Навигация
6. Організаційна структура
Керівництвро ТОВ „Сумські м’ясопродукти” складається із двох чоловік: Директора і комерційного директора. Вони мають значний стаж роботи не тільки в сфері керування, але й безпосередньо на робочих місцях у торговельній і виробничій сферах, де придбали великий професійний досвід, просуваючись уперед по щаблях кар'єри. На цей момент уже протягом ряду років вони грамотно здійснюють керівництво фірмою ТОВ „Сумські м’ясопродукти”.
На підприємстві існує лінійно-функціональна структура керування, коли керівництво фірмою здійснюється не тільки із центра, але й безпосередньо на місцях: у кожному господарському підрозділі ТОВ „Сумські м’ясопродукти” діє ретельно підібраний управлінський персонал, що координує роботу конкретного суб'єкта керування відповідно до генеральної стратегії фірми. Керівників господарських об'єктів характеризує великий досвід роботи у своїй сфері діяльності й глибоке знання специфіки конкретного об'єкта.
З огляду на, що ТОВ „Сумські м’ясопродукти” має надзвичайно розгалужену виробничу структуру, останнє немаловажно для ефективного керування таким складним господарським комплексом.
7. Фінансовий план
7.1 Розрахунок обсягу кредиту
Вартість комплекту встаткування (грн.) - 3.123.805
Митний збір (0,15%) - 4.686
Усього сума кредиту - 3.128.491
Округляємо до 3.130.000
Бажана процентна ставка за користування кредитом -10% річних.
7.2 Розрахунок доходів
Таблиця 7.1
Передбачуваний обсяг продажів м'ясокомбінату за 1 місяць роботи на повну потужність
| Вид продукції | Ціна, грн. кг | Обсяг продажу, кг | Виторг, грн. | |
| 1 | Копчені м'ясопродукти: Опт роздріб громадське харчування | 32 40 42 | 26114 40276 570 | 835,648 1,611,040 23,940 |
| Разом: | 66960 | |||
| 2 | Варені м'ясопродукти: опт роздріб громадське харчування | 26 34 52 | 13712 21150 298 | 356,512 719,100 15,496 |
| Разом: | 35160 | |||
| 3 | Сира ковбаса (фарш): Опт роздріб громадське харчування | 19,2 24 46 | 10408 16054 226 26688 | 199,834 385,296 595526 |
| Усього: | 32,4 | 128 808 | 4,185,116 |
7.3 Розрахунок витрат
Таблиця 7.2
Розрахунок собівартості, грн. (липень - грудень)
| 1. Розрахунок витрат на сировину й матеріали | Сума |
| Витрати на сировину й матеріали на місяць | 1.136.079 |
| Витрати на сировину й матеріали в рік: | |
| 1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 | 5.964.415 |
| 2. Витрати на оплату праці робітників: | |
| • чисельність персоналу - 25 чоловік; | |
| • середньомісячна зарплата робітника - 500; | |
| • фонд заробітної плати в рік | 75.000 |
| 3. Нарахування на фонд зарплати робітників (0.39) | 29.250 |
| 4. Амортизація виробничого приміщення | 125.000 |
| 5. Амортизаційні відрахування на відновлення основного встаткування | 156.424 |
| 6. Видатки на електроенергію | 100.000 |
| 7. Транспортні видатки | 15.000 |
| 8. Витрати на керування | 11.673 |
| • чисельність апарата керування - 20 чоловік | |
| • середньомісячна зарплата | 400 |
| • фонд зарплати в рік | 96.000 |
| • нарахування на фонд зарплати (0.39) | 37.440 |
| • витрати на відрядні видатки | 30.000 |
| • витрати на оргтехніку й канцтовари | 10.000 |
| • витрати на консультації й аудиторські послуги | 15.000 |
| • витрати на послуги зв'язку | 20.000 |
| • амортизація службових приміщень | 25.000 |
| Разом витрати | 233.440 |
| Витрати у зв'язку з проектом (10%) за півроку | 11.673 |
| 9. Витрати на рекламу | 10.000 |
| 10. Відсотки по кредиту ( 10%) | 313000 |
| 11. Страховка кредиту (2.5% від суми плати за кредит) | 7.825 |
| Разом собівартість | 6 807 587 |
Таблиця 7.3
Бюджет по прибутку на 2010 рік, грн.
| Виторг від реалізації | 10,985,930 |
| Матеріальні витрати | 5,964,415 |
| ПДВ (10%) | 502.151 |
| Валовий дохід | 10481770 |
| Собівартість | 6.807.587 |
| Чистий дохід | 3,676192 |
| Податок на прибуток (25%) | 643.334 |
| Чистий прибуток | 3.032.858 |
| Повернення кредиту | - |
| Залишок прибутку | 3.032.858 |
| Рентабельність | 0.45 |
Аналіз сумарних доходів і видатків у зв'язку із проектом доводить доцільність його здійснення.
Список використаної літератури
1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми. Учбово-методична допомога. М.: Фінанси й статистика, 2007.
2. Балабанів И.Т. Ризик-Менеджмент. М.: Фінанси й статистика, 2008.
3. Бланк И.А. Інвестиційний менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Київ, 2009.
4. Друкер Н.П. Ринок: як вийти в лідери. Практика й принципи. / Пер. с англ. М. 2002.
5. Дэниэлс Джон Д. Бізнес. Зовнішнє середовище й ділові операції/Пер з англ. 6-е изд. М.: Справа ЛТД, 2004.
Похожие работы
... мають забезпечити успішне функціонування виробництва в майбутньому. Вони потребують використання сучасних методів аналізу для вибору оптимальних напрямків і шляхів розвитку виробництва на перспективу з урахуванням об'єктивних законокономірностей По винні передбачати розробку й реалізацію політики оптимального поєднання використання власних і позичених коштів для забезпечення оптимального ...
... ії. 3. Розвиток сировинної бази харчової промисловості. 3.1 Модернізація обладнання. Питання інвестування належать до одних з найважливіших, від яких залежить функціонування й розвиток харчової промисловості в умовах ринкової економіки. Завдяки інвестиціям розширюються й удосконалюються виробничі потужності та основні фонди, забезпечуються необхідні пропорції. Інвестиції у виробничу сферу мають ...
... також видається вивчення напрацьованого досвіду активізації інвестиційної діяльності за критерієм оптимізації фінансових витрат на виробничих підприємствах і в регіонах. 2. Аналіз визначення необхідного обсягу та джерел фінансування виробничих інвестицій 2.1 Загальні підходи до планування капітальних вкладень В умовах ринкової економіки підприємства самостійно вирішують як виробничі, ...
... земель, нерівномірне внесення добрив, зношення обладнання, не проводиться селекція по "вдосконаленню" коренеплодів та багато інших. 1. ОБГРУНТУВАННЯ РЕЦЕПТУРНОГО СКЛАДУ ПРОДУКТУ Виробництво цукру-піску та цукру-рафінаду з цукрового буряка або цукрової тростини уявляє собою систему складних фізико-хімічних перетворень початкового продукту. Основною сировиною для виробництва ...
0 комментариев