Загальний журнал господарських операцій по обліку розрахунків з вітчизняними покупцями та замовниками за 4 квартал 2008 року

97718
знаков
10
таблиц
1
изображение

3.2      Загальний журнал господарських операцій по обліку розрахунків з вітчизняними покупцями та замовниками за 4 квартал 2008 року

Документ Зміст Дебет Кредит Сума Кількість
Оказ. услуг Аф-0000027

Основная деятельность

<...>Налог на рекламу 0.5%

703 6414 64,50  
Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45

361 703 15 544,50  
Оказ. услуг Аф-0000027

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45

20 %

703 6415 2 580,00  
Оказ. услуг Аф-0000027

Основная деятельность

<...>

Налог на рекламу 0.5%

703 6414 20,20  
Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м

361 703 4 868,20  
Оказ. услуг Аф-0000027

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м

20 %

703 6415 808,00  
Оказ. услуг Аф-0000029

Основная деятельность

<...>

Налог на рекламу 0.5%

703 6414 26,00  
Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 з 01 09

361 703 6 266,00  
Оказ. услуг Аф-0000029

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 з 01 09

20 %

703 6415 1 040,00  
Оказ. услуг Аф-0000029

Основная деятельность

<...>

Налог на рекламу 0.5%

703 6414 28,28  
Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м з 01.

361 703 6 815,48  
Оказ. услуг Аф-0000029

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м з 01.

20 %

703 6415 1 131,20  
Прих. накл. Аф-0000040

ОС, НМА, др. необор. мат. активы
20 %

Радамант Груп

Договор Аф-0000026 (06.11.08)

6415 631 417,91  
Прих. накл. Аф-0000040

ОС, НМА, др. необор. мат. активы
Скроллер

Радамант Груп

Договор Аф-0000026 (06.11.08)

1521 631 2 089,56 2,000
Прих. накл. Аф-0000028

Запасы

20 %

Пластікс Україна ТОВ

Договор Аф-0000004 (25.01.08)

6415 631 200,56  
Прих. накл. Аф-0000028

Запасы
Офіс
Акрил TD-Plex 3х3050х2050 мм (экскрудированый, про
Аф-0000028 (06.10.08)
Пластікс Україна ТОВ
Договор Аф-0000004 (25.01.08)

201 631 969,46 2,000
Прих. накл. Аф-0000028

Запасы

Основная деятельность

Прочие прямые затраты

Пластікс Україна ТОВ

Договор Аф-0000004 (25.01.08)

23 631 33,33  
Банк. выписка Аф-0000091

Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 2,00  
Банк. выписка Аф-0000091

Коммунальный налог

Західінкомбанк

6414 311 20,40  
Банк. выписка Аф-0000091

Пластікс Україна ТОВ

Договор Аф-0000004 (25.01.08)

Західінкомбанк

631 311 1 203,35  
Банк. выписка Аф-0000092

Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 2,00  
Банк. выписка Аф-0000092

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

Західінкомбанк

631 311 3 320,77  
Банк. выписка Аф-0000092

Західінкомбанк

Форекссервіс

Договор Аф-0000014 (28.05.08)

311 361 1 807,02  
Банк. выписка Аф-0000092

Форекссервіс

Договор Аф-0000014 (28.05.08)

Без НДС

643 6415 301,17  
Банк. выписка Аф-0000092

Західінкомбанк

Станіславська торгова компанія ТОВ

Договор Аф-0000006 (09.11.07)

311 361 5 000,00  
Банк. выписка Аф-0000093

Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 1,00  
Банк. выписка Аф-0000093

Рітас

Договор Аф-0000023 (16.10.08)

Західінкомбанк

631 311 1 266,00  
Прих. накл. Аф-0000031

Запасы

Рітас

Договор Аф-0000023 (16.10.08)

Рітас

Договор Аф-0000023 (16.10.08)

6441 631 211,00  
Прих. накл. Аф-0000031

Запасы

Офіс

Клей ПВА унів. 19 кг

Аф-0000031 (13.10.08)

Рітас

Договор Аф-0000023 (16.10.08)

201 631 1 055,00 10,000
Банк. выписка Аф-0000094

Західінкомбанк

Станіславська торгова компанія ТОВ

Договор Аф-0000006 (09.11.07)

311 361 10 000,00  
Банк. выписка Аф-0000095

Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 7,00  
Банк. выписка Аф-0000095

Безработица с сотрудника

Західінкомбанк

653 311 15,34  
Банк. выписка Аф-0000095

Фонд Соц. страх. от несчастного случая

Західінкомбанк

656 311 20,55  
Банк. выписка Аф-0000095

Безработица с фонда з/п

Західінкомбанк

653 311 39,87  
Банк. выписка Аф-0000095

2     предел

3     Західінкомбанк

651 311 61,35  
Банк. выписка Аф-0000095

2 предел

Західінкомбанк

652 311 69,75  
Банк. выписка Аф-0000095 Західінкомбанк 6411 311 349,27  
Банк. выписка Аф-0000095

Пенсионный с фонда з/п

Західінкомбанк

651 311 1 018,34  
Банк. выписка Аф-0000096

Західінкомбанк

Станіславська торгова компанія ТОВ

Договор Аф-0000006 (09.11.07)

311 361 5 000,00  
Банк. выписка Аф-0000096

Західінкомбанк

Європейські будівельні технології ТзОВ

Договор Аф-0000018 (27.06.08)

311 361 5 000,00  
Ввод в экспл. Аф-0000002

Осн. Средства

Офіс

Призматрон № 1

Призматрон № 1

109 1521 31 667,50 1,000
Ввод в экспл. Аф-0000002

Осн. Средства

Офіс

Призматрон № 2

Призматрон № 2

109 1521 31 666,67 1,000
Ввод в экспл. Аф-0000002

Осн. Средства

Офіс

Призматрон № 3

Призматрон № 3

109 1521 31 667,50 1,000
Ввод в экспл. Аф-0000002

Осн. Средства

Офіс

Опора к Призматронам

Опора к Призматронам

109 1521 30 503,34 1,000
Банк. выписка Аф-0000097

Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 3,00  
Банк. выписка Аф-0000097

Пенсионный с фонда з/п

Західінкомбанк

651 311 151,07  
Банк. выписка Аф-0000097

Конвест ПП

Договор Аф-0000016 (10.06.08)

Західінкомбанк

631 311 39 604,00  
Прих. накл. Аф-0000039

Запасы

20 %

Радамант Груп

Договор Аф-0000026 (06.11.08)

6415 631 396,72  
Прих. накл. Аф-0000039

Запасы

Офіс

Бетон М300

Аф-0000039 (20.10.08)

Радамант Груп

Договор Аф-0000026 (06.11.08)

201 631 1 983,60 4,500
Модерн. необ. акт. Аф-0000001

Опора к Призматронам

Опора к Призматронам

Офіс

Бетон М300

Аф-0000039 (20.10.08)

1522 201 1 983,60 4,500
Модерн. необ. акт. Аф-0000001

Опора к Призматронам
Опора к Призматронам
Офіс
Арматура 10 мм кл.А500С Ст3пс 12м
Аф-0000020 (05.09.08)

1522 201 1 530,20 0,239
Модерн. необ. акт. Аф-0000001

Опора к Призматронам

Офіс

Опора к Призматронам

Опора к Призматронам

109 1522 3 513,80  
Операция 7

Основная деятельность

Налоги и обяз. Платежи

Пенсионный с фонда з/п

948 651 151,07  
Банк. выписка Аф-0000098

Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 23,56  
Банк. выписка Аф-0000098

Каса основна

Західінкомбанк

301 311 2 617,58  
Выплата ЗП Аф-0000011

Выплата з/п за Сентябрь 2008 г. (100%)

Победінська Н. М.

01.09.08

Каса основна

661 301 2617,58  
Банк. выписка Аф-0000099

 Західінкомбанк

Європейські будівельні технології ТзОВ

Договор Аф-0000018 (27.06.08)

311 361 5 000,00  
Прих. накл. Аф-0000038

Запасы

20 %

Румата ТзОВ

Договор Аф-0000008 (10.04.08)

6415 631 16,00  
Прих. накл. Аф-0000038

Запасы

Румата ТзОВ

Договор Аф-0000008 (10.04.08)

Румата ТзОВ

Договор Аф-0000008 (10.04.08)

6441 631 11,90  
Прих. накл. Аф-0000038

Запасы

Офіс

Папір ксероксний Maestro

Аф-0000038 (23.10.08)

Румата ТзОВ

Договор Аф-0000008 (10.04.08)

22 631 116,50 5,000
Прих. накл. Аф-0000038

Запасы

Офіс

Файли

Аф-0000038 (23.10.08)

Румата ТзОВ

Договор Аф-0000008 (10.04.08)

22 631 23,00 2,000
Банк. выписка Аф-0000100

 Основная деятельность

Услуги банков

Західінкомбанк

92 311 61,00  
Банк. выписка Аф-0000100

Ів-Фр. дистанція електропостачання

Договор Аф-0000025 (30.10.08)

Західінкомбанк

631 311 590,87  
Банк. выписка Аф-0000101

Західінкомбанк

Європейські будівельні технології ТзОВ

Договор Аф-0000018 (27.06.08)

311 361 5 000,00  
Услуги стор. орг. Аф-0000027

20 %

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

6415 631 527,50  
Услуги стор. орг. Аф-0000027

Основная деятельность

Оренда приміщення

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

23 631 500,00  
Услуги стор. орг. Аф-0000027

Основная деятельность

Оренда приміщення

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

23 631 2 137,50  
Услуги стор. орг. Аф-0000028

20 %

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

6415 631 48,50  
Услуги стор. орг. Аф-0000028

Основная деятельность

Оренда приміщення

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

23 631 216,52  
Услуги стор. орг. Аф-0000028

Основная деятельность

Оренда приміщення

Промприлад ВАТ

Договор Аф-0000007 (21.11.07)

23 631 25,98  
Ввод в экспл. Аф-0000003

Осн. Средства

Офіс

Скроллер №1

Скроллер

109 1521 1 044,78 1,000
Ввод в экспл. Аф-0000003

Осн. Средства

Офіс

Скроллер №2

Скроллер

109 1521 1 044,78 1,000
Модерн. необ. акт. Аф-0000002

Скроллер №1

Скроллер

Основная деятельность

Прочие прямые затраты

1522 23 3 614,99  
Модерн. необ. акт. Аф-0000002

Скроллер №1

Офіс

Скроллер №1

Скроллер

109 1522 3 614,99  
Модерн. необ. акт. Аф-0000003

Скроллер №2

Скроллер

Основная деятельность

Прочие прямые затраты

1522 23 3 614,99  
Модерн. необ. акт. Аф-0000003

Скроллер №2

Офіс

Скроллер №2

Скроллер

109 1522 3 614,99  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Терещенко С. В.

01.10.08

23 661 310,87  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Терещенко С. В.

01.10.08

23 661 322,08  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Терещенко С. В.

01.10.08

1 предел

661 652 3,16  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Терещенко С. В.

01.10.08

Безработица с сотрудника

661 653 3,16  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Терещенко С. В.

01.10.08

1 предел

661 651 12,66  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Терещенко С. В.

01.10.08

661 6411 92,10  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Сенич М. Я.

01.10.08

23 661 310,87  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Сенич М. Я.

01.10.08

23 661 322,08  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Сенич М. Я.

01.10.08

1 предел

661 652 3,16  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Сенич М. Я.

01.10.08

Безработица с сотрудника

661 653 3,16  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Сенич М. Я.

01.10.08

1 предел

661 651 12,66  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.
Сенич М. Я.
01.10.08

661 6411 92,10  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала

Якубовська А. О.

01.10.08

92 661 810,00  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Якубовська А. О.

01.10.08

2 предел

661 652 8,10  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Якубовська А. О.

01.10.08

Безработица с сотрудника

661 653 4,05  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Якубовська А. О.

01.10.08

2 предел

661 651 16,20  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Якубовська А. О.

01.10.08

661 6411 117,25  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Хомик О. В

01.10.08

92 661 930,00  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Хомик О. В.

01.10.08

2 предел

661 652 9,30  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Хомик О. В.

01.10.08

Безработица с сотрудника

661 653 4,65  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Хомик О. В.

01.10.08

2 предел

661 651 18,60  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Хомик О. В.

01.10.08

661 6411 134,62  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала

Победінська Н. М.

01.10.08

92 661 730,00  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала

Победінська Н. М.

01.10.08

92 661 47,86  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Победінська Н. М.

01.10.08

2 предел

661 652 7,78  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Победінська Н. М.

01.10.08

Безработица с сотрудника

661 653 3,89  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Победінська Н. М.

01.10.08

2 предел

661 651 15,56  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Победінська Н. М.

01.10.08

661 6411 112,59  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Безработица с фонда з/п

23 653 16,46  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.
Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала


Безработица с фонда з/п

92 653 20,64  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Безработица с фонда з/п

92 653 12,09  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Пенсионный с фонда з/п

23 651 420,28  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала

Пенсионный с фонда з/п

92 651 527,17  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Пенсионный с фонда з/п

92 651 308,76  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Фонд Соц. страх. от несчастного случая

23 656 8,48  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала

Фонд Соц. страх. от несчастного случая

92 656 10,64  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Фонд Соц. страх. от несчастного случая

92 656 6,23  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Фонд Соцстрах

23 652 18,99  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. Персонала

Фонд Соцстрах

92 652 23,82  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Фонд Соцстрах

92 652 13,95  
Начисление ЗП Аф-0000010

Расчет з/п за Октябрь 2008 г.

Основная деятельность

Зарплата произв. Персонала

Коммунальный налог

92 6414 8,50  
Услуги стор. орг. Аф-0000029

Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ

Договор Аф-0000013 (19.05.08)

Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ

Договор Аф-0000013 (19.05.08)

6441 631 2 766,00  
Услуги стор. орг. Аф-0000029

 
Налог на рекламу 0.5%
Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ
Договор Аф-0000013 (19.05.08)

6414 631 69,15  
Услуги стор. орг. Аф-0000029

Основная деятельность

Оренда приміщення

Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ

Договор Аф-0000013 (19.05.08)

23 631 1 200,00  
Услуги стор. орг. Аф-0000029

Основная деятельность

Оренда приміщення

Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ

Договор Аф-0000013 (19.05.08)

23 631 8 260,00  
Услуги стор. орг. Аф-0000029

Основная деятельность

Оренда приміщення

Юніверсал Сервіс-Україна ТОВ

Договор Аф-0000013 (19.05.08)

23 631 4 370,00  
Услуги стор. орг. Аф-0000030

20 %

Львівська Залізниця

Договор Аф-0000027 (19.11.08)

6415 631 90,72  
Услуги стор. орг. Аф-0000030

Налог на рекламу 0.5%

Львівська Залізниця

Договор Аф-0000027 (19.11.08)

6414 631 2,27  
Услуги стор. орг. Аф-0000030

Основная деятельность

Прочие прямые затраты

Львівська Залізниця

Договор Аф-0000027 (19.11.08)

23 631 453,60  
Услуги стор. орг. Аф-0000031

Основная деятельность

Оренда приміщення

ЖБК-12

Услуги стор. орг. Аф-0000031 (31.10.08)

23 361 500,00  
Спис. ТМЦ Аф-0000013

Основная деятельность

Прочие прямые затраты

Офіс

Клей ПВА унів. 19 кг

Аф-0000031 (13.10.08)

23 201 1 055,00 10,000
Начисл. износа Аф-0000013

 
Основная деятельность
Амортиз. произв. ОС, НМА и др.
Біг-Борд з бетонною подушкою

23 131 1309,84  
Финансовые результаты Аф-0000019

Закрытие общепроизводственных затрат (счет 91)

Основная деятельность

Амортиз. произв. ОС, НМА и др.

903 23 27791,88  
Финансовые результаты Аф-0000020

Определение финансового результата

Основная деятельность

703 791 27 796,00  
Финансовые результаты Аф-0000020

Определение финансового результата

Основная деятельность

791 903 21 791,88  
Финансовые результаты Аф-0000020

Определение финансового результата

Основная деятельность

Зарплата общепроизв. персонала

791 92 2 170,13  
Финансовые результаты Аф-0000020

Определение финансового результата
Основная деятельность
Основная деятельность
Зарплата произв. персонала

791 92 1 279,53  
Финансовые результаты Аф-0000020

Определение финансового результата

Основная деятельность

Основная деятельность

Услуги банков

791 92 99,56  
Финансовые результаты Аф-0000020

Определение финансового результата

Основная деятельность

Основная деятельность

Налоги и обяз. платежи

791 948 151,07  
1 401 794,54

3.3      . Оборотно-сальдова відомість за 4 квартал 2008 року

ТОВ "Афени"
Оборотно-сальдова відомість
за 4 Квартал 2008 р. ТзОВ "Афени"
Рахунок Сальдо на початок періоду Обороти за період Сальдо на кінець періоду
Код Назва Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
09 Амортизаційні відрахування 17 008,26   3 929,51   20 937,77  
10 Основні засоби 82 500,00   138 338,35   220 838,35  
109 Інші основні засоби 82 500,00   138 338,35   220 838,35  
131 Знос основних засобів   17 008,26   3 929,51   20 937,77
15 Капітальні інвестиції 125 505,01   12 833,34 138 338,35    
152 Придбання (виготовлення) основних засобів 125 505,01   12 833,34 138 338,35    
1521 Придбання основних засобів 125 505,01   2 089,56 127 594,57    
1522 Виготовлення і модернізація основних засобів     10 743,78 10 743,78    
201 Сировина й матеріали 5 590,27   6 205,07 5 626,30 6 169,04  
22 Малоцінні та швидкозношувані предмети     731,55 731,55    
23 Виробництво 7 229,98   75 695,40 82 925,38    
30 Каса     7 269,68 7 269,68    
301 Каса в національній валюті     7 269,68 7 269,68    
311 Поточні рахунки в національній валюті 40 078,25   111 550,94 149 759,91 1 869,28  
36 Розрахунки з покупцями та замовниками 15 051,90   115 233,66 107 850,94 22 434,62  
361 Розрахунки з вітчизняними покупцями 15 051,90   115 233,66 107 850,94 22 434,62  
3721 Розрахунки з підзвітними особами в національній валюті   4,13       4,13
40 Статутний капітал   500 000,00       500 000,00
442 Непокриті збитки 16 413,13   12 648,70 5 198,00 23 863,83  
46 Неоплачений капітал 303 000,00       303 000,00  
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками   114 515,98 121 223,02 82 159,32   75 452,28
64 Розрахунки за податками й платежами 24 693,53   28 681,72 33 126,25 20 249,00  
641 Розрахунки за податками   9 140,18 18 118,12 32 523,91   23 545,97
6411 Прибутковий податок   349,27 1 181,92 1 058,18   225,53
6414 Місцеві податки   110,16 12 504,78 12 640,75   246,13
6415 ПДВ   8 402,60 3 306,42 18 824,98   23 921,16
6416 Податок на прибуток   278,15 1 125,00   846,85  
643 Податкові зобов’язання 301,17   301,17 602,34    
644 Податковий кредит 33 532,54   10 262,43   43 794,97  
6441 Податковий кредит 33 532,54   10 262,43   43 794,97  
65 Розрахунки за страхуванням   1 192,43 3 585,34 3 078,66   685,75
651 За пенсійним забезпеченням   1 041,17 3 175,12 2 722,00   588,05
652 За соціальним страхуванням   89,35 198,03 176,26   67,58
653 За страхуванням на випадок безробіття   55,21 154,63 131,46   32,04
656 За страхуванням від нещасних випадків   6,70 57,56 48,94 1,92  
661 Розрахунки за заробітною платою   2 617,58 8 577,15 7 303,76   1 344,19
6851 Розрахунки з іншими кредиторами 1 900,00   2 800,00 4 700,00    
703 Дохід від реалізації робіт і послуг     115 233,66 115 233,66    
791 Результат операцiйної діяльності 13 376,31   94 903,15 108 279,46    
903 Собівартість реалізованих робіт і послуг     75 695,40 75 695,40    
92 Адміністративні витрати     13 858,68 13 858,68    
94 Інші витрати операційної діяльності     151,07 151,07    
948 Визнані штрафи, пені, неустойки     151,07 151,07    
635 338,38 635 338,38 945 215,88 945 215,88 598 424,12 598 424,12

3.4 Баланс ТОВ «АФЕНИ» за 4 квартал 2008 року

Актив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
 -Залишкова вартість 010
 -Первісна вартість 011
 -Знос 012
Незавершене будівництво 020
Основні засоби
 -Залишкова вартість 030 78,2 199,9
 -Первісна вартість 031 82,5 220,8
 -Знос 032 (4,3) (20,9)
Довгострокові фінансові інвестиції:
 -Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040
 -Інші фінансові інвестиції 045
Довгострокова дебіторська заборгованість 050
Відстрочені податкові активи 060
Інші необоротні активи 070
Усього за розділом I 080 78,2 199,9
II. Оборотні активи
Запаси:
 -Виробничі запаси 100 25,2 6,2
 -Тварини на вирощуванні та відгодівлі 110
 -Незавершене виробництво 120
 -Готова продукція 130
 -Товари 140
Векселі одержані 150
Дебіторська заборгованість за товари , роботи, послуги:
 -Чиста реалізаційна вартість 160 22,4
 -Первісна вартість 161 22,4
 -Резерв сумнівних боргів 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками
 -З бюджетом 170 2,7 13,0
 -За виданими авансами 180
 -З нарахованих доходів 190
 -Із внутрішніх розрахунків 200
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 0,4 8,2
Поточні фінансові інвестиції 220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
 -В національній валюті 230 0,7 1,9
 -В іноземній валюті 240
Інші оборотні активи 250 1,3 38,2
Усього за розділом II 260 30,3 89,9
III. Витрати майбутніх періодів 270
БАЛАНС 280 108,5 289,8
Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. Власний капітал
Статутний капітал 300 42,0 492,9
Пайовий капітал 310
Додатковий вкладений капітал 320
Інший додатковий капітал 330
Резервний капітал 340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 (11,7) (11,2)
Неоплачений капітал 360 (11,9) (289,0)
Вилучений капітал 370
Усього за розділом I 380 18,4 192,8
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу 400
Інші забезпечення 410
Цільове фінансування 420
Усього за розділом II 430
III. Довгострокові зобов`язання
Довгострокові кредити банків 440
Довгострокові фінансові зобов`язання 450
Відстрочені податкові зобов`язання 460
Інші довгострокові зобов`язання 470
Усього за розділом III 480
IV. Поточні зобов`язання
Короткострокові кредити банків 500
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями 510
Векселі видані 520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 87,3 68,5
Поточні зобов`язання за розрахунками:
 -з одержаних авансів 540
 -з бюджетом 550 1,3 26,5
 -з позабюджетних платежів 560
 -зі страхування 570 0,4 0,7
 -з оплати праці 580 0,7 1,3
 -з учасниками 590
 -із внутрішніх розрахунків 600
Інші поточні зобов`язання 610 0,3
Усього за розділом IV 620 90,1 97,0
V. Доходи майбутніх періодів
Усього за розділом V 630
БАЛАНС 640 108,5 289,8

ВИСНОВКИ

Значну частину виробленої продукції підприємство реалізовує, переважно, покупцям та замовникам. Вони можуть розраховуватися з підприємством-постачальником за продукцію перед її отриманням (передоплата), в момент отримання (розрахунок готівкою) та після відвантаження (післяоплата). Підприємства, які випускають продукцію у великих обсягах і зацікавлені у її швидкій реалізації або розширенні ринків збуту, можуть іти на поступки своїм покупцям щодо терміну оплати. Протягом терміну, початком виникнення якого вважається дата відпуску продукції, а кінцем — дата оплати покупцем раніше отриманої продукції, у підприємства-постачальника на суму реалізованої продукції буде існувати дебіторська заборгованість.

В бухгалтерському обліку для групування Інформації про дебіторську заборгованість за товари, роботи і послуги призначений активний рахунок 36 „Розрахунки з покупцями та замовниками".

По усталених звичаях покупець міг внести гроші вперед, тобто могло мати місце зарахування передоплати. У цьому випадку по рахунку 36 виникає кредиторська заборгованість.

Сучасні П(С)БО вимагають відображення всіх операцій, зв'язаних з реалізацією, у момент їхньої відпустки, що випливає з допущення тимчасової визначеності факту господарської діяльності, тобто "..незалежно від фактичного часу чи надходження виплати коштів" .

Зобов'язання покупців і замовників у бухгалтерському обліку повинні бути відбиті в момент їхнього виникнення. У силу того, що зобов'язання покупця виникають у момент виконання продавцем зобов'язань по передачі товару, можливі два варіанти відображення в бухгалтерському обліку дебіторської заборгованості покупця, що визначаються умовами договору про перехід права власності на матеріальні цінності.

При реалізації продукції бухгалтерією підприємства-постачальника виписується відповідний первинний документ. До цих первинних документів належать: накладні; рахунки-фактури, акти прийому виконаних робіт (послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, товарні накладні. Один примірник залишається в бухгалтерії підприємства і є підставою для здійснення запису в облікові реєстри про виникнення дебіторської заборгованості.

Таким чином, у П(С)БО 10 мають місце старі методи обліку дебіторської заборгованості (нарахування резерву в сумі сумнівної дебіторської заборгованості і списання безнадійної заборгованості за рахунок його) і нові: визначення поняття чистої реалізаційної вартості, метод процентного числення суми резерву і списання безнадійної заборгованості по операціях, не зв'язаним з операційною діяльністю за рахунок інших операційних витрат. Важко назвати такий підхід досить логічним. Крім того не визначений точний порядок визнання дебіторської заборгованості сумнівної: не має переліку достатніх документів, необхідних для підтвердження фактів сумнівності, безнадійності. У той же час немає і вказівки про самостійне визнання підприємством тієї чи іншої заборгованості як сумнівної.

При прийманні товарно-матеріальних цінностей проводиться їх перевірка за кількістю, а також і за якістю. І як результат, можуть бути виявлені: недостача, пересортиця, неналежна якість товарів, їх некомплектність або відсутність супровідних документів і т.п.

Якщо права підприємства порушені, то воно може звернутися до порушника із письмовою претензією-вимогою щодо добровільного усунення порушень законодавства. Така претензія-вимога підписується керівником і надсилається адресату рекомендованим (цінним) листом або вручається під розписку.

При обліку розрахунків за відшкодування підприємству завданих збитків в результаті недостач і втрат від псування цінностей, недостач та розкрадання грошових коштів (якщо виявлено винуватця) застосовують такі документи:

-    інвентаризаційний опис або інвентаризаційний акт (в залежності від об'єкту перевірки);

-    порівняльна відомість;

-    договір про повну матеріальну відповідальність;

-    розрахунково-платіжна відомість.

Весь бухгалтерський облік ведеться за допомогою комп’ютерної техніки та використання програмного забезпечення для бухгалтерів. Це впливає на зміст праці облікового персоналу: зменшується кількість механічних операцій з обробки документів, систематизації облікових показників, заповнення регістрів та звітів. Облікова праця стає більш творчою, спрямованою на організацію та удосконалення обліку.


СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1.         Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» від 16.07.99 р. № 996-ХІV.

2.         Про результати суцільної інвентаризації дебіторської та кредиторської заборгованості і заходи щодо її скорочення: Постанова КМУ від 29.04.99 р. № 750.

3.         Про затвердження Інструкції про застосування Порядку викупу кредиторської і погашення дебіторської заборгованості держави з використанням казначейських векселів: Інструкція Мінфіну України від 16.06.99 р. № 151.

4.         Про затвердження форми державної статистичної звітності № 1-Б термінова (місячна) «Звіт про фінансові результати і дебіторськута кредиторську заборгованість» та Інструкції щодо її заповнення: наказ Держкомстату України від 31.07.2000 р. № 258.

5.         Про порядок віднесення та відшкодування безнадійної заборгованості: лист ДПАУ від 03.02.2000 р. № 529/6/15-1116.

6.         План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій: затв. Мінфіном від 30.11.99 р. № 291.

7.         Положення (стандарт) бухгалтерського обліку №10 «дебіторська заборгованість», затверджений наказом МФУ від 08.10.99р. №237.

8.         Бутинець Ф.Ф., Давидюк Т.В., Малюга Н.М., Чижевські Л.В. Бухгалтер-ський управлінський облік: Підручник для студентів спеціальності «Облік і аудит» вищих навчальних закладів. За ред. Ф.Ф. Бутинця; 2-ге вид., перероб і доп. - Житомир: ПП «Рута», 2002.- 480С.

9.         Бухгалтерський фінансовий облік: Підручник для студентів спеціальності «Облік і аудит» вищих навчальних закладів./ За ред. Ф.Ф. Бутинця; 2-ге вид., перероб і доп. -Житомир: ПП «Рута», 2003.- 726с.

10.       Ф.Ф. Бутинець, О. В. Олійник, М.М.Шигун, С.М.Шуляпова Організація бухгалтерського обліку. Навчальний посібник для студентів вузів спеціальності «Облік і аудит»/; 2-ге вид., перероб і доп. - Житомир: ЖІТ І, 2001 - 576с.

11.       Грабова Н.М., Кривоносов Ю.Г. Облік основних господарських операцій в бух. проводках: Навчальний посібник: 3-тє вид., доп. – К.: А.С.К.,2001 – 416 с.


ДОДАТКИ

Сформований 02.04.09 в 09:58:31
ТОВ "Афени"
Журнал проводок за 4 Квартал 2008 р. ТзОВ "Афени"
; ОУ
Дата Документ Зміст Дебет Кредит Сума Кількість Валюта Вал. Сума
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

Продаж (п

ВД ВД 16 940,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

НР   3 388,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

РН   84,70      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45

361 703 15 544,50      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45

20 %

703 6415 2 580,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000027 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м

361 703 4 868,20      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000027

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м

20 %

703 6415 808,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

П

ВД ВД 10 856,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

НР   2 171,20      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

РН   54,28      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 з 01 09

361 703 6 266,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45 з 01 09

20 %

703 6415 1 040,00      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000029 (01.10.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м з 01.

361 703 6 815,48      
01.10.08 Оказ. услуг Аф-0000029

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м з 01.

20 %

703 6415 1 131,20      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000030 (17.11.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000030 (17.11.08)

Продаж (п

ВД ВД 16 940,00      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000030 (17.11.08)

НР   3 388,00      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000030 (17.11.08)

РН   84,70      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000030 (17.11.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

361 703 15 544,50      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

20 %

703 6415 2 580,00      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000030 (17.11.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

361 703 4 868,20      
17.11.08 Оказ. услуг Аф-0000030

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

20 %

703 6415 808,00      
25.11.08 Оказ. услуг Аф-0000031

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000031 (25.11.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000031 (25.11.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

ВД ВД 2 100,00      
25.11.08 Оказ. услуг Аф-0000031

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000031 (25.11.08)

НР   420,00      
25.11.08 Оказ. услуг Аф-0000031

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000031 (25.11.08)

РН   10,50      
25.11.08 Оказ. услуг Аф-0000031

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000031 (25.11.08)

Основная деятельность

Оплата за використання рекламоносіїв

361 703 2 530,50      
25.11.08 Оказ. услуг Аф-0000031

Основная деятельность

Оплата за використання рекламо носіїв

20 %

703 6415 420,00      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000032 (26.11.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000032 (26.11.08)

Продаж (п

ВД ВД 8 298,76      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000032 (26.11.08)

НР   1 659,75      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000032 (26.11.08)

РН   41,49      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000032 (26.11.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

361 703 9 158,00      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

20 %

703 6415 1 520,00      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000032 (26.11.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

361 703 842,00      
26.11.08 Оказ. услуг Аф-0000032

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

20 %

703 6415 139,75      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

ПП "Трейд-Інвест"

Оказ. услуг Аф-0000033 (28.11.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

ПП "Трейд-Інвест"

Оказ. услуг Аф-0000033 (28.11.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

ВД ВД 8 298,76      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

ПП "Трейд-Інвест"

Оказ. услуг Аф-0000033 (28.11.08)

НР   1 659,75      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

ПП "Трейд-Інвест"

Оказ. услуг Аф-0000033 (28.11.08)

РН   41,49      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

ПП "Трейд-Інвест"

Оказ. услуг Аф-0000033 (28.11.08)

Основная деятельность

Оплата за рекламу 3х6 м

361 703 9 640,00      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

Основная деятельность

Оплата за рекламу 3х6 м

20 %

703 6415 1 600,00      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

ПП "Трейд-Інвест"

Оказ. услуг Аф-0000033 (28.11.08)

Основная деятельность

Оплата за рекламу 0,85х1,45 м

361 703 360,00      
28.11.08 Оказ. услуг Аф-0000033

Основная деятельность

Оплата за рекламу 0,85х1,45 м

20 %

703 6415 59,75      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000034 (02.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000034 (02.12.08)

Продаж (п

ВД ВД 4 149,38      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000034 (02.12.08)

НР   829,88      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000034 (02.12.08)

РН   20,74      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000034 (02.12.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

361 703 2 841,67      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

20 %

703 6415 471,65      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000034 (02.12.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

361 703 2 158,33      
02.12.08 Оказ. услуг Аф-0000034

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

20 %

703 6415 358,23      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000035 (04.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000035 (04.12.08)

Продаж (п

ВД ВД 8 041,86      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000035 (04.12.08)

НР   1 608,37      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000035 (04.12.08)

РН   40,22      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000035 (04.12.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

361 703 7 690,15      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 0,85х1,45

20 %

703 6415 1 276,37      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Станіславська торгова компанія ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000035 (04.12.08)

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

361 703 2 000,30      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000035

Основная деятельность

Сервісне обслуговування плакатів на ркл. 1,20х1,80

20 %

703 6415 332,00      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000036

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000036 (04.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000036 (04.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

ВД ВД 2 200,00      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000036

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000036 (04.12.08)

НР   440,00      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000036

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000036 (04.12.08)

РН   11,00      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000036

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000036 (04.12.08)

Основная деятельность

Оплата за використання рекламоносіїв в жовтні

361 703 2 651,00      
04.12.08 Оказ. услуг Аф-0000036

Основная деятельность

Оплата за використання рекламоносіїв в жовтні

20 %

703 6415 440,00      
08.12.08 Оказ. услуг Аф-0000037

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000037 (08.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000037 (08.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

ВД ВД 2 450,00      
08.12.08 Оказ. услуг Аф-0000037

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000037 (08.12.08)

НР   490,00      
08.12.08 Оказ. услуг Аф-0000037

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000037 (08.12.08)

РН   12,25      
08.12.08 Оказ. услуг Аф-0000037

Відіван ТОВ

Оказ. услуг Аф-0000037 (08.12.08)

Основная деятельность

Оплата за використання рекламоносіїв 1,2х1,8

361 703 2 952,25      
08.12.08 Оказ. услуг Аф-0000037

Основная деятельность

Оплата за використання рекламоносіїв 1,2х1,8

20 %

703 6415 490,00      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

ВД ВД 1 488,30      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

НР   900,00      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

РН   21,10      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 3х6м з 01.07

361 703 5 085,10      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 3х6м з 01.07

20 %

703 6415 279,14      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 3х6м з 01.07

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

703 643 564,86      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

Основная деятельность

Постер

361 703 336,00      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Основная деятельность

Постер

20 %

703 6415 18,52      
10.12.08 Оказ. услуг Аф-0000038

Основная деятельность

Постер

Форекссервіс

Оказ. услуг Аф-0000038 (10.12.08)

703 643 37,48      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000039 (11.12.08)

Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг)

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000039 (11.12.08)

П

ВД ВД 10 856,00      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000039 (11.12.08)

НР   2 171,20      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000039 (11.12.08)

РН   54,28      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000039 (11.12.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45

361 703 6 266,00      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плак. 0,85х1,45

20 %

703 6415 1 040,00      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Європейські будівельні технології ТзОВ

Оказ. услуг Аф-0000039 (11.12.08)

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м

361 703 6 815,48      
11.12.08 Оказ. услуг Аф-0000039

Основная деятельность

Експонування та серв.обсл.плакатів 1,2х1,8м

20 %

703 6415 1 131,20      
Разом 246 581,77  

Информация о работе «Організація фінансового обліку розрахунків з дебіторами відповідно до П(С)БО»
Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 97718
Количество таблиц: 10
Количество изображений: 1

Похожие работы

Скачать
48886
7
0

... дебіторської заборгованості ведеться за кожним дебітором, за видами заборгованості, термінами її виникнення та погашення. Регістром аналітичного обліку розрахунків з дебіторами є реєстр дебіторів. Для обліку довгострокової дебіторської заборгованості призначено рахунок 18 «Довгострокова дебіторська заборгованість». На ньому відображається облік господарських процесів, дебіторської заборгованост ...

Скачать
96436
20
0

... з клiєнтами i працiвниками; - бути обладнаною охоронно-пожежною сигналiзацiєю, що вiдповiдає вимогам дiючого Положення [15, 505]. Розглянемо первинні документи, які використовуються на ЗАТ “Рівне-Борошно” для обліку оборотних активівна, їх характеристику та організаційно-розпорядчі документи які є підставою для їх оформлення в табличній формі (табл. 3.1): Табл. 3.1 Перелік форм первинної облі ...

Скачать
36711
2
0

... , що склалися в Україні.   Висновки В результаті написання даної індивідуальної роботи ми розглянули основні положення національних та міжнародних стандартів щодо обліку дебіторської і кредиторської заборгованості та дійшли наступних висновків: 1. Гармонiзацiя бухгалтерського обліку впливає на усі важелі економіки, у тому числі й на фінансову звiтнiсть підприємств, вимагаючи при цьому, в ...

Скачать
79631
9
0

... сть Співставлення У ТзОВ «Інтер-Синтез» дані з регістрів дорівнюють даним звітності Після складання плану аудиторської перевірки складається програма аудиту дебіторської заборгованості ТзОВ «Інтер-Синтез» Аудиторська програма розробляється з моменту конкретизації загального плану аудиту відповідно до додатка до національного нормативу аудиту «Договір на проведення аудиту» № 4 ( ...

0 комментариев


Наверх