На контрольной выборке (данные этой выборки не использовались при настройке системы скоринга) осуществляется оценка ошибок 1-го и 2-го рода

2. На контрольной выборке (данные этой выборки не использовались при настройке системы скоринга) осуществляется оценка ошибок 1-го и 2-го рода.

По результатам второго этапа принимается решение о приемлемости скоринговой системы к внедрению исходя из требований, установленных банком для уровней ошибок 1-го и 2-го рода. Здесь встречаются ситуации, когда необходимо сравнивать текущий уровень просроченной задолженности с потенциальными возможностями, предоставляемыми скоринговой системой. Пусть, например, текущий уровень просроченной задолженности по розничному портфелю составляет 4%. Уровни ошибок 1-го и 2-го рода скоринговой системы, оцененные по контрольной выборке, составляют 6 и 5% соответственно. Есть ли смысл в данном случае внедрять скоринговую систему? Если основная цель - снижение кредитных рисков, то, безусловно, стоит. Схема использования скоринговой системы будет такова: по существующим в банке (без учета скоринговой системы) критериям осуществляется предварительный отбор заемщиков (1-й шаг процедуры отбора). Уровень просроченной задолженности по отобранным таким образом заемщикам может быть оценен в 4%. Затем заемщик подвергается оценке со стороны скоринговой системы (2-й шаг процедуры отбора). По итогам обоих шагов процедуры отбора уровень просроченной задолженности в отобранном множестве потенциальных заемщиков, признанных кредитоспособными, составит 0,2%, то есть доля проблемных кредитов в портфеле будет снижена с 4% (до внедрения скоринговой системы) до 0,2%. При этом, однако, будет ошибочно отказано в предоставлении кредитов 6% от числа обратившихся и прошедших 1-й шаг процедуры отбора частным лицам. При принятии решений необходимо оценить и взвесить приемлемые структуру распределения и уровни ошибок 1-го и 2-го рода. В общем случае для самых приближенных оценок может использоваться линейная функция полезности вида:

U = S х (е0 - е2 х е0) - М х е1 х d,

где S - объем кредитного портфеля;

e0 - уровень просроченной задолженности по портфелю до внедрения скоринговой системы;

e1 - уровень ошибок 1-го рода;

e2- уровень ошибок 2-го рода;

М - количество кредитов в портфеле;

d - объем доходов по одному погашенному в срок кредиту (в среднем по портфелю).

Смысл функции U состоит в том, чтобы оценить в денежном выражении баланс доходов (вследствие уменьшения доли просроченной задолженности) и потерь (вследствие отказа кредитоспособным заемщикам) от внедрения скоринговой системы. Значение функции U должно также анализироваться совместно с рассмотрением цен (затрат на разработку) и расходов на внедрение и актуализацию скоринговой системы. Конкретный вид и структура функции полезности будет выбираться каждым банком с учетом собственной рыночной стратегии и кредитной политики.

Говоря о перспективах развития и внедрения скоринговых систем, необходимо констатировать, что это направление деятельности будет развиваться параллельно с развитием системы бюро кредитных историй и применяться скоринговые системы будут не только в экспресс-кредитовании, но и во всех видах розничного кредитования как операциях, несущих кредитный риск.

Литература

Несогласованный процент или отлагательное условие кредитного договора?
"Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 2 Страхование финансовых рисков
"Банковское кредитование", 2006, N 2

Некоторые вопросы налогообложения кредитных организаций
"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 4 Новые условия выдачи займа и кредита Начало
"Финансовая газета", 2006, N 12 Выпуск облигаций - альтернатива кредиту
"Консультант", 2006, N 5

<Мониторинг законодательства от 15.02.2006>
"Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 1 Концепция консолидированного надзора и необходимость ее применения в России
"Управление в кредитной организации", 2006, N 1

Учет кредитов и займов
"Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", 2006, N 2

Методика расчета отложенного налога
"Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2006, N 1 Коммерческий кредит - от анализа к действиям
"Консультант", 2006, N 1

Методика оценки кредитоспособности регионов
"Банковское кредитование", 2005, N 4 Кредитное" коварство ЕНВД
"Расчет", 2005, N 12

Чеки и чековое обращение: прошлое и будущее
"Юридическая работа в кредитной организации", 2005, N Присоединение банков: вопросы раскрытия информации на рынке ценных бумаг
"Юридическая работа в кредитной организации", 2005, N 4

Налоги в кредит
"Практическая бухгалтерия", 2005, N 11 Учетная политика кредитных организаций по МСФО Продолжение
"Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2005, N 6

Методика отражения ценных бумаг по МСФО
"Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2005, N 6