущие активы Чистые активы Акционерный капитал Резерв | 24926,37 20 |
25000 – 73,63= 24926,37 тыс. руб.
13. Расчет чистого актива (этап 12 + этап 8).
24929,37 + 24 = 24950,37 тыс. руб.
14. Расчет резерва средств (текущие активы минус акционерный капитал).
Акционерный капитал фирмы составляет 20 тыс.руб.
24 000 – 20 = 23 800 тыс. руб.
Список литературы
1. Дородников В.Н., Русалева Л.Ю. Основы коммерческой деятельности: Учебное пособие/НГАЭиУ – Новосибирск, 1996.
2. Осипова Л.В., Синяева И.Н. Основы коммерческой деятельности. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.
3. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность: Учебник для высш. и средн.спец.учеб.заведений. – М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2001.
4. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности: Учебник. – М.: ЮРИСТЪ, 2001.
5. Экономика торгового предприятия: Учебник для вузов/Под общ. ред. А.И. Гребнева. – М.: Экономика, 1996.
Похожие работы
... в достижении рациональности, а ныне и стабильности экономики — одно из главных направлений совершенствования механизма нормативно-правового регулирования. 1. Конституционные основы коммерческой деятельности Конституция - правовая основа развития торгового законодательства. В Конституции нашего государства заложен концептуальный подход к предпринимательской, в том числе и торговой ...
... действия лицензии, информацию о выдавшем ее органе (если вид осуществляемой продавцом или изготовителем деятельности подлежит лицензированию). Если изготовителем или продавцом является индивидуальный предприниматель, то он должен дополнительно предоставить информацию о государственной регистрации и наименовании зарегистрировавшего его органа. При осуществлении торговли вне постоянного места ...
... спроса на реализуемые в магазинах товары; формирование оптимального ассортимента товаров в магазине; - рекламно-информационная деятельность розничных торговых предприятий; - выбор наиболее эффективных методов розничной продажи товаров; - организация оказания торговых услуг покупателям. Коммерческая работа по продаже товаров в розничных торговых предприятиях в отличие от оптовых предприятий ...
... – услуг различного рода посредников); 3) Комбинированный, или смешанный сбыт предполагает использование как прямых, так и опосредованных связей с покупателями. /8/ 2.Организация коммерческой деятельности ООО «Яковлевская мануфактура» 2.1 История развития предприятия В селе Яковлевском (ныне город Приволжск) и округе ручные ткацкие станки имелись почти в каждом доме, лен сеяли на больших ...
0 комментариев