Адрес: Караганда, ул. Коммунальная, 8 тел.: 433-818

030620143833 Адрес: Караганда, ул. Коммунальная, 8 тел.: 433-818

ИИК поставщика № 017715813 в АО «Народный банк Казахстана» г. Караганда

БИК 191801625

Договор (контакта) на поставку товаров № Акт приемки-передачи № 6 от 9.01.08г.

Условия оплаты по договору (контакту) безналичный расчет

Пункт назначения поставляемых товаров (работ, услуг)

Поставка товаров осуществлена по доверенности №

Способ отправления

Товарно-транспортная накладная № ___________________

Покупатель ТОО Аркада-Индастри

РНН и адрес получателя 301910615606 г.Астана, Мухтумкули, 25

ИИК покупателя № 019120200 в АО «Народный банк Казахстана» г.Астана

БИК 191801625

№ п/п	Наименование товаров (работ услуг)	Ед изм	Кол-во (объем)	Цена	Стоимость товаров (работ, услуг) без НДС	НДС		Всего стоимость реализа-ции	Акциз
						Ставка	Сумма		Ставка	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Автомобиль, УАЗ				19000			19000
Всего по счету					19000			19000

Приложение М – Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств

 

ПК «Экожан»

предприятие, организация

 

Цех, склад Цех № 1 Код 29

Номер документа	Дата составления	Код вида операции	Код структурной единицы предприятия	Вид производства	Цех (склад)
07	15.01.2008	28	1	АУП	1

СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ

РЕЗУЛЬТАТОВ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

 

на "_16_" января 2008 г.

На основании приказа (распоряжения) от "15" января 2008г. № 147 проведена инвентаризация фактического наличия основных средств, находящихся на ответственном хранении менеджера по реализации Кулакова К.П.

должность фамилия, и., о.

Инвентаризация: начата "15" января 2008 г.

окончена "15" февраля 2008 г.

При инвентаризации установлено следующее:

№ п/п	Наименование и краткая характеристика объекта	Год выпуска (постройки)	Номер			Результаты инвентаризации
			инвентарный	заводской	паспорт	излишек		недостача
						количество	стои-мость	количество	стои-мость
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Сотовый телефон марки Nokia	2004	19004	36378	-			1	20800
	Итого							1	20800

Приложение Н - Журнал хозяйственных операций (фрагмент по начислению амортизации) за январь 2008 года

 

Журнал хозяйственных операций (фрагмент по начислению амортизации) за январь 2008 года ПК «Экожан»

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, тыс. тенге	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1	Начислен износ основных средств используемых для общих и административных целей	320	7211	2412
2	Начислен износ основных средств, используемых в производственном процессе	128	8415	2413
3	Увеличение суммы накопительного износа основных средств за счет их индексации	36	5321	2412
4	Итого списание суммы накопительного износа по выбывшим основным средствам	412	2424	2415

Приложение П - Ведомость начисления амортизации по фиксированным активам

 

ПК «Экожан»

предприятие, организация

Ведомость начисления амортизации по фиксированным активам

за период: Февраль 2008 г.

Инвент. номер	Наименование	Балансо-вый счет		Дата ввода	Коэфаморт., %	На начало периода				Начислен ный износ	На конец периода
						Первоначальная		Накопленный износ	Остаточная стоимость		Первоначаль- ная	Накоплен ный износ	Остаточная стоимость
МОЛ: Иванов Алексей Иванович						5 688 985,62		1 776 007,77	3912977,85	36 358,80	5 688 985,62	1812366,57	3 876 619,05
Счет: 2413 Машины и оборудование,							501 558,00	230811,48	270 746,52	15621,40	501 558,00	236 432,88	265125,12
Счет затрат: 8045 Износ основных средств							501 558,00	230811,48	270 746,52	15621,40	501 558,00	236 432,88	265 125,12
Группа ФА: Машины и оборудование							486 558,00	228561,48	257 996,52	15571,40	486 558,00	234132,88	252425,12
278	Станок прессовый	2413	2.01.2006		40		100000,00	9999,99	90000,01	3333,33	100000,00	13333,32	86666,68

Отчет сформирован 28.02.08 09:41:45

Приложение Р – Отчет о прибылях и убытках

ОТЧЕТ

о прибылях и убытках

Наименование организации ПК «Экожан»

Местонахождение Караганда, ул. Коммунальная, 8

на 1 марта 2008г. дата (год, число, месяц)

Орган управления государственным имуществом

Организационно-правовая фора собственности

Единица измерения тыс. тенге

Наименование показателей	Код строки	Сумма
1	2	3
Доход от реализации продукции (работ, услуг):	010	535696
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)	020	356060
Валовая прибыль	030	179636
Расходы периода	040	73704
в том числе: общие и административные расходы	041	10807
расходы по реализации	042	30815
расходы на выплату процентов	043	32000
расходы по выбытию активов	044	82
Прибыль (убыток) от основной деятельности	050	105932
Прибыль (убыток) от прочей деятельности	060	22,87
Прибыль (убыток) до налогообложения	070	105954,87
Расходы по корпоративному налогу	080	15078,1
Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения)	090	90876,77
Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций	100
Итговая Прибыль (итоговый УБЫТОК)	110	90876,77

Приложение С – Общий план аудиторской проверки

Проверяемая организация ПК «Экожан»

Период аудита с 16.02.2007 по 03.03.2007

Количество человеко-часов 60

Планируемый аудиторский риск 5 %

Риск необнаружения – 3%

Аудитор Шувалова М.Ф.

№ п/п	Сегмент аудита	Сроки проведения	Исполнители
	2	3	4
1	Учредительные и другие общие документы предприятия	16.02.07 - 18.02.07	Шувалова М.Ф.
2	Учетная политика предприятия	20.02.07 – 22.02.07	Шувалова М.Ф.
3	Анализ и оценка организации системы учета и внутреннего контроля, знакомство с общим порядком ведения учета доходов и расходов	23.02.07 - 27.02.07	Шувалова М.Ф.
4	Проверка бухгалтерского учета поступления основных средств	27.02.07 – 02.03.07	Шувалова М.Ф.
5	Оформление результатов проверки	03.03.07	Шувалова М.Ф.

Приложение Т – Программа аудита основных средств

 

Процедуры аудита	Источники информации
Проверка соответствия показателей баланса по статьям ОС данным Главной книги	Бухгалтерский баланс, Главная книга по счетам 2410, 2420.
Проверка правильности деления синтетического и аналитического учета основных средств	Главная книга, журналы-ордера 12 и 10, разработочные таблицы по расчетам сумм износа и переоценки основных средств, первичные документы
Проверка обеспечения контроля за наличием и данностью основных средств и местах их хранении и эксплуатации	Приказы руководителя предприятия на назначение постоянно действующей инвентаризационной комиссии и МОЛ, договора с МОЛ, инвентаризационные описи и сличительные ведомости, акты инвентаризации, акты приема-передачи, инвентарные карточки учета и инвентарный список основных средств по месту
Проверка правильности оформления первичных документов по движению основных средств	Акт приема-передачи (ОС-1), акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (ОС-2), акт на списание основных средств (ОС-2), акт на списание основных средств (ОС-3), акт на списание автотранспортных средств (ОС-4), инвентарная карточка учета основных средств (ОС-6), опись инвентарных карточек по учету основных средств (ОС- 10), карточка учета движения основных средств (ОС- 12), карточка учета арендованных (долгосрочно арендованных инвентарный список) основных средств (ОС-12а), основных средств (по месту их нахождения, эксплуатации - ОС-13).
Проверка правильности осуществления классифика-ции осуществления основ-ных средств	Техническая документация (паспорт, спецификации, комплектовочная ведомость и др ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ОС- 13 и др.
Проверка правильности оценки и переоценки основных средств	Протоколы договорной цены, договоры купли- продажи, аренды, разработочные таблицы переоценок основных средств, ОС- 1 , ОС-2, ОС-6 и др
Проверка правильности оприходования основных средств	Техническая документация, ОС-1 , ОС-2, ОС-6 др., журналы-ордера 1-8, Главная книга
Проверка правильности на-числения и отражения в учете износа основных средств	Приказ по учетной политике, разработочные таблицы по расчету износа основных средств, нормативные документы, журнал-ордер 10, Главная книга: счета 2420 и 8040
Проверка обоснованности затрат ремонт основных средств и правильности от-ражения их на счетах бухгалтерского учета	Приказ по учетной политике, проектно-сметная документация (дефектные ведомости, сметы и др.) приемосдаточные акты выполненных работ, договоры с подрядчиками, другие первичные документы, данные аналитического учета и данные счета 934 «Ремонт основных средств»
Проверка правильности расчета и отражения арендной платы, операция по аренде основных средств	Договоры аренды, карточка учета арендованных (долгосрочно арендованных) основных средств (ОС- 12а)
Проверка правильности отражения в учете выбытия основных средств	ОС-1, ОС-3, ОС-4, ОС-6, договоры, результат текущей инвентаризации, журнал-ордер 12 Главная книга
Проверка правильности учета и начисления налогов, касающихся основных средств	Расчетные ведомости, расчеты по налогам журналы-ордера 5, 8, Главная книга по группам счетов 1420, 3130, 3160, 3170, 3180
Анализ технического состояния и эффективности использования основных средств	Аналитические расчеты показателей эффективности формирования и использования (фондоотдачи, фондорентабельности и т.п.)