Неликвидные активы – это просроченые кредиты и ненадежные долги, дома и сооружения, которые принадлежат банку и относятся к основным фондам

3. Неликвидные активы – это просроченые кредиты и ненадежные долги, дома и сооружения, которые принадлежат банку и относятся к основным фондам.

В международной банковской практике самой ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и средства, которые находятся на текущем счете данного кредитного института в Центральном банке. Надежность депозитов и ссуд, полученных банком от других кредитных учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса.

Наряду с термином «ликвидность банка» в литературе и на практике используется термин «платежеспособность банка».

Рассмотрим более подробно соотношение между этими понятиями.

Платежеспособность рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. Если ликвидность банка трактуется как динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами, то платежеспособность определяется с точки зрения выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе финансовых, например, перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате. При такой трактовке критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами, критерием платежеспособности – достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.

В действительности ликвидность и платежеспособность имеют более глубокие различия.

Ликвидность характеризует текущие и будущие денежные потоки банка, т.е. его притоки и оттоки, обеспечивающие выполнение текущих и будущих обязательств к срокам их востребования.

Платежеспособность банка есть индикатор его финансовой устойчивости и выражает способность банка не только балансировать по периодам денежные потоки, но и обеспечивать их устойчивость и качество (прибыльность, допустимую рискованность активов, достаточность собственного капитала и адекватных резервов). Иными словами, общим критерием ликвидности является сбалансированность обязательств и ликвидных активов по срокам, платежеспособности – сбалансированность обязательств и реальных источников их погашения, т.е. наличие чистых активов.

Оценка ликвидности банка неизбежно обращена к настоящему и будущему, оценка платежеспособности основана на выявлении сложившихся устойчивых тенденций и факторов, т.е при анализе прошлого и текущего финансового состояния. Возможен также прогноз платежеспособности банка, однако он является самостоятельной характеристикой.

В российском законодательстве платежеспособность банка определена как его способность выполнять текущие обязательства перед кредиторами и исполнять обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения. Если такая неспособность признается арбитражным судом, то банк объявляется банкротом, т.е. финансово-несостоятельным институтом. Значит, платежеспособность характеризует текущее качественное состояние банка, в том числе его активов, пассивов, доходов, расходов, состояние расчетов и пр.

Круг факторов, влияющих на платежеспособность шире, чем круг факторов, воздействующих на ликвидность. Такими факторами являются достаточность и качество капитала; качество активов и адекватность созданных резервов, качество привлеченных средств; чувствительность к рискам, качество управления.

Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что банк может испытывать некоторые проблемы с ликвидностью, устраняемые посредством дополнительного привлечения депозитов, заимствований на межбанковском рынке, и т.д., но оставаться платежеспособным. Неплатежеспособный банк всегда утрачивает ликвидность.

2.         АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПУШКИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2009 СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1.      Общая характеристика Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России

Дополнительный офис № Пушкинского располагается по адресу: Санкт-Петербург, г. Пушкин, Оранжерейная ул., 46, лит. А пом. 1-Н, является внутренним структурным подразделением Сбербанка России. Порядок открытия и закрытия дополнительных офисов регламентирован Уставом Банка.

Основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Сбербанк России имеет широкую филиальную сеть, которая позволяет клиентам банка вести бизнес, управлять финансовыми средствами внутри единой глобальной банковской системы, охватывающей всю территорию России, а также использовать сеть корреспондентских отношений Сбербанка России с крупнейшими банками мира.

В дополнительном офисе существуют следующие отделы:

·          Сектор обслуживания физических и юридических лиц – 20 сотрудников;

·          Отдел охраны – 5 сотрудников;

·          Отдел банковских карт – 1 сотрудник;

·          Сектор кредитования физических лиц – 5 сотрудников;

·          Отдел по работе с юридическими лицами – 9 сотрудников;

·          Отдел безопасности – 2 сотрудника;

·          Отдел бухгалтерского учета и отчетности – 3 сотрудника;

·          Отдел автоматизации – 4 сотрудника.

Основными задачами дополнительного офиса являются:

·          Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг;

·          Расширение клиентской базы;

·          Укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов;

Для решения стоящих перед дополнительным офисом задач он выполняет следующие функции:

·          Организация работы с физическими и юридическими лицами;

·          Осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты);

·          Формирование и своевременное предоставление в Пушкинское отделение № 2009 Сбербанка России первичных документов и требуемой отчетности;

·          Консультирование клиентов;

·          Разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых;

·          Подготовка предложений по изменению режима работы дополнительного офиса с целью улучшения качества обслуживания клиентов;

·          Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного офиса или доведение информации о них до Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России.

Дополнительный офис осуществляет от имени Банка следующие банковские операции и сделки:

1.         Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады: срочные и действующие в режиме до востребования, в рублях и иностранной валюте;

2.         Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц (расчетных, текущих);

3.         Кредитование физических лиц, юридических лиц и частных предпринимателей, включая прием документов на выдачу кредита, рассмотрение кредитной заявки и получение заключения службы безопасности и юридической службы, вынесение заявки на рассмотрение Кредитного комитета отделения, заключение кредитных договоров, договоров залога, поручительства и других кредитных документов в случае положительного решения соответствующего коллегиального органа, выдачу кредита и прием средств в погашение задолженности по кредитному договору;

4.         Сопровождение кредитных договоров;

5.          Работа с проблемной и просроченной задолженностью, при необходимости – совместно со службой безопасности и юридической службой;

6.         Осуществление расчетов по поручению физических, юридических лиц по их банковским счетам и безналичные расчеты:

·  перевод денежных средств без открытия счета;

·  безналичный перевод по вкладу и перевод наличных в другие учреждения Сбербанка на свое имя и на имя другого лица;

·   зачисление заработной платы, пенсий, пособий различного характера и назначения;

·  списание коммунальных и других услуг по длительным поручениям;

·  разовые зачисления сумм во вклады в пользу сторонних организаций, оплата товаров и услуг с банковских счетов;

·  безналичная оплата коммунальных платежей и прочих платежей со счетов пластиковых карт с помощью платежных терминалов;

·  переводы иностранной валюты;

·  кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

·  прием всех видов платежей;

·  покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

·   прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, прием для направления на экспертизу денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности;

·  размен денежного знака (знаков) иностранных государств на денежные знаки того же иностранного государства;

·  замена поврежденного денежного знака иностранного государства на неповрежденный денежный знак того же иностранного государства и покупка поврежденного денежного знака (знаков) иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации;

·  прием на экспертизу банкнот Банка России, платежность которых вызывает сомнение;

·  прием ветхих банкнот Банка России в обмен на годные;

·  прием документов на выпуск международных банковских карт и обслуживание банковских карт;

·  оказание дополнительных услуг держателям банковских карт;

·  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

·  оказание консультационных и информационных услуг;

·  покупка и продажа, хранение и иные операции с ценными бумагами, в том числе выдача векселей Сбербанка России, их оплата (в срок и досрочная), обмен векселей Сбербанка России, выдача сберегательных сертификатов Сбербанка России, оплата сберегательных сертификатов Сбербанка России (в срок и досрочная), работа с утраченными и неплатежными ценными бумагами Сбербанка России;

·  операции с инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов (выдача, погашение, обмен);

·  прием документов на открытие счета депо, прием поручений депо, выдача отчетов по счету депо;

·  прием документов по брокерскому обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг;

·  реализация билетов лотерей и оплата выигрышей по ним;

·  продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов;

·  продажа и покупка дорожных чеков ;

·  выполнение государственных программ по выплате компенсаций населению;

·  выплата грантов, материальной помощи и других сумм в рамках реализации Сбербанком России функции платежного агента;

·  выдача заработной платы, стипендий и других доходов граждан согласно заключенным договорам с предприятиями и организациями.

Пушкинского отделение № 2009, как структурное подразделение Сбербанка России является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

Планирование работы Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Учет ведется на местах и централизованно. Ежедневно старшим контролером каждого филиала составляется отчет и баланс, дальше проверка ведется бухгалтерией и контрольно-ревизионной службой. Ответственность за свои действия несет непосредственно каждый работник. Стимулирование работников идет через систему премирования, моральное поощрение также применяется, при допущенных ошибках в работе размер премии снижается.

Руководит отделением управляющий, ему подчиняются заместители управляющего и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, административного, по работе с юридическими лицами, кредитного, автоматизации, юридической, а также начальники службы безопасности, контрольно – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Структурная схема Пушкинского отделения № 2009 Сбербанка России представлена в приложении А.

Материально – техническое оснащение Пушкинского отделения в целом можно назвать хорошим, есть все необходимое для работы, по мере надобности заменяются компьютерная и оргтехника, мебель и прочее банковское оборудование.

Похожие работы

Деятельность коммерческих банков

Скачать

103052

0

0

... менеджмента, однако во многих случаях в КБ используется следующая крайне ослабленная схема банковского управления: оперативный анализ – регулирование – частичный контроль. Планирование деятельности коммерческих банков осуществляется по этапам. 1 этап. Итеративным путем формулируется концепция миссии КБ, т.е. исповедуемая КБ идеология и модель его перспективного состояния. На основе миссии ...

Управление активами, пассивами и ликвидностью коммерческого банка

Скачать

60237

5

2

... принимаются к сведению методики Базельского соглашения, однако они носят рекомендательный характер и предполагают использование более сложных инструментов, чем сложившаяся практика коэффициентного метода управления ликвидностью. 1.2 Управления активами и пассивами коммерческого банка, основные его задачи Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которые ...

Управление ликвидностью коммерческого банка

Скачать

107417

0

0

... обслуживания, репутация кредитной организации. В целом именно структура активов и пассивов и их качество во многом определяют ликвидность коммерческого банка. Данные остатков по счетам бухгалтерского учёта служат основой для коэффициентного метода управления ликвидностью, комплексная характеристика активов и пассивов (степень ликвидности, рискованность, распределение во времени) необходима для ...

Ликвидность коммерческих банков

Скачать

50065

0

2

... подменяют друг друга. Действительно, эти понятия схожи по своему значению, однако необходимо провести различия между данными категориями. Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных ...