Общая характеристика предприятия

2.1 Общая характеристика предприятия

Создание ОАО Усть-Илимский ЛПК явилось результатом тщательного изучения природных условий и наличия древесного сырья. Изобилие лесных ресурсов явилось ключевым моментом того, что предпочтение было отдано Усть-Илимску, как промышленной площадке для современного лесопромышленного предприятия.

Одним из предприятий входящих в «Илим Палп Энтерпрайз» является Открытое Акционерное общество «Производственное Объединение «Усть-Илимский лесопромышленный комплекс» «(ЛПК)» является крупным лесопромышленным комплексом, который находится в г. Усть-Илимске, Иркутской области, Восточная Сибирь.

Годовой объем переработки леса приближается к 5 млн. кубометров в год. Сырьевая база: занимает площадь 1,6 млн. га, содержит более 280 млн. кубометров леса. Около 80% - хвойные породы, из них более половины - ангарская сосна. Годовая заготовка собственными силами – 3,62 млн. м3. часть леса закупается у независимых лесозаготовительных компаний. Более 80% - леса доставляется с лесосек автотранспортом, около 20% - сплавом по Усть-Илимскому водохранилищу.

 

2.2 Оценка производственных показателей ОАО Усть-Илимский ЛПК

Рассматривая итоги производственной деятельности предприятия за 2008 год необходимо отметить, что предприятие работало стабильно, сохраняя заданный темп, о чем свидетельствуют следующие показатели (табл. 2.1, рисунок 2.1)

Таблица 2.1

Основные производственные показатели, тыс. м3

№п/п	Вид продукции	2007г.	2008г.	Темп роста
				Абсолютный	Относительный, %
1	Заготовка древесины	2 352,6	2 613,7	261,1	11,0
2	Вывозка древесины	2 300,0	2 780,7	480,7	20,9
3	Разделка древесины	2 784,9	3 524,0	739,1	26,5

Рис. 2.1 Анализ производственных показателей

Рост объемов заготовки и вывозки древесины (таб. 2.1.) в 2008 году по сравнению с предыдущим годом на 11% и 20% выше объясняется использованием в производстве новой лесозаготовительной и лесовозной техники, ростом производительности труда, реконструкцией и техническим перевооружением.

Таблица 2.2

Основные производственные показатели

Наименование показателей	Ед. изм	Года
		2007	2008
Производство целлюлозы товарной	тыс. тн	527,8	552,2
Производство целлюлозы беленой	тыс. тн	463,4	379,2
Производство целлюлозы небеленой	тыс. тн	64,4	173,03
Небеленая листовая целлюлоза	тыс. тн	-	105,6
Производство канифоли	тн	14 918,0	14 899,0
Производство десятилированного масла	тн	4 733,0	4 881,0
Производство кислот жирных	тн	4 541,0	4 742,0
Производство скипидара	тн	2 809,0	2 335,0
Производство лесоматериалов круглых	тыс. м3	365,6	328,4
Производство пиломатериалов	тыс. м3	15,8	22,1
Производство шпалы	тыс. шт.	21,5	-

Анализ производственных показателей в натуральном выражении показывает изменение структуры по основной позиции - товарной целлюлозы. Производится новый вид продукции - небеленая листовая целлюлоза. Вследствие чего, объем производства товарной беленой целлюлозы снижается на 18,2% к 2008 году, а целлюлозы небеленой увеличился (табл.2.3).

Таблица 2.3

Основные производственные показатели

Наименование показателей	2008 год, тыс. руб.	Уд. вес в общем объеме продукции, %
Производство товарной целлюлозы - всего	5 014 509,9	77,0
беленая	3 842 066,4	76,6
небеленая	1 172 443,5	23,4
листовая	863 181	73,6
прессованная	309 265,5	26,4
Производство продукции лесохимии	199 971,4	3,1
Производство лесопродукции	6 6071,6	1,0
Шпалы	0,0	0,0
Пиломатериалы	1 073 815,0	16,5
Продукция машиностроения	3378	0,1
Услуги производственного характера	121 461,6	1,9
Прочая продукция	26 647,5	0,4

В общем, объеме товарной продукции за 2008 год целлюлоза беленая составляет 77%, целлюлоза небеленая - 23,4%, продукция лесохимии составляет - 3,1%, а лесопродукция - 1,0% (табл. 2.3).

В таблице 2.4 приведены экономические показатели деятельности предприятия в 2008 году в сравнении с предшествующим 2007 годом.

Таблица 2.4

Основные экономические показатели

№ п./п.	Наименование показателя	Ед. изм.	2007 год	2008г.	Относительное изменение
1	2	3	4	5	6
1	Объем производства продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	5 010 145	6 505 855	29,8
2	Себестоимость продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	4 557 302	5 817 206	27,6
3	Затраты на 1 руб. объема производства продукции (работ, услуг)	коп.	90,96	89,41	-0,02
4	Прибыль + (убытки -) от производства	тыс. руб.	452 843	688 649	52,1
5	Рентабельность производства	%	9,94	11,8	19,2
6	Выручка от продажи продукции (работ услуг)	тыс. руб.	4 627 013	5 933 140	28,2
7	Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	4 181 218	5 263 893	25,9
8	Затраты на 1 руб. реализованной продукции (работ, услуг)	коп.	90,37	88,72	-0,02
9	Прибыль + (убытки -) периода до налогообложения	тыс. руб.	307 325	163 058	-46,9
10	Прибыль + (убытки -) от реализации	тыс. руб.	445 795	669 247	50,1
11	Производительность труда на одного работающего	руб.	219 013	203 393	-7,1
12	Среднесписочная численность работников	чел.	13 573	12 776	-5,9

В целом 2008 год можно охарактеризовать, как период стабилизации экономической деятельности Предприятия, о чем свидетельствует основные экономические показатели.

Объем производства товарной продукции в денежном выражении в 2008 году составил 6 505,9 млн. рублей, что на 1 495,7 млн. руб. или 29,8 % больше показателя предыдущего года. Сравнивая динамику объемов производства в денежном выражении с динамикой объема производства основной продукции - товарной целлюлозы в натуральном выражении очевидно, что темпы прироста производства в натуральном выражении (4,6%) не опережают темпы прироста данного показателя в денежном выражении (29,8%). Такая, динамика вызвана в первую очередь ростом в 2008 году цен на целлюлозу. По сравнению с уровнем 2007 года цена беленой целлюлозы поставляемой на экспорт выросла на 7,8%, 2008 г - 10 071 руб/тн, 2007 г- 9 327 руб./тон, поставляемой на внутренний рынок снизилась на 1,1%, 2008 г-10 597 руб./тон, 2007г-10 713 руб./тон, небеленая прессованная целлюлоза выросла на 44% на экспорт (2007г-4592 руб./тн, 2007 г-3 189 руб./ тон) и 4,6% на внутренний рынок (2008 г – 4 554 руб./тон, 2007г -4 352 руб./тон). Так же значительное влияние на рост цены товарной целлюлозы оказал выпуск небеленой листовой целлюлозы. То есть на экономические результаты деятельности предприятия в 2008 году большое влияние оказал рыночный фактор.

В 2008 году произошло значительное увеличение себестоимости произведенной продукции по сравнению с предыдущим 2007 годом. Себестоимость произведенной продукции составила 5 817,2 млн. руб., что на 1 259,9 млн. руб. или 27,6% больше чем в предшествующем периоде.

Рассматривая влияние роста объемов производства в 2008 году (29,8%) на повышение себестоимости, очевидно, что оно было существенным.

Основной причиной роста себестоимости стало повышение стоимости материальных ресурсов (электроэнергия, теплоэнергия, химикаты, топливо), имеющих высокую долю в структуре затрат предприятия - 67,8%.

Вследствие повышения цен на материальные ресурсы выросли затраты на услуги производственного характера, предоставляемые сторонними организациями, что также повлекло увеличение себестоимости продукции.

Кроме материальных затрат, на рост себестоимости значительное влияние оказало увеличение суммы затрат на оплату труда на 22,4% и как следствие отчислений на социальные нужды на 18,9%.

Снизились затраты на 1 рубль объема производства на 1,55 коп, или 0,02%, в 2003 году он составил 89,41 коп. Прибыль от производства увеличилась на 235,8 млн. руб. или 52,1% за счет роста товарной продукции.

Сравнивая показатели реализации за 2007-2008 гг. видно, что они сохранили стабильный результат вследствие равномерного увеличения темпов роста себестоимости при одновременном увеличении выручки от реализации.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) по сравнению с 2007 годом выросла на 1 306,1 млн. руб. или 28,2% и составила 5 933,1 млн. руб., себестоимость реализованной продукции увеличилась на 1082,7 млн. руб. или 25,9% и составила 5 263,9 млн. руб.

Снизились затраты на 1 рубль реализованной продукции с 90,37 коп, до 88,72 коп. Прибыль от реализации увеличилась на 223,5 млн. руб. или 50,1% и составила 669.2 млн. руб.

По результату деятельности за 2008 год прибыль отчетного периода до налогообложения составила 163,1 млн. руб. В сравнении с 2007 годом она сократилась на 144,3 млн. руб. или 46,9%. Это объясняется ростом в 2008 году внереализационных и операционных расходов. Внереализационные и операционные расходы в 2007г -3 945,5 млн. руб., в 2008г- 7 144,7 млн. руб. Рост составил 3 199,2 млн. руб., за счет добровольной продажи валюты -2283,7 млн. руб., расходов по операциям с векселями - 496,1 млн. руб.

Среднесписочная численность работников Комплекса за 2008 год снизилась до 12776 до человек (на 797 человека или 5,9%) [10; с.19.].

ОАО «ЛПК» обладает хорошим составом специалистов: руководитель предприятия, а также руководители всех подразделений имеют высшее образование. Высокий образовательный уровень работников руководящего звена обеспечивает высокий профессионализм и компетентность управленцев в любых вопросах, касающихся деятельности ОАО «ПО УИ ЛПК».

Средняя заработная плата на 1 работающего в 2008 году достигла 15 500 руб. В сравнении с предыдущим годом она выросла на 2 800 руб. или 26,2%.

Выработка продукции на одного работника в денежном выражении возросла на 138,4 тыс. рублей или 37,8% и составила 511,7 тыс. руб. [2; с.19.].

По обзору экспортного рынка за 2008 год можно сказать следующее: 89% от объема всей поставленной беленой целлюлозы приходится на экспорт, а 11% на внутренний рынок. Китайский рынок беленой целлюлозы в 2008 году составил 64 % от общего объема продаж и 72,3% от объема поставки на экспорт, а в 2007 году соответственно 84,2% и 93,7%. Снижение экспортных продаж в Китай с приходом новой управляющей компании произошло за счет возобновления поставок целлюлозы в порты Новороссийск, Владивосток, Новый порт. Портовые поставки целлюлозы составили 22% от общего объема продаж (табл.2.5).

Из порта Новороссийск целлюлоза отгружается в страны Средиземного моря в Египет, Грецию, Турцию, Тунис. Объемы продаж в эти страны в 2008 году составили 3,9% от объемов продаж на экспорт (см. табл.2.5).

Из порта Владивосток целлюлоза отгружается в Таиланд, Китай, Корею, Японию. Процент продаж целлюлозы в эти страны в 2008 году составил 16,5% от объема продаж на экспорт (табл.2.5).

Целлюлоза из Нового порта поставляется в Германию, и процент поставки в эту страну составил 4,3% от объема поставок целлюлозы на экспорт (табл.2.5).

Год от года значительно снижается поставка беленой целлюлозы в страны Европы. Это связано из-за нестабильной работы последних лет Усть-Илимская, целлюлоза потеряла свой сегмент рынка во Франции и Великобритании. Если в 2007 году поставка составляла 4,16% от общей поставки и 4,6% от поставки на экспорт, то в 2008 году она составила соответственно 1,1% и 1,2%.

По обзору состояния российского рынка беленой целлюлозы можно сказать следующее. С каждым годом наблюдается тенденция уменьшения объемов ее продаж на внутренний рынок, хотя общий объем продаж целлюлозы увеличивается год от года.

Таблица 2.5

Объем продаж беленой целлюлозы

Наименование продукции	Объём, тонн
	2007 год	2008 год
Белёная целлюлоза экспорт	417 092	337 869
в т ч.: Словакия	5 039	1 672
Китай	390 930	244 406
Венгрия	128	1 418
Корея	6 860
Италия	3 150
Польша	10 985
Кыргызстан		120
Германия		678
Украина		369
Иран		3 066
Ирландия		83 861
Ливан		186
Турция		2 093
Внутренний рынок:	47 061	43 794
Итого белёная целлюлоза:	464 153	381 663

Рис. 2.2 Экспорт беленой целлюлозы

Из рисунка 2.2 видно, что Китай характеризуется большой емкостью рынка, чем все остальные.

С февраля 2008 года ОАО «ПО УИ ЛПК» выпускает новый вид продукции – небеленую листовую целлюлозу, которая пользуется спросом в странах Азиатско-Тихоокеанского региона, в частности в Китае. Процент продаж небеленой листовой целлюлозы в 2008 году составил 19% от всего объема реализованной целлюлозы (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Объем продаж небеленой листовой целлюлозы

Наименование продукции	Объём, тонн
	2007 год.	2008 год.
Небеленая листовая экспорт		105 590
Китай		95 175
Ирландия		10 415
Внутренний рынок		62

Рис. 2.4 Экспорт небеленой листовой целлюлозы

Главными покупателями небеленой листовой целлюлозы является Китай и Ирландия, но лидирующее место занимает Китай (рис. 2.4).

По анализу поставки небеленой целлюлозы из опилок и отходов сортирования в 2008 году можно сказать следующее. Поставка небеленой целлюлозы производится в страны Азиатско-Тихоокеанского региона, в частности в Китай, Корею. По сравнению с 2007 годом наблюдается, увеличение продажи целлюлозы небеленой на экспорт 3,4% от объем продаж в 2008 году составил 97,5%, а в 2007 году 93,6%. Увеличение поставки целлюлозы на экспорт произошло за счет резкого снижения поставки на российский рынок. В 2,5 раза по сравнению с 2007 годом снизился объем продаж целлюлозы предприятиям России при увеличении продажи ее в 2008 году. Если в 2007 году поставка небеленой целлюлозы российским предприятиям составляла 6,4% от общей поставки, то в 2008 году она уже составила 2,5% (табл. 2.7).

Таблица 2.7

Объем продаж небеленой целлюлозы

Наименование продукции	Объём, тонн
	2007 год	2008 год
Небелёная целлюлоза экспорт	60 699	65 686
в т.ч.: Китай	15 102	12 081
Корея	45 597	4 396
Словакия
Ирландия		49 209
Внутренний рынок	4 143	1 658
Итого небелёная:	64 842	67 344
Итого небеленая листовая		10 5652

Поставка таловой канифоли осуществляется на экспорт и на внутренний рынок. Объемы продаж канифоли на экспорт зависят от мировой конъюнктуры. В 2008 году продажа канифоли на экспорт составила 38,8 % от всей поставки канифоли при увеличении общего объема продаж в 2008 году на 5% в сравнении с 2007 годом. В 2007 году поставка канифоли на экспорт составляла 38,6%, на внутренний рынок 61,4%, а в 2008 году на внутренний рынок продажа составила-61,2%. Наиболее крупный покупатель канифоли – Нидерланды. Если в 2007 году объем поставки канифоли в эту страну составлял 23,33% от общей поставки и 60,47% от поставки на экспорт, то в 2008 году он соответственно составил 30,2% и 77,8% (табл. 2.8).

По поставкам лесохимической продукции, таким как, кислоты жирные таловые, масло таловое дистиллированное, скипидар сульфатный очищенный, можно сказать следующее. Объемы продажи этой продукции незначительно изменяются год от года. Продукция поставляется на российский рынок предприятиям лакокрасочной промышленности, пользуются спросом, и поставка осуществляется в полном объеме плана производства (табл.2.8).

Таблица 2.8

Объемы продаж другого вида продукции

Наименование продукции	Объём, тонн
	2007 год.	2008 год.
Канифоль таловая экспорт	5 636	5 964
в т.ч.: Финляндия	329	526
Франция	414	414
Германия	414	375
Нидерланды	3 408	46
Великобритания	46
Португалия	46
Индия	421
Польша	513	283
Испания	46
Ирландия (поставка в Нидерланды)		4 596
Пакистан		92
Внутренний рынок:	8970	9 395
итого канифоль таловая:	14 606	15 359
Кислоты жирные таловые экспорт	63
Внутренний рынок	4 673	4 575
Итого кислоты жирные таловые:	4 736	4 515
Масло таловое дистиллированное
Внутренний рынок	4 861	4 879
Скипидар сульфатный очищенный
Внутренний рынок	2 618	2 370

Проанализировав весь объем продаж можно сказать, что объектом особого интереса для ЛПК является рынок Китая, который характеризуется большой емкостью.

Увеличение объемов продаж пиломатериалов в 2008 году на экспорт достигнуто за счет заключения с ЛДЗ договора на переработку лесоматериалов по давальческой схеме (услуги по распиловке). Одновременно сократились поставки пиловочника, в том числе на экспорт за счет передачи круглых лесоматериалов в распиловку на ЛДЗ. С передачей пиловочника на распиловку появилась возможность выпускать продукцию более глубокой переработки древесины, а именно 3 537 м3 строительных заготовок и фрезерных деталей, из которых 2 915 м3 реализовано на экспорт в Америку, Канаду, Япония.

В настоящее время существует достаточно емкий рынок на продукцию деревообработки, поэтому необходимо расширять производство этих видов продукции путем внедрения новых технологий, закупки оборудования и выпуска новых изделий из древесины сосны и лиственницы.

Производство шпал нецелесообразно по причине превышения себестоимости над ценой, предлагаемой покупателями (ВСЖД) В 2008 году лесопиление на ИЛПБ было сориентировано на выпуск пиломатериалов естественной влажности из лиственницы. Цены на эту продукцию стабильно высокие имеют тенденцию на увеличение (табл. 2.9).

Таблица 2.9

Анализ выполнения объемов отгрузки основных видов лесопродукции за 2007-2008 год, м3

Наименование	2007 год	2008 год	Результат
Пиломатериалы в т. ч на экспорт	16 057	356 343 332 837	+341 293 +332 757
Пиловочник	239 904	9 360	-230 544
в т.ч на экспорт	6 191	4 663	-1 548
Шпалы	23 009		-23 009

Можно сказать, что пиломатериалы являются наиболее выгодным лесоматериалом и его объемы необходимо наращивать.

Рентабельность – один из главных показателей, характеризующих эффективность, прибыльность, доходность предприятия или предпринимательской деятельности. Рассмотрим наиболее важные коэффициенты, определяющие рентабельность предприятия (табл. 2.10). [26. c.70].

Таблица 2.10

Показатели рентабельности

Наименование статей	2007год	2008 год	Изменение
Рентабельность продаж	9,6	11,3	1,7
Рентабельность собственного капитала	6,3	3,7	-2,5
Рентабельность производственных активов	13,2	17,5	4,3

Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности в начале анализируемого периода равнялась 13,2%, а на конец периода составляла 17,5%. Данная величина показателя рентабельности складывается из рентабельности продаж (основной деятельности), которая в конце анализируемого периода составила 11,28%, и оборачиваемости производственных активов, равной 1,552 оборота в год.

Рентабельность собственного капитала (фактического) Предприятия (определяющая эффективность вложений средств собственников) на протяжении всего анализируемого периода была положительной и снизилась с 6,27% до 3,74%.

Анализ производственной деятельности Предприятия позволяет говорить о незначительном запасе прочности, обусловленном низким уровнем собственного капитала (фактического), который на конец анализируемого периода составил 0,517 (при рекомендуемом значении не менее 0,6).

Таким образом, в конце анализируемого периода у Предприятия имелись ограниченные возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости. Платежеспособность и финансовая устойчивость Предприятия находятся, в целом, на приемлемом уровне. На конец анализируемого периода ОАО «ПО «УИ ЛПК» имеет удовлетворительный уровень доходности, хотя отдельные показатели находятся ниже рекомендуемых значений. Дальнейшая деятельность предприятия по нашему мнению должна быть более эффективной.

Раздел 3. Пути повышения производственной эффективности «ОАО Усть-Илимский ЛПК»

В настоящее время в связи с увеличивающимися темпами производства, а также расширением ассортимента товарной продукции, возникла необходимость дополнительного получения хозяйственной воды питьевого качества для нужд всех предприятий, расположенных на Усть-Илимской промплощадки. Реализацию этого проекта, возможно, осуществить за счет реконструкции системы промышленного водоснабжения «ПО УИ ЛПК».

Существующая система водоснабжения «ПОУИ ЛПК» ориентирована на подачу воды с Карапчанского водозабора по существующим водоводам. Этот же водозабор производит подачу холодной воды в правобережную часть города, население которой составляет около 70 тыс. человек. Мощности водозабора также производят подпитку системы горячего водоснабжения ТЭЦ, которая осуществляет теплоснабжение города.

Реализация предложенных мероприятий по модернизации системы водоснабжения предприятий, находящихся на промышленной площадке УЛПК является инвестиционным проектом, ориентированным на реконструкцию и техническое перевооружение существующего производства. Его основная цель – это повышение эффективности производства за счет снижения себестоимости производимой продукции.

Наряду с этим реализация инвестиционного проекта по реконструкции ПромВОС имеет своей целью создание новой продукции – воды хоз. питьевого качества – для реализации населению правобережной части г. Усть-Илимска.

В связи с этим наряду с оценкой коммерческой эффективности реализации инвестиционного проекта необходимо проводить и оценку общественной значимости.

Сметная стоимость реконструкции ПромВОС составляет 97 339 тыс. руб. Полная продолжительность строительства объектов реконструкции ПромВОС составит 19 месяцев.

Стоимость капитальных затрат на приобретение оборудования составит 8 868 тыс. руб.

По предварительной оценке общие затраты на реконструкцию составят 106,2 млн. рублей.

Годовой расход электроэнергии (активной) – 1690000 кВт/час., но учитывая, что после установки новых насосов Д – 25000, освобождается отдельная ячейка на ТП – ВОС и потребляемая эл. мощность насосов Д 2500 в два раза меньше, в целом, достигается значительная экономия электромощностей на ПромВОС. Таким образом, расход электроэнергии составит 845000 кВт/час, 1000 кВт – 360 рублей

Отопление насосной станции принято согласно СНИП из расчета температуры воздуха в помещении +16 С. Продолжительность отопительного сезона 257 суток.

Общий расход тепла 33000 ккал/час, (33000ккал/час*24*257) = 203544000 ккал/час = 204 Гкал/час), 1 Гкал – 270 рублей

В помещение насосной станции предусматривается естественная вентиляция. Приток свежего воздуха осуществляется через двери, ворота и фрамуги окон. Вытяжка дефлекторами, установленными на кровле.

Туалеты и раковины в здании насосной отсутствуют, так как в ней не предусмотрено постоянное нахождение обслуживающего персонала. Персонал насосной обслуживается служебно-бытовыми помещениями непосредственно в здании ВОС.

·          запасные части для ремонта машин и оборудования;

Ремонтный фонд составляет 2,5% от стоимости производственных фондов.

·          отчисления, налоги и сборы, связанные с использованием природного сырья: отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы, плата за недра, за воду, забираемую из водохозяйственных систем в пределах установленных лимитов, отчисления на рекультивацию земель или оплата работ по рекультивации земель, плата за древесину, отпускаемую на корню, и др. За бор воды составляет – за 1000 м3 - 246 рублей

Затраты на оплату труда включают затраты на основную и дополнительную заработную плату всего промышленно-производственного персонала, а также работников, не состоящих в штате предприятия (табл. 3.1.).

Таблица 3.1

Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих.

Наименование показателя	Машинист насосных установок 4 разряда	слесарь по ремонту оборудования 4 разряда	электромонтер по ремонту эл. оборудования 4 разряда	уборщица производственных помещений
1	2	3	4	5
Списочное число рабочих	5	1	1	1
Заработная плата по тарифу	1 600	1 400	1 400	1 100
Премия до 15%, руб.	240	210	210	165
Доплата за не прерывный стаж 30% руб.	480	420	420	330
Доплата по районному коэффициенту (60%), руб.	960	840	840	660
Доплата по северному коэффициенту (50%), руб.	800	700	700	550
Доплата за очередной отпуск, руб.	3 859	3 377	3 377	2 653
Заработная плата за месяц, руб.	4 080	3 570	3 570	2 805
Заработная плата за год, руб.	48 960	42 840	42 840	33 660
Всего годовой фонд, руб.	264 097	46 217	46 217	36 313

Плановый общий годовой фонд заработной платы работников рабочих специальностей составит 392,8 тыс. руб.

В соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации неотъемлемым элементом себестоимости являются отчисления на социальные нужды или отчисления во внебюджетные фонды, к которым относятся:

·          Федеральный бюджет 6%;

·          Страховой пенсионный фонд 14%;

·          Фонд социального страхования 3,2%;

·          Фонд медицинского страхования 0,8%

·          Территориальный фонд медицинского страхования 2%.

Следующий крупный элемент затрат – износ основных производственных фондов, равный сумме амортизационных отчислений. Амортизацией называется метод включения по частям стоимости основных фондов (в течение срока их службы) в затраты на производимую продукцию и последующее использование этих средств для возмещения потребленных основных фондов.

В расчет амортизации оборудования входит сумма амортизационных отчислений по установленным нормам от полной первоначальной стоимости и сумма на реновацию 3,3% от стоимости производственных фондов (табл. 3.2).

Таблица 3.2

Стоимость оборудования

Наименование	Срок службы	Стоимость 1 ед., руб.	Кол-во	Общая стоимость	Ежегодные отчисления, руб.	Ежемесячные отчисления, руб.
Всасывающие водоводы насосы	5	300 000	4	1 200 000	240 000	20 000
Фильтры	5	5 000	8	40 000	8000	667
Насосы Д-2550	6	265 000	4	1 060 000	176667	14 722
УФ - установка.	10	1 642 154	4	6 568 616	656862	54 738
Итого:				8 868 617	1 081 528	9 0127

В основу расчета себестоимости положены данные о расходах материальных и трудовых ресурсов (табл. 3.3).

Среднегодовая зарплата в сумме 392,8 тыс. рублей. Средства, направляемые в социальные фонды в сумме 102 тыс. рублей. Сумма амортизации на реновацию размере 3 504 тыс. рублей. Ремонтный фонд принят в размере 2 615 тыс. рублей

Годовое количество (2015*24*365) = 17651,4 тыс. м3, в том числе для нужд ЦЗ и промплощадки ЛПК – 7139,4 тыс. м3 для водоснабжения ТЭЦ – 10512 тыс. м3 в год.

Таблица 3.3

Расчет себестоимости продукции по статьям калькуляции.

Статьи расхода.	Единицы измерения.	Расход на весь объем.
		Количество	Сумма руб.
1	2	3	4
Вода	м3	17 651 400	4 342 244
Электроэнергия	кВт	845 000	304 200
Тепло на отопление	Гкал	204	55 080
Заработная плата	руб.	8	392 845
Выплаты на социальные нужды.	Руб.		139 852,82
Амортизация	руб.		1 081 528
На реновацию 3,3% от стоимости производственных фондов.	Руб.		35 04 868,8
Ремонтный фонд 2,5% от стоимости производственных фондов.	руб.		2 615 294,9
Итого:			12 435 913

Минимальная цена при данном уровне коммерческой себестоимости 1 м3 равен 1 2435 913 /17 651,4/1000 = 0,7 рубля.

Завершающим и наиболее ответственным этапом прединвестиционных исследований является обоснование экономической эффективности инвестиционного проекта. Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования.

Рассмотрим две альтернативы по реализации инвестиционного проекта.