ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

 

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые казахстанскими коммерческими банками, мы отнесли бы к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одно из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности - операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении главным образом краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями.

На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Национальный банк РК, с другой — учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения, различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым векселем - способ дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения в целях защиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.

Вексель - документ, формализующий экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-собственного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.

Банковские операции с векселями осуществляются в Следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Национальным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями,.,,

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогичной взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного кредитов в банковский представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не генерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей в банке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

Поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях. возврата, счет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар (вексель). "Банкир купил вексель" означает "банкир учел вексель". Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги — в собственность клиента.

Как указывалось выше, трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг - или в результате предоставления ссуд — под залог векселей, варрантов, коносаментов, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа* при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по этому векселю, а банк - кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платеж.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Если банк принимает к учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка -кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утроенных векселях других банков.

Существует две формы заключения сделок репо: - единый договор купли-продажи, состоящий из двух частей, юридически связанных друг с другом (используется в практике немецких банков)

сделкой репо практически оформляются две сделки: кассовая - на продажу; срочная - на покупку ценных бумаг для одной стороны и. наоборот -для другой.

В сделке репо, в отличие от кредитования под залог, воля стороны - покупателя первой части сделки направлена на приобретение объекта сделки репо в собственность, что позволяет ему осуществлять правомочия собственника в отношении приобретенных ценных бумаг до момента исполнения второй части сделки. Квалификация договора как репо, а не кредита под залог, позволяет предусмотреть последствия, недопустимые' в залогом договоре. Они заключаются в возможности оставления ценных бумаг в собственность лица, являющегося обратным продавцом по второй части сделки, в случае неисполнения обязательств по выкупу бумаг со стороны контрагента. Особо важно подчеркнуть, что для обратного покупателя установлено право выкупа, а не обязанность.

Различие правовых последствий заключения договоров репо и договоров кредитования под залог влечет за собой и неодинаковый подход к отражению этих операций в бухгалтерском учете. При исполнении договора репо ценные бумаги должны списываться с баланса продавца, поскольку право собственности переходит к покупателю по первой части договора - Надлежащее оформление правоотношений, связанных с залогом ценных бумаг.

Отношения, связанные с залогом ценных бумаг, имеют свою специфику, которая вытекает из характера института ценных бумаг как финансового товара:

–          двойственность природы ценных бумаг (имущественное требование или ценная бумага как имущество);

–          особенности залога безналичных ценных бумаг;

–          условия выпуска и обращения ценных бумаг;

–          особенности организации рынка, правила заключения и исполнения сделок.

Учитывая природу ценных бумаг, это означает по сути осуществление залогодержателем прав, удостоверенных ценными бумагами, в тот период, когда последние находятся в залоге. По договору на залогодержателя может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога плоды и доходы в целях погашения основного обязательства или в интересах залогодателя. Следует обратить внимание, что реестродержатель не должен контролировать или каким-либо образом нести ответственность за отношения залога, возникающие между двумя владельцами. По указанию последних он лишь должен в требуемых законом случаях вносить в систему ведения реестра информацию, имеющую правовое значение.

Объем прав.

Из-за разной природы договоров репо и кредитования под залог объем прав приобретателя по первой части репо и

залогодержателя различен. Приобретателю ценных бумаг по первой части репо переходит право собственности на ценные бумаги (до момента исполнения второй, или срочной, части репо, когда он должен передать право собственности своему контрагенту). Отношениями залога не охватывается переход права собственности к залогодержателю в случае неисполнения основного обязательства. Только в определенных, предусмотренных законом случаях, и после осуществления действий, связанных с реализацией заложенного имущества, возможен переход права собственности к залогодержателю. По общему же правилу право залога предполагает право на реализацию заложенного имущества и, таким образом, на исполнение основного обязательства в денежной форме. Последствия реализации.

Необходимость реализации ценных бумаг в связи с неисполнением обязательства по уплате денежных средств (покупной цены в срочной сделке - при репо; суммы кредиты и процентов — при кредитовании под залог) может возникнуть при выполнении обоих видов договоров. В первом случае договором репо может быть предусмотрен отказ от исполнения договора приобретателем ценных бумаг по первой части репо (продавцом по второй части) в случае неуплаты его контрагентом денежной суммы во исполнение второй (срочной) части репо.

Одним из перспективных видов ссудных операций, который находит все более широкое распространение в деятельности казахстанских банков, является ипотечное кредитование. Это такой вид кредитования, при котором человек, имеющий 30% от суммы, необходимой для покупки квартиры, обращается в банк и получает в кредит остальные 70% под залог приобретаемого жилья.

Рассмотрим сущность и характер данной разновидности ссудных операций на основе "Положения об ипотечном кредитовании физических лиц", разработанном и утвержденном ОАО "Банк ЦентрКредит".

–          Ипотечные кредиты предоставляются физическим лицам под залог недвижимости (жилье, земля и т.д.) наследующие цели:

–          строительство или приобретение жилого дома, квартир;

–          строительство или приобретение загородных домов (дачи);

реконструкцию, капитальный ремонт домов, квартир, Все вопросы, связанные с выдачей и погашение* кредитов,

размеры ставок вознаграждений банку, их изменения, решаются на основе заключенных между банком и заемщиком кредитных договоров, которые определяют взаимные обязательства, права и ответственность сторон.

Ипотечное кредитование физических лиц осуществляется на коммерческой основе на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению.

При определении потребности в ссудах банк получает от заемщика расчет потребности. Предельная сумма и срок кредита устанавливаются в соответствии с решениями Кредитного комитета головного банка. Ссуды предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим постоянную заработную плату и другие источники дохода, - и при наличии ликвидного залога (недвижимости).

Размер кредита, выдаваемого заемщику, не должен превышать 70% стоимости залогового имущества по оценке: банка.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указывается целевое направление кредита, сумма, срок использования, сроки погашения, вид обеспечения. В случае, есл и заявка не противоречит кредитной политике банка и она принимается для дальнейшего рассмотрения, заемщик представляет перечень соответствующих документов. В зависимости от цели кредита предоставляются дополнительных документы на покупку жилья и на строительство, реконструкцию и ремонт жилья.

После юридической экспертизы документов специалистом банка готовится заключение о возможности выдачи кредита. При условии положительного заключения материалы передаются на рассмотрение Кредитного комитета.

При наличии положительного решения ККБ заемщик предоставляет следующие документы:

поручительство третьих лиц по возврату кредита, заверенное нотариально;

срочное обязательство по погашению ссуды; страховой полис на заложенное имущество; доверенность на продажу залогового имущества, оформленную на работника банка (для договорного вида кредита) и др.

После проверки правильности данного комплекта документов подготавливается кредитный и ипотечный договоры с заемщиком. Все расходы, связанные с оформление кредита (консультации, услуги по оценке недвижимости, регистрация договора залога и другие расходы), оплачиваются заемщиком.

До заключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых документов должен проанализировать платежеспособность заемщика, изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуды:

репутацию заемщика, заключающуюся в его дееспособности (место работы, длительность отношений с работодателем, средние выплаты за труд, их периодичность и своевременность, семейное положение, количество работающих и иждивенцев, имущественное положение потенциального заемщика в части владения недвижимостью, другие источники дохода);

приемлемость и пригодность предлагаемого обеспечения, его оценочная стоимость и коэффициент покрытия кредита и вознаграждения банка.

Банк проводит анализ на основании полученной информации от заемщика с обязательным проведением предварительной проверки на месте, а также прогнозов его финансового положения в течение всего срока погашения ссуды. При определении платежеспособности следует исходить из того, что все удержания не могут превышать 50% месячного совокупного дохода заемщика с учетом солидарных поручителей.

На основе анализа банк делает заключение о возможности выдачи ссуды заемщику постановленной кредитной политикой форме.

Условием проведения кредитных операций является обеспечение защиты интересов банка, сведение к минимуму риска невозврата кредитов и неуплаты вознаграждений за пользование ими.

Банк выдает ссуды при условии предоставления заемщиком в качестве обеспечения их своевременного возврата с учетом вознаграждения за пользование ими жилых объектов как залога (ипотечные договоры), на которые банком согласно действующему законодательству может быть обращено взыскание, а также гарантий, поручительств, страховых свидетельств (полисы) и других видов обеспечения, принятых в банковской практике.

Документы, подтверждающие обеспечение обязательств по возврату в одной или одновременно в нескольких формах, оформляются и представляются в банк в период заключения кредитного договора до выдачи ссуды.

Предметом залога может быть не изъятое из гражданского оборота Имущество, недвижимость (жилое здание, земля), на которые в соответствии с законодательными актами Республики допускается обращение взыскания:

- при выдаче кредита на покупку жилья - покупаемое за счет кредита жилье;

при строительстве - другая ликвидная недвижимость.

Залоговое право банка оформляется в письменной форме договором ипотеки, дающим банку право в случае нарушения договора должником получать преимущество перед другими кредиторами. Залоговое право дает возможность банку при необходимости самостоятельно реализовывать находящееся в залоге имущество, обеспечивающее ссуду, без обращения в суд.

В силу гарантии гарант обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно с должником. Гарантия предоставляется в письменном виде. Гарант отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату неустоек, вознаграждений, судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора.

Гарантия принимается' банком только после анализа финансового состояния гарантодателя. Заключение по анализу

составляется работником банка на основании баланса и иной статистической отчетности, предоставляемой гарантом.

Поручительство применяется в качестве дополнительного обязательства физического лица перед банком отвечать за своевременный возврат заемщиком полученной ссуды. Поручитель несет перед кредитором субсидиарную ответственность в пределах суммы, указанной в поручительстве.

Заложенное недвижимое имущество подлежит страхованию. Затраты по страхованию производятся за счет средств заемщика. Банк может самостоятельно заключить со страховой компанией договор о страховании залоговой недвижимости с отнесением затрат на счета заемщиков.

Выдается кредит на покупку жилья путем перечисления средств на счет продавца согласно договору купли-продажи, зарегистрированному в установленном законом порядке.

Кредиты на строительство и реконструкцию предоставляются частями по мере нарастания затрат. При осуществлении строительства собственными силами выдача кредита производится на основании представляемых в банк справок о выполненных объемах работ, составленных по укрупненным конструктивным элементам.

При этом сумма кредита к выдаче не должна превышать 70% от объема выполненных работ при новом строительстве. При реконструкции объектов жилья - 40% и при ремонте - 30% от оценочной стоимости залога.

Предоставляются кредиты на строительство,

реконструкцию и ремонт жилья в следующем порядке: предварительно перечисляется аванс в размере 40% от договорной суммы кредита, а оставшиеся 60% - после проверки целевого использования ранее полученных средств. По результатам проверки работникам банка составляется акт, утверждаемый руководителем банка.

Порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам, включая вознаграждение банка, определяются кредитным договором. Конкретные фоки возврата заемщиком ссуд оформляются срочным обязательством индивидуального заемщика.

В отдельных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств заемщику может быть предоставлена отсрочка погашения ссуды на обоснованный срок под повышенную ставку вознаграждения банка, что предусматривается кредитным договором. Пролонгации проводятся по правилам в соответствии с кредитной политикой банка.

Погашается основной долг по кредиту ежеквартально со следующего месяца после завершения строительства (реконструкции, ремонта) или покупки жилья. Уплата вознаграждения за пользование кредитом производится ежемесячно.

Размер платы определяется в зависимости от сложившейся на момент выдачи стоимости привлеченных ресурсов, и минимальная ставка устанавливается Кредитным комитетом банка.

Банк осуществляет систематический контроль за целевым использованием выданных кредитов на строительство, реконструкцию и ремонт жилья.

Одним из первых в Казахстане жилищным кредитованием начал заниматься Совместный банк «ЛАРИБА-БАНК», и в настоящее время он имеет большой опыт в этой области /24, с. 7/.

Главное преимущество ипотеки в том, что люди, которые нуждаются в жилье, получают его сразу. В отличие от системы стройсбережений они, купив квартиру, сразу же заселяются в нее, живут и постепенно возвращают банку долг с процентами. А стройсбережения - это система, в которой заемщик сначала должен накопить половину необходимой суммы в том банке, в котором он намерен взять кредит. И только потом занять у этого банка недостающие деньги под залог жилья, купить это жилье, заселиться в него и начать возвращать долг. Причем процесс накопления должен занимать строго определенное время -обычно не менее 2 - 3 лет.

В августе 1999 г. СБ «Лариба-банк» совместно с US AID начал разработку проекта финансирования ипотечных кредитов. Было решено, что банк сформирует пул ипотек (говоря иными словами - пакет залогов по ипотечным кредитам) и выпустит облигации, обеспеченные этим пулом. За счет средств облигационного займа банк сможет быстро вернуть средства, вложенные им в «длинные» ипотечные кредиты и использовать их для выдачи новых ипотечных кредитов.

В мировой практике банки обычно не выпускают облигации самостоятельно. Они продают ипотеки специальным организациям, таким как, например, Fannie Мае в США. Эти организации, чаще всего государственные, берут на себя все хлопоты по формированию пулов ипотек, выпуску, размещению и обслуживанию облигаций. У нас в стране пока нет таких специализированных агентств. Поэтому СБ «Лариба-банк» будет осуществлять весь проект финансирования ипотечных кредитов от начала до конца своими силами. USAID, который консультирует СБ «Лариба-банк» в этом проекте, хочет на его примере показать казахстанским банкам, что они могут создать рынок ипотечных облигаций сами, без прямого вмешательства государства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов, но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной;

б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особен­но заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

а) коммерческий;

б) банковский;

в) потребительский;

г) ипотечный;

д) государственный;

е) международный.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1.         Деньги, кредит, банки: Учебник под ред. проф. Г. С. Сейткасимова – Алматы, КазГАУ; «Экономика» 2000 г.

2.         Долан Э. Дж., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. /Под общ. Ред. В.В. Лукашевича, М.Б. Ярцева. – М: Финансы и статистика , 2001.

3.         Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник для студентов вузов. – М: «МаркетДС», 2003. – 240 с.

4.         "Банки на конкурентном рынке: стратегия выживания",

5.          "Банковское дело: Учебное пособие", ч. 1 и 2. Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой С-Пб.: Издательство С-Пб... 1999

6.         3. "Банковское дело". Под редакцией О. И. Лаврушкина. - М: 2001

7.         Белоглазова Г. Н. "Коммерческие банки в условиях формирования рынка". Л: Издательство ЛФЭИ, 1999

8.         "Вопросы экономики", № 1, 2002

9.         "Денежное обращение и кредит при капитализме", под ред. Л. М. Красвиной, "Финансы и статистика", 1989г.

10.      "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика", Долан Эдвин Дж., 1998

11.       Камаев В. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика) - М.: "Владос", 2001с. - илл.

12.      Лексис В., "Кредит и банки". М: Перспектива, 2002

13.      "Маркетинг", Дж. Р. Эванс, Б. Берман, "Экономика", 1999.

14.      Мильвидов В. Д. "Современное банковское дело. Опыт США". М: Издательство МГУ, 2001

15.      "Общая теория денег и кредита", под ред. Е.Ф.Жукова.

16.      "Основы банковского дела" под редакцией А. Н. Мороза, Киев, Либра, 2000

17.      "Основы маркетинга", Ф. Котлер, "Прогресс", 1999.

18.      "Полное собрание сочинений", Маркс К. т. 23, т. 25.

19.      "Процент за кредит", Богомолов С.М. 2000

20.      "Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы"

21.      Финансово-кредитный словарь в 3-х томах. М: Финансы и статистика, 1999г.

22.      "Финансовый анализ в коммерческом банке", Черкасов. В.Е., 2002

23.      http://www.nationalbank.kz

24.      http://www.thebanker.com