Экономическое обоснование проекта

5. Экономическое обоснование проекта

Целью данного дипломного проекта является повышение эффективности обучения путем разработки информационной системы для дистанционного обучения заочников, по дисциплине «Финансы и кредит».

Информационная система разрабатывается для ПГАТИ, и будет использоваться для изучения дисциплины «Финансы и кредит». На специальность набирается 4 группы по 25 человек и кроме этого нужно учесть студентов второго высшего отделения. Следовательно, тиража в 200 экземпляров для использования в ПГАТИ вполне достаточно.

Кроме того, предусматривается продажа информационной системы в другие организации. Поместим на сайте в Интернете объявление о продаже информационной системы. Считаем, что заинтересованность в приобретение информационной системы в первом году составляет 400 экземпляров, во втором – 300 экземпляров; в третьем – 200 экземпляров. Итого: 900 экземпляров плюс 200 экземпляров для ПГАТИ отдадим в библиотеку, т.е. всего нужно 1100 экземпляров информационной системы.

5.1 Расчет трудоемкости и длительности разработки информационной системы

Таблица 5.1 – Расчет трудоемкости разработки информационной системы.

Этапы	Виды работ	Исполнители		Часовая ставка, руб.	Длительность выполнения, дни	Трудоемкость, чел/дни	Размер заработной платы, руб.
		Кол-во	Должность
Ознакомительный	Подбор литературы	1	Инженер-разработчик	20	6	6	960
Теоретический	Изучение теоретических основ построения информационной системы	1	Инженер-разработчик	20	26	26	4160
Основной	Создание информационной системы	1	Инженер-разработчик	20	12	12	1920
Графический	Выполнение интерфейса	1	Инженер-разработчик	20	6	6	960
Заключительный	Оформление информационной истемы	1	Инженер-разработчик	20	12	12	1920
Тиражирование	Издание информационной системы		компьютерный класс		6		50
Итого					72	66	9920
Дополнительная заработная плата. З/п (10%)							992
Всего							10912

  5.2 Определение себестоимости разработки информационной системы

В себестоимость разработки методического пособия включаются следующие статьи затрат:

- основная заработная плата;

- дополнительная заработная плата;

- социальный налог;

- прочие прямые расходы;

- накладные расходы;

- затраты по работам, выполняемыми сторонними организациями;

- затраты на электроэнергию.

Основная и дополнительная заработная плата были определены выше, вместе с расчетом трудоемкости и длительности разработки методического пособия. На статью дополнительная заработная плата относятся выплаты за непроработанное время: отпуск, выслуга лет и т.д. Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной заработной платы.

На статью отчисления на социальное страхование относятся отчисления на оплату перерывов в работе, по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд. Норма отчислений на социальное страхование составляет 35,8 % от общей заработной платы

К прочим расходам относятся расходы на приобретение специальной научно - технической литературы, на услуги телефонной связи и другие расходы, необходимые при разработке методического пособия. Прочие расходы составляют 10 % от основной заработной платы.

Накладные расходы включают расходы на хозяйственное обслуживание. Норматив - 40 % от величины основной и дополнительной заработной платы.

Таблица 5.2 – Расчет себестоимости разработки информационной системы

Статьи расходов	Сумма, руб.	Удельный вес, %
1. Основная заработная плата;	9920	51,07
2. Дополнительная заработная плата	992	5,11
3. Отчисления на социальное страхование	3551,4	18,28
4. Прочие прямые расходы	992	5,11
5. Накладные расходы и тиражирование для ПГАТИ	3968	20,43
Итого	19423,4	100

Себестоимость тиражирования 1 экземпляра информационной системы составит 178,4 рублей.

С учетом 900 экземпляров, себестоимости разработки и тиражирования, себестоимость 1 экземпляра информационной системы составит:

19423,4/900 + 178,4 = 200 рублей.

Цена 1 экземпляра информационной системы составит:

Ц = С*(1 + Р_н) = С*(1 + 0,2) = 200*1,2 = 240 рублей.

5.3 Расчёт экономической эффективности от продажи информационной системы

Д = Ц*N,

где Д – доход от продажи МП,

где Ц – цена 1 экземпляра МП,

N – количество экземпляров МП.

З = С*N,

где З – затраты на МП,

С – себестоимость 1 экземпляра МП.

П = Д – З,

где П – прибыль.

ЧП = Д – З – Н = П – Н,

где Н = (24%*П)/100% - налог на прибыль.

ЧП – чистый доход.

Счет прибылей и убытков приведен в таблице 4.3.

Таблица 5.3 – Счет прибылей и убытков

Наименование	2004 год	2005 год	2006 год	Всего
Объем продаж, шт	400	300	200
Доход от продажи	96000	72000	48000	216000
Затраты	178,4х400=71360	178,4*300=53520	178,4х200=35680
Прибыль, руб.	24640	18480	12320	55440
Налог на прибыль (24%), руб.	5913,6	4435,2	2956,8	13305,6
Чистая прибыль, руб.	18726,4	14044,8	9363,2	42134,4

Движение денежных средств представлено в таблице 5.4.

ОД = ЧП = Д – З – Н,

где ОД – операционная деятельность.

СПиР = ФД – ЕД + ОД,

де СпиР – сальдо поступлений и расходов,

ФД – финансовая деятельность,

ЕД – единовременные затраты.

ЧД = СпиР – ФД,

где ЧД – чистый доход.

Таблица 5.4 - Движение денежных средств

Наименование	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год	Всего
Единовременные затраты	19423,36				19423,36
Операционная деятельность	-	18726,4	14044,8	9363,2	42134,4
Финансовая деятельность (собственные средства)	19423,36	0	0	0	19423,36
Сальдо поступлений и расходов	0	18726,4	14044,8	9363,2	Проект реализуем
Чистый доход	-19423,36	18726,4	14044,8	9363,2	42134,4
Коэффициент дисконтирования	1,000	0,833	0,694	0,579
Чистый дисконтированный доход (ЧДД)	-19423,36	15542,9	9690,9	5337	11147,4
ЧДД нарастающим итогом	-19423,4	-3880,5	5810,4	11147,4

Коэффициент дисконтирования определяется по формуле:

 

где Е – постоянная норма дисконта (Е=20%); t – номер шага расчета, t=(0,T),T – горизонт расчета.

где

ЧДД – чистый дисконтированный доход,

ЧД – чистая прибыль.

Таблица 5.5 - Экономические показатели

Наименование показателей	Единицы измерения	Значения показателей
Единовременные затраты	Тыс.руб.	19,423
Объем продажи	Штук	900
Цена информационной системы	Руб.	240
Чистая прибыль	Тыс.руб.	42134,4
Срок окупаемости	Лет	1,4

Вывод: В результате разработки информационной системы возрастает уровень знаний по дисциплине «Финансы и кредит» при относительно небольших затратах на разработку и тиражирование. Анализ показывает реализуемость и эффективность информационной системы в связи с положительностью сальдо поступлений и расходов и малым сроком окупаемости.