4. Оборотна відомість за квартал
№ рахунку | Найменування рахунку | Сальдо початкове | Обороти за квартал | Сальдо кінцеве | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
10 | Основні засоби | 450000 | 21603 | 471603 | |||
112 | Малоцінні необоротні матеріальні активи | 5000 | 5000 | ||||
12 | Нематеріальні активи | 25000 | 25000 | ||||
131 | Знос основних засобів | 150000 | 1450 | 151450 | |||
132 | Знос інших необоротних матеріальних активів | 2500 | 2500 | ||||
151 | Капітальне будівництво | 14900 | 3536,45 | 18436,45 | |||
152 | Придбання основних засобів | 1203 | 1203 | ||||
201 | Сировина й матеріали | 55000 | 23950 | 29070 | 49880 | ||
203 | Паливо | 3600 | 1901 | 1699 | |||
207 | Запасні частини | 296 | 296 | ||||
22 | МШП | 9900 | 2344 | 7556 | |||
23 | Виробництво | 63910 | 63910 | ||||
26 | Готова продукція | 63910 | 63910 | ||||
30 | Каса | 250 | 30103,34 | 29300,39 | 1052,95 | ||
311 | Поточні рахунки в національній валюті | 165000 | 32955,95 | 119588,3 | 78367,65 | ||
312 | Поточні рахунки в іноземній валюті | 3500 | 16,29 | 1656,15 | 1860,14 | ||
361 | Розрахунки з вітчизняними покупцями | 27500 | 122020 | 20820 | 128700 | ||
372 | Розрахунки з підзвітними особами | 350 | 2043,15 | 2339,15 | 54 | ||
375 | Розрахунки по відшкодуванню збитків | 1400 | 489 | 911 | |||
38 | Резерв сумнівних боргів | 3500 | 5200 | 8700 | |||
40 | Статутний капітал | 550000 | 18900 | 568900 | |||
424 | Безоплатно отримані необоротні активи | 13695 | 1500 | 15195 | |||
441 | Прибуток нерозподілений | 6000 | 14920,64 | 20920,64 | |||
451 | Вилучені акції | 15000 | 15000 | ||||
46 | Неоплачений капітал | 28000 | 28000 | ||||
473 | Забезпечення гарантійних зобов’язань | 6880 | 6880 | ||||
601 | Короткострокові кредити в нац.валюті | 30000 | 11880 | 11880 | 30000 | ||
631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 16100 | 38394,80 | 38909,40 | 16614,6 | ||
641 | Розрахунки за податками (податок на прибуток) | 4973,55 | 4973,55 | ||||
641 | Розрахунки за податками (ПДВ) | 20200 | 20200 | ||||
641 | Розрахунки за податками (НДФЛ) | 2700 | 8200 | 5500 | |||
651 | Розрахунки по пенсійному забезпеченню | 960 | 12971,16 | 12011,16 | |||
652 | Розрахунки за соціальним страхуванням | 120 | 1559,10 | 1439,10 | |||
653 | Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття | 45 | 662,19 | 617,19 | |||
661 | Розрахунки за заробітною платою | 3000 | 34830 | 35085.95 | 3255.95 | ||
662 | Розрахунки з депонентами | 255,95 | 255,95 | ||||
685 | Розрахунки з іншими кредиторами | 9000 | 120 | 120 | 9000 | ||
701 | Дохід від реалізації готової продукції | 121200 | 121200 | ||||
715 | Одержані пені, штрафи | 820 | 820 | ||||
745 | Дохід від безоплатно одержаних активів | 2650 | 2650 | ||||
79 | Фінансовий результат | 104470 | 104470 | ||||
901 | Собівартість реалізованої готової продукції | 63910 | 63910 | ||||
91 | Загально виробничі витрати | 8270,50 | 8270,50 | ||||
92 | Адміністративні витрати | 12848,71 | 12848,71 | ||||
93 | Витрати на збут | 2617,10 | 2617,10 | ||||
94 | Інші витрати операційної діяльності | 5200 | 5200 | ||||
98 | Податок на прибуток | 4973,55 | 4973,55 | ||||
Всього | 789500 | 794500 | 836453,79 | 836453.79 | 833416,19 | 833416.19 |
... ість облікових записів, взаємно звіряють дані синтетичного та аналітичного обліків; - перед складанням річного звіту здійснюють повну інвентаризацію. Розділ 2 Характеристика основних форм бухгалтерської звітності 2.1. Баланс підприємства Порядок заповнення першої форми фінансової звітності регулюється положенням (стандартом ...
... ». Отже, недостатній нагляд за роботою компаній та аудиторськими фірмами приводить до кардинальних негативних змін в економіці світу, що вимагає зміни нормативного регулювання аудиту та фінансової звітності, а також вплив цих змін на методику проведення аудиту фінансової звітності. В умовах виникнення сучасної світової кризи якості надання аудиторських послуг повинна виділятися підвищена роль. У ...
... період з 1 січня 2006 р. по 31 березня 2006 р. Директор АП „ Eco Plast”______________ Сертифікат аудиторської серії А № 35465768 ВИСНОВКИ В даній курсовій роботі я розглядав методичні засади формування в бухгалтерському обліку та аудиту, інформацію про доходи підприємства. Виходячи з бухгалтерського обліку я побачив різновиди доходів, їх класифікацію для подання у Звіті про фінансові ...
... України "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" від 21.12.2000р. №2181. 2.2 Ознайомлення з фінансово-господарською діяльністю підприємства ТОВ "Валтекс" – товариство з обмеженою відповідальністю, засноване 04 липня 2000 року. Засновниками товариства являються фізичні особи. Товариство є юридичною особою відповідно до чинного ...
0 комментариев