ПОНЯТИЕ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАННИЯ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕДИЦИНСКОГО УЧРЕЖДЕНИЯ. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ
Механизм взаимодействия стратегических и тактических планов медицинской организации
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ (ОПТИМИЗАЦИЯ) ПРОЦЕССА ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕДИЦИНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Расчет плановой мощности врача невролога в поликлинике
Планирование себестоимости и цены услуги
Навигация
Расчет плановой мощности врача невролога в поликлинике
Роль стратегического планирования в деятельности медицинского учреждения
38555
знаков
5
таблиц
0
изображений
4.3 Расчет плановой мощности врача невролога в поликлинике
Основу потенциала медицинской организации составляет ее мощность, то есть максимальное число медицинских услуг, которое может быть оказано населению. Мощность амбулаторно-поликлинического учреждения определяется максимальным количеством посещений в одну смену и количеством кабинетов по приему больных. Расчетная мощность составляет 2,5 / 2 = 1,25 посещений в смену.
4.4 Планирование сметы расходов на 2008 год
Смета рассхоов бюдетной организации представляет собой сводый план всех расходов медицинского учреждения на предстоящий период производственно - хозяйственной деятльности. Она составляется по единой форме утвержденной Министерством финансов. При составлении сметы для бюджетных ЛПУ затраты классифицируются по статьям расходов бюджетов Российской Федерации.
В процессе планирования сметы затрат в отечественной практике применяются два основных подхода:
1) сводный метод – путем суммирования, то есть на основе суммирования смет всех отдельных подразделений;
2) сметный метод – в основе лежит расчет расходов по всему учреждению в целом на основе прочих плановых документов.
Рассчитаем сначала фонд оплаты основного медицинского персонала.
Оплата труда медицинского персонала представлена в таблице 4.
Таблица 4 – Оплата труда медицинского персонала
| Мед. персонал | Количество должностей | З/п, руб. | Итого з/п, руб. |
| Врач - невролог | 2,5 | 7400 | 18500 |
| Медсестра | 1,25 | 5500 | 6875 |
| Санитарка | 1,25 | 4330 | 5412,5 |
| ВСЕГО | - | 30787,5 |
Таким образом, получили, что заработная плата основного медицинского персонала за год составляет:
ЗПОСН = 30787,5 ∙ 12 = 369450 (руб.)
Расчет оплаты труда общеучрежденческого персонала и параклинической службе производится путем умножения расходов на оплату труда общеучрежденческого персонала и параклинической службы на коэффициент для учета общеучрежденческих расходов.
ЗП = 95500 ∙ 0,064 + 256100 ∙ 0,064 = 22502,4 (руб.)
Расчет планового годового фонда оплаты труда (код стр. 211):
ФОТгод = 369450 + 22502,4 = 391952,4 (руб.)
Начисления на оплату труда (код стр. 213):
Н = 391952,4 ∙ 0,26 = 101907,62 (руб.)
Оплата труда и начисления на оплату труда:
ФОТ (210) = 391952,4 + 101907,62 = 493860,02 (руб.)
Расчет остальных строк идет исходя из коэффициента для учета общеучрежденческих расходов смете по платным медицинским услугам, который составляет 0,064 для невролога.
Из исходных данных в соответствии с коэффициентом рассчитаем оставшиеся строки сметы расходов.
Командировочные расходы (стр.4):
41000 ∙ 0,064 = 2624 (руб.)
Услуги связи (код 221):
10200 ∙ 0,064 = 652,8 (руб.)
Коммунальные услуги (код 223):
44500 ∙ 0,064 = 2848 (руб.)
Приобретение услуг (всего) (стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12 + стр.18):
652,8 + 2848 + 16300,6 + 729,6 = 20531 (руб.)
Ремонт оборудования и инвентаря (стр.15):
44000 ∙ 0,064 = 2816 (руб.)
Капитальный ремонт (ст.17):
210700 ∙ 0,064 = 13484,8 (руб.)
Услуги по содержанию имущества (код 225) (стр.13 + стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.17):
2816 + 13484,8 = 16300,8 (руб.)
Командировочные расходы за проживание (стр.20):
11400 ∙ 0,064 = 729,6 руб.
Прочие услуги (всего) (п.19 + п.20 + п.21) равны 729,6 рублей
Прочие расходы (всего) (код 290):
61100 ∙ 0,064 = 3910,4 (руб.)
Приобретение основных средств (стр. 27):
25300 ∙ 0,064 = 1619,2 (руб.)
Приобретение мягкого инвентаря (стр.28):
Ми = МиАУП + МиП + Мид (4)
где МиАУП – мягкий инвентарь для АУП;
МиП – мягкий инвентарь для параклинической службы;
Мид – мягкий инвентарь, исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала в год.
МиАУП = 28100 ∙ 0,064 = 1798,4 (руб.)
МиП = 25700 ∙ 0,064 = 1644,8 (руб.)
Мид = 430 ∙ 4,75 = 2042,5 (руб.)
Ми = 1798,4 + 1644,8 + 2042,5 = 5485,7 (руб.)
Увеличение стоимости основных средств (код 310) (стр.27 + стр.28 + стр.29):
1619,2 + 5485,7 = 7104,9 (руб.)
Медикаменты (стр.31):
М = Мп + Мд (5)
где Мп – медикаменты для параклинической службы;
Мд – медикаменты исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала
Мп = 171700 ∙ 0,064 = 10988,8 (руб.)
Мд = 5,5 ∙ 15741 = 86575,5 (руб.)
М = 10988,8 + 86575,5 = 97564,3 (руб.)
ГСМ (стр.34):
16000 ∙ 0,064 = 1024 (руб.)
Расход материалов в части расходных материалов (стр.35):
74100 ∙ 0,064 = 4742,4 (руб.)
Увеличение стоимости материальных запасов (код 340) (стр.31 + стр.32 + стр.33 + стр.34 + стр.35):
97564,3 + 1024 + 4742,4 = 103330,7 (руб.)
Поступление нефинансовых активов (код 300) (стр. 26 + стр. 30):
7104,9 + 103330,7 = 110435,6 (руб.)
Всего расходов по кабинету (стр.36) (код 210 + код 220 + код 262 + код 263 + код 290 + код 300):
465888 + 20531 + 3910,4 + 110435,6 = 600765 (руб.)
Полученные данные занесем в смету расходов (таблица 5).
Таблица 5 – Смета расходов на кабинет невролога 2008 год
| № | Наименование статей | Код строки | Всего | |||
| 1 | Оплата труда и начисления на оплату труда (п.2 + п.3 + п.6) | 210 | 465888 | |||
| 2 | Заработная плата | 211 | 369752,4 | |||
| 3 | Прочие выплаты (п.4 + п.5) | 212 | 2624 | |||
| 4 | Командировочные расходы (оплата суточных) | 2624 | ||||
| 5 | Прочие текущие расходы | - | ||||
| 6 | Начисления на оплату труда | 213 | 96135,6 | |||
| 7 | Приобретение услуг (всего) (п.8 + п.9 + п.10 + п.11 + п.12 + п.18) | 220 | 20531 | |||
| 8 | Услуг связи | 221 | 652,8 | |||
| 9 | Транспортные услуги, проезд | 222 | -- | |||
| 10 | Коммунальные услуги (всего) | 223 | 2848 | |||
| 11 | Арендная плата за пользованием имущества | 224 | - | |||
| 12 | Услуги по содержанию имущества (всего) (п. 13 + п. 14 + п. 15 + п. 16 + п. 17) | 225 | 16300,8 | |||
| 13 | Оплата содержания помещений | - | ||||
| 14 | Прочие коммунальные услуги | - | ||||
| 15 | Ремонт оборудования и инвентаря | 2816 | ||||
| 16 | Ремонт зданий и сооружений | - | ||||
| 17 | Капитальный ремонт | 13484,8 | ||||
| 18 | Прочие услуги (всего) (п. 19 + п. 20 + п. 21) | 226 | 729,6 | |||
| 19 | Страхование транспортных средств | - | ||||
| 20 | Командировочные расходы за проживание | 729,6 | ||||
| 21 | Прочие услуги с организациями, вневедомственная охрана и т. д. | - | ||||
| 22 | Пособия по социальной помощи населению (слуховые аппараты) | 262 | - | |||
| 23 | Льготные коммунальные услуги | 263 | - | |||
| 24 | Прочие расходы (всего) | 290 | 3910,4 | |||
| 25 | Поступления нефинансовых активов (всего) (п. 26 + п. 30) | 300 | 110435,6 | |||
| 26 | Увеличение стоимости основных средств (всего) (п. 27 + п. 28 + п. 29) | 310 | 7104,9 | |||
| 27 | Приобретение основных средств | 1619,2 | ||||
| 28 | Приобретение мягкого инвентаря | 5485,7 | ||||
| 29 | Прочие расходные материалы (срок использования более 12 месяцев) | - | ||||
| 30 | Увеличение стоимости материальных запасов (всего) (п. 31 + п. 32 + п. 33 + п. 34 + п. 35) | 340 | 103330,7 | |||
| 31 | Медикаменты | 97564,3 | ||||
| 32 | Питание | - | ||||
| 33 | Уголь | - | ||||
| 34 | ГСМ | 1024 | ||||
| 35 | Расход материалов в части расходных материалов | 4742,4 | ||||
| 36 | ИТОГО (п. 1 + п. 7 + п. 22 + п. 23 + п. 24 + п. 25) |
| 600705 | |||
Похожие работы
... ) могут быть отражены только такие услуги, которые служат достижению цели, для которых создано учреждение. 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУЗ «ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ ПОЛИКЛИНИКА» 3.1 Перспективы развития организации на рынке медицинских услуг За последние годы отмечается резкое ухудшение состояния здоровья населения. Охрана общественного ...
... : само медицинское учреждение, страховая медицинская организация, территориальный фонд обязательного медицинского страхования, органы управления и т.д. У каждого из них свои цели, каждый преследует свои интересы. Классификация видов экономического анализа деятельности медицинских учреждений по различным признакам может быть представлена в следующем виде: 1.По способам анализа: - расчетный ...
... группе услуг "Первичное посещение (прием) врача". Использоваться указанная методика должна с учетом различий в составе затрат приведенных выше групп. Планирование сумм "Общехозяйственных расходов" в медицинском учреждении может осуществляться в два этапа. На первом этапе производится распределение общей плановой величины общехозяйственных расходов по учреждению между укрупненными группами, а на ...
... и иных документов; е) соблюдению установленных правил использования средств криптографической защиты. 2 Совершенствование организации деятельности медицинского учреждения на базе автоматизированного рабочего места врача-эксперта 2.1 Общая характеристика ММУЗ ГКБСМП №1 и его деятельности Муниципальное медицинское учреждение здравоохранения городская клиническая больница скорой медицинской ...
0 комментариев