Умови здійснення діяльності
Облікова політика і методи оцінки. Адекватність бухгалтерського обліку
Основи подання фінансової звітності. Статті балансу
Кошти в інших банках
Цінні папери. Якість портфеля цінних паперів
Аудит інших активів, стану дебіторської заборгованості, доходів до отримання
Заборгованість перед іншими банками
Аудит акціонерного капіталу. Відповідність формування капіталу Банку, фондів вимогам нормативно-правових актів НБУ
Чистий комісійний дохід. Торговельний дохід. Дохід у вигляді дивідендів
Чисті витрати на формування резервів
Операції пов’язаних сторін. Оцінка їх ризику
Аудит операцій з валютними цінностями та операції на фондовому ринку
Аудит фінансового стану. Якість управління активами і пасивами
Достатність резервів. Відповідність резервів вимогам нормативно-правових актів НБУ
Управління ризиками. Оцінка ризиків банківських операцій
Відповідність обсягу активів і зобов`язань Банку за строками погашення (на підставі аналізу статформи №631)
Навигация
Аудит акціонерного капіталу. Відповідність формування капіталу Банку, фондів вимогам нормативно-правових актів НБУ
Аудиторська перевірка ЗАТ АКБ "Львів"
135573
знака
51
таблица
1
изображение
15. Аудит акціонерного капіталу. Відповідність формування капіталу Банку, фондів вимогам нормативно-правових актів НБУ
За результатами аудиту встановлено, що станом на 31.12.2007р. власний капітал Банку складає 128239 тис.грн. Величина власного капіталу Банку за 2007р. збільшилась на 67964 тис.грн., що складає 12,8%.
Структура власного капіталу Банку має такий вигляд
| № рах. | Назва рахунка | На 31.12.2006р., тис.грн. | На 31.12.2007р., тис.грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5000 | Зареєстрований статутний капітал Банку | 47305 | 80305 |
| 5001 | Сплачений статутний капітал Банку | 0 | 0 |
| 5002 А | Акції, викуплені у акціонерів | -185 | 0 |
| 5010 | Емісійні різниці | 0 | 230 |
| 5020 | Загальні резерви | 0 | 0 |
| 5021 | Резервний фонд | 3626 | 5227 |
| 5022 | Інші фонди банку | 0 | 0 |
| 5031 | Непокритий збиток минулого року | 0 | 0 |
| 5100 | Результат переоцінки основних засобів | 7928 | 38137 |
| 5999 | Прибуток поточного року | 1601 | 4340 |
| Сукупний капітал | 60275 | 128239 |
Протягом року статутний капітал збільшено за рахунок додаткової емісії акцій. На збільшення статутного капіталу направлено нараховані за результатами діяльності у 2006р. дивіденди. Дивіденди розподілені наступним чином:
Дивіденди за акціями
| Станом на 31.12.2007р. | Станом на 31.12.2006р. | |
| Дивіденди на початок року | 7 | 11 |
| Дивіденди, що оголошені протягом року | 0 | 0 |
| Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії | 0 | 0 |
| Дивіденди, що спрямовані на поповнення статутного капіталу протягом року | 0 | 0 |
| Дивіденди, що сплачені протягом року | (1) | (4) |
| Дивіденди на кінець року | 6 | 7 |
Статутний капітал Банку сформований у вигляді акціонерного капіталу шляхом емісії та продажу акцій. Основна частка сплаченого акціонерного капіталу належить юридичним особам і складає 99,952%, частка фізичних осіб становить 0,048%. Власником істотної участі в Банку є ТзОВ "Нью Прогрес Холдінг," частка якого в статутному капіталі Банку становить 99,61%. Частка керівництва Банку в статутному капіталі складає менше 1%. Реєстр акціонерів ЗАТ АКБ "Львів" веде самостійно. За результатами перевірки аудитори вважають за можливе підтвердити розмір статутного капіталу, оплаченого в сумі 80305 тис.грн., відображеного в балансі станом на 31.12.2007р.
Таблиця 9 – Розрахунок регулятивного капіталу ЗАТ АКБ "Львів" станом на 31.12.2007 р.
| Показник | Сума |
| Основний капітал | 85183,5 |
| Додатковий капітал | 16093,2 |
| Відвернення | 0 |
| Сума перевищення нормативів Н7 та Н9 | 0 |
| Сума перевищення основних засобів | 0 |
| Розмір регулятивного капіталу | 101276,7 |
Отже, станом на 31.12.2007р розмір регулятивного капіталу становить 101276,7 тис.грн. Крім того аудитори вважають за можливе збільшити його величину на суму дооцінки основних засобів (32555 тис.грн.).
16. Прибуток на акцію
Сума базисного прибутку на акцію розрахована шляхом розподілу всього прибутку звітного року, що належить акціонерам на загальну кількість простих акцій, що перебували в обліку протягом звітного періоду, за вирахуванням акцій, які викуплені у акціонерів. Банк не має акцій, які б призвели до зменшення прибутку на акцію. Тобто, сума скоригованого прибутку на акцію дорівнює базисній.
| Станом на 31.12.2006р. | Станом на 31.12.2007р. | |
| Чистий прибуток звітного року, тис.грн. | 1601 | 4340 |
| Середньозважена кількість простих акцій в обігу, шт. | 473 053 380 | 803 053 380 |
| Базисний та скоригований прибуток на акцію, грн.. на акцію | 0,003 | 0,005 |
17. Чистий процентний дохід. Процентні витрати
Чистий процентний дохід та чисті процентні витрати Банку представлено наступним чином:
| Процентний дохід: | На 31.12.2007р. | На 31.12.2006р. |
| За коштами в банках | 497,0 | 293,0 |
| За кредитами клієнтам | 32 342,0 | 14 241,0 |
| За цінними паперами в торговому портфелі банку | 657,0 | - |
| За цінними паперами в портфелі банку на продаж | 253,0 | - |
| За цінними паперами в портфелі банку до погашення | 615,0 | 139,0 |
| Інший | - | - |
| Всього | 34 364,0 | 14 673,0 |
Процентні витрати за звітний період склали:
| На 31.12.2007р. | На 31.12.2006р. | |
| Процентні витрати: | ||
| За коштами, що отримані від банків | (1 543,0) | (1 193,0) |
| За коштами, що отримані від клієнтів | (15 766,0) | (5 629,0) |
| За коштами небанківських фінансових установ | (198,0) | (107,0) |
| За цінними паперами власного боргу | (374,0) | - |
| Інші | (480,0) | (459,0) |
| Всього | (18 361,0) | (7 388,0) |
Похожие работы
... майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї. Термін дії з 30.12. 2005 року - безстроковий. Ліцензії АА 299551, АА № 299552 , АА № 299553 від 19.02.2007р., які дозволяють здійснення страхової діяльності: - від нещасних випадків; - наземного (за виключенням залізничного) транспорту; - майна. - особисте страхування від нещасних випадків на транспорті. Ліцензії АА № 330774 ...
... портфеля банку: - диверсифікація; - лімітування; - створення резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями комерційних банків. Класифікацію методів управління кредитним ризиком наведено в схемі 2.1. (додаток Т). Методи управління ризиком кредитного портфеля банку, які застосовуються в АКБ “Укрсоцбанк”: Диверсифікація. Метод диверсифікації полягає у розподілі кредитного ...
... та методів аналізу процесу банківського кредитування на прикладі комерційного банку Промінвестбанк, який є одним із лідерів кредитування української економіки. Глава 2. Управління кредитними ризиками в діяльності комерційних банків (на прикладі Промінвестбанку) 2.1 Аналіз процесу банківського кредитування в Промінвестбанку Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк «Промі ...
0 комментариев