Расчет страховых тарифов

4. Расчет страховых тарифов

 

Расчет нетто-ставки.

1) Вероятность наступления страхового случая .

=

m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы.

р.

Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент .

Получаем формулу для расчета нетто-ставки  с единицы страховой суммы в 100 р.

р.

Формула расчета средней нетто-ставки  будет иметь вид

р.

По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка .

р,

где - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности =0,95.

Расчет брутто-ставки.

Статьи нагрузки составляют р. со 100 р.; ;  Размер брутто-ставки составит:

р., где

, где

- суммарная нагрузка брутто-ставки;

- доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.

Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.

5. Расчет страховых премий и их учет

Расчет страховой премии осуществляется по формуле:

Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит:

 р.

Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:

р.

Для учета поступления платежей по договорам делается запись:

Д50, 51, 52, 92 – К77–1

6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.

Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.

SS =8000 тыс. р.;

I = 8000  0,022 = 176 тыс. р.;

R = 25 тыс. р.;

O = 8000  0,12 – (8000  0,12  0,022  7) = 960 – 148 = 812 тыс. р.

U = SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:

1.         Система пропорциональной ответственности.

2.         Система первого риска.

3.         Система предельной ответственности.

Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:

, где (9)

W – величина страхового возмещения, р.;

= 9 – страховая сумма по договору, р.;

SS = 11 – страховая стоимость объекта страхования, р.;

U = 7 – фактическая сумма ущерба, р.

млн. р.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.

В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.

Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:

Д22–1 – К50, 51, 52, 77

Д77,92 – К22–1