Навигация
2.2 Настройка субконто
Для организации аналитического учета на счетах расчетов с поставщиками используется справочник «Контрагенты» и возможность выбора основания с помощью обработки документов «Заказы». При открытии субконто «Заказы» перед нами появляется обработка, в которой можно ввести или отобрать документы по контрагенту. Хранимая информация определяется практикой ведения аналитического учета на счетах расчетов с контрагентами. Могут вводиться наименования различных документов, являющихся основаниями для ведения взаиморасчетов с контрагентами: договора, номера выписанных счетов, актов и др. В документ «Договор» вводятся элементы, которые предполагается использовать для ведения аналитического учета в разрезе оснований по взаиморасчетам с организациями. Каждый вариант реализации описывается в справочнике набором значений реквизитов: наименование, вид торговли, тип реализации, вид НДС.
2.3 Оплата счета поставщика
Порядок действий по оплате счета поставщика, в условиях ведения компьютерного учета в среде типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия» предполагает выполнение следующих шагов:
1. Регистрация контрагента.
2. Регистрация счета. Поскольку учет расчетов с поставщиками ведется в аналитическом разрезе документов – оснований, следует сразу же по приходу таких документов зарегистрировать их в документе «Договора», «Счета-входящие».
3. Выписка платежного поручения. На основании счета поставщика выписывается платежное поручение. Формирование платежного поручения с использованием встроенного документа дает возможность не только напечатать документ, но и сохранить его в информационной базе в соответствующих журналах, что позволит в дальнейшем использовать эту информацию для ввода и контроля банковских выписок.
4. Получение и ввод банковской выписки. При поступлении банковской выписки, подтверждающей платеж, факт оплаты отражается в учете проводкой в дебет счета 631 и с кредита счета 311.
Порядок осуществления расчетов с поставщиками проводится в следующей последовательности.
Регистрация новой организации в справочнике «Контрагенты». При необходимости зарегистрировать организацию - поставщика и поступивший счет, а также выписать платежное поручение. Новую организацию необходимо ввести в справочник как элемент группы «Организации», которая в свою очередь входит в группу «Юридические лица». Новому элементу автоматически будет присвоен следующий по порядку код. Данная форма ввода имеет два слоя: первый – для ввода общих реквизитов предприятия, второй – для ввода реквизитов банковских счетов. Результатом ввода является новая запись в справочнике «Контрагенты», содержащая все требуемые реквизиты предприятия.
Регистрация счета в документе «Договор» или «Счет входящий».
Для регистрации поступившего счета необходимо ввести его в документ «Договор» или «Счет входящий».
Для регистрации заключенного договора необходимо ввести его в документ «Договор», обратившись к этому документу через меню «Операции-Документы – Договор». Чтобы зарегистрировать новый договор, сначала нужно определить контрагента, с которым данный договор заключен.
Для регистрации входящего счета необходимо ввести его в документ «Счет входящий», обратившись к этому документу «Операции – Документы – Приход – Счет входящий».
Заполнение полей «Контрагент», «Валюта», «Курс», «Вид НДС», «Вид торговли», «Номер счета поставщика», а также табличная часть сложностей не вызывает, а в поле «Что приходуем» предлагается выбор следующих параметров:
- основные средства;
- необоротные материальные активы;
- другие материальные необоротные активы;
- прочие необоротные активы;
- бланки строгой отчетности.
В зависимости от выбора в документе при заполнении поля «ТМЦ» в табличной части будет предлагаться выбор из таких справочников:
- Инвестиции;
- Необоротные активы;
- Бланки строгой отчетности.
Для того, чтобы выбрать объект из справочника «Инвестиции» необходимо его заполнить, что можно сделать прямо из документа «Счет входящий», выбрав на панели кнопку «Ввести новый элемент» и заполняем его параметры.
Выписка платежного поручения.
Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предусмотрен документ «Платежное поручение», которое вызывается по команде «Документы – Платежное поручение».
Последовательность действий при заполнении формы платежного поручения такова:
1. Выбирается расчетный счет, с которого будут перечислятся денежные средства. По умолчанию документ использует тот расчетный счет, который выбран как основной при заполнении сведение об организации.
2. Вводится номер платежного поручении. Всегда автоматически устанавливается следующий по порядку номер, но его можно изменить вручную, с учетом их уникальности.
3. В поле «от» вводится дата выписки платежного поручения.
4. В поле «Контрагент» имеется кнопка обращении к справочнику «Контрагенты».
5. В поле «Заказ» - документ на основании которого выполнен платеж.
6. В поле «Сумма» вводится сумма перечислении, включая НДС.
7. «НДС» - определяется по умолчанию равна 20%.
8. В поле «Назначение платежа» вводится краткое содержание операции, в которой следует отразить:
- назначение общей суммы платежа, за какой товар осуществляется оплата;
- за какие товары, работы, услуги;
- предоплата;
- номера и сокращенные названия оправдательных документов с указанием даты их составления или получения.
После ввода реквизитов можно напечатать в требуемом количестве экземпляров, которые подписывает руководитель и главный бухгалтер и направляется в банк.
Поскольку документ не порождает проводок, то он не попадает ни в журнал проводок, ни в журнал операций. Введенное платежное поручение зарегистрируется в журнале документов «Банк». Запись содержит основные реквизиты, позволяющие идентифицировать документ.
2.4 Использование документа «Банковская выписка»
После выписки платежного поручения банк предприятию перечисляет денежные средства со счета предприятия на счет поставщика.
Операция перечисления денежных средств отражается в бухгалтерском учете на основании банковской выписки. Для этой цели предназначен документ типовой конфигурации «Банковская выписка». После ввода даты и номера документа производится заполнение многострочной части выписки. Ввод новой строки можно начать с функции «Заполнить по платежкам». Эта функция является обязательной. Однако, нажав на нее, можно заполнить документ на основе платежного поручения – все необходимые реквизиты будут автоматически перенесены в текущую строку банковской выписки, по которой произведена оплата. При автоматическом заполнении реквизитов банковской выписки в графе «Вид прихода/расхода» программа установит значения по умолчанию. В документ, таким образом в качестве одного из реквизитов включается ссылка на другой документ – «Платежное поручение», т.е. «Банковская выписка» является подчиненным документом документу «Платежное поручение». Запись об оплате платежного поручения, выполненная при помощи документа «Банковская выписка» найдет отражение в журнале документов «Банк». Записи об этих документах представлены в журнале операций. Поиск и просмотр подчиненных документов. Введенный документ «Банковская выписка» является подчиненным по отношению к документу «Платежное поручение». Данная особенность может быть использована для подбора банковских выписок, относящихся к определенному платежному поручению.
Для этого необходимо открыть любой журнал, где зарегистрирован документ «Платежное поручение» и пометить строку с интересующим документом. Далее через контексное меню или через меню «Действия» обратится к функции «Подчиненные документы». В результате будет сформирован журнал подчиненных документов. Основным документом по приходу поступивших от поставщиков ТМЦ является документ «Приходная накладная», которая формируется на основании документов «Договор», «Остатки взаиморасчетов», «Счет входящий». Также приходная накладная может сама начинать цепочку взаиморасчетов и служить для ввода документов «Возврат поставщику», «Перемещение», «Платежное поручение». Если заказом должна стать вводимая приходная накладная, то в реквизите «Заказ» - значение «Без заказа». Если выбрать из справочника «Валовые доходы/Валовые расходы» элемент «Ни доход, ни расход» можно полностью отказаться от Валовых расходов по приобретенным ценностям (для запасов, предназначенных для непроизводственного использования).
2.5 Регистрация налоговой накладной
Согласно действующему законодательству Украины налоговая накладная выписывается по «первому событию», т.е. в момент оплаты денежных средств контрагентом предприятие имеет право начислить себе налоговый кредит. То есть при формировании банковской выписки необходимо зарегистрировать налоговую накладную в «Книге приобретения». Для регистрации входящей накладной необходимо ввести его в документ «Запись книги приобретения», обратившись к этому документу через меню «Журнал - Книга приобретения – Новая запись» или воспользовавшись функцией «Ввести на основании». Удобнее ввести документ, воспользовавшись функцией «Ввести на основании», так как для этого уже создан документ «Счет входящий» и подтвержден документом «Банковская выписка», при этом при открытии документа «Запись книги приобретений» все поля уже заполнены на основании счета.
Литература
1. Чистов Д.В., Таранов А.В. Хозяйственные операции в компьютерной бухгалтерии 7.7 для Украины: Учебное пособие. – Киев: Диасофт, 2002.
2. Пичугин П. 1С: Бухгалтерия: доступно для бухгалтера. Повний практичний посібник для сучасного бухгалтера. Х.:Фактор, 2004.
Похожие работы
... участка учета на Кировской ТЭЦ-3 целесообразна и будет экономически выгодна.ЗАКЛЮЧЕНИЕ Целью написания дипломной работы являлось подробное изучение темы “Особенности и проблему учета расчетов с поставщиками и подрядчиками” на примере финансово-хозяйственной деятельности ТЭЦ-3 В ходе выполнения дипломной работы была проанализирована финансово-хозяйственная деятельность предприятия за 1997-1999 ...
... ; поставщикам по просроченным оплатой векселям; поставщикам по полученному коммерческому кредиту и др. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 60 обособленно. 2. ООО «СМУ Капстрой» - экономический субъект исследования 2.1 Технико-экономическая характеристика ...
... расчетов характеризуется как удовлетворительное, соблюдается законность совершаемых операций и операции своевременно и в полном объеме отражаются на соответствующих счетах бухгалтерского учета. 4.4 Совершенствование внутрихозяйственного контроля расчетов с поставщиками и подрядчиками в ООО «Селана» Признаками плохой организации внутрихозяйственного контроля и учета являются следующие: ...
... счетов по правилу «двойной записи». После этого итоги по графам «Дебет» и «Кредит» счета 60 и записывают в регистр этого счета развернутое сальдо. 3.4 Информация по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками, отражаемая в отчетности Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на ...
0 комментариев