Навигация
Особенности первоначального этапа расследования хищений, совершенных путем присвоения или растраты
36506
знаков
0
таблиц
0
изображений
2. Особенности первоначального этапа расследования хищений, совершенных путем присвоения или растраты
Признаки, свидетельствующие о возможном хищении, могут быть могут сообщены сослуживцами виновных; могут быть обнаружены при плановых проверках хозяйственной деятельности, инвентаризации, ревизии, выявлены оперативным путем при проведении мероприятий по оперативному обслуживанию хозяйственных объектов, а также при анализе технико-экономических показателей предприятия или организации. Все это диктует необходимость проведения доследственной проверки, предшествующей возбуждению уголовного дела. Методами предварительной проверки служат:
изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации, анализ особенностей ее деятельности и связанных с нею организаций;
ревизия;
внезапная инвентаризация;
истребование документов, отражающих сомнительные операции с материальными ценностями или денежными средствами;
объяснения должностных и материально ответственных лиц, причастных к сомнительным операциям и контролю за ними;
поручения органам дознания провести оперативные мероприятия[1].
Характерными поводами возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате служат помимо задержания виновных с поличным ведомственные материалы: акты ревизии, инвентаризации, иных ведомственных проверок, а также непосредственное усмотрение органов дознания, основывающееся на результатах оперативно-розыскных мероприятий. Типичные версии: имело место хищение путем присвоения (растраты) имущества; хищения не было, а налицо преступная халатность, повлекшая за собой материальный ущерб для собственника.
План расследования должен предусматривать не только анализ события преступления и действий всех его участников, но и эффективные меры по возмещению нанесенного собственнику материального ущерба.
Для первоначального этапа расследования чаще всего характерны такие типичные следственные ситуации:
I. Задержание с поличным (при вывозе похищенного товара и т.п.). В этой ситуации типичен следующий алгоритм действий: а) личный обыск задержанных; б) осмотр изъятых объектов;) допрос подозреваемых; г) обыск служебных помещений и по месту жительства с наложением ареста на имущество; д) выемка и осмотр документов; е) назначение ревизии или инвентаризации; ж) допрос свидетелей; з) назначение экспертизы.
II. Уголовное дело возбуждено по материалам ревизии. Возможны три разновидности данной ситуации:
1. Ревизией обнаружена недостача товарно-материальных ценностей, что подтверждается документами, известны материально-ответственные лица, однако неясно - явилась ли недостача результатом хищения. В этой ситуации строятся типичные версии о том, что недостача явилась результатом: а) хищения должностным лицом, которому вверены ценности; б) кражи посторонними лицами; в) халатного отношения к своим служебным обязанностям материально-ответственного лица; г) естественной убыли или других объективных причин.
2. Обнаружен неучтенный излишек имущества у материально-ответственного лица. Причина неизвестна. Типичные версии о том, что неучтенный излишек: а) создан преступными действиями с целью присвоения; б) возник в результате действий с целью покрытия ранее образовавшейся недостачи; в) результат ошибки при получении либо отпуске товара.
3. Обнаружен подлог документов. Типичные версии о том, что подлог учинен с целью: а) присвоения созданных излишков; б) сокрытия недостачи.
Для проверки версии о совершенном хищении наиболее целесообразным будет следующий комплекс первоначальных следственных действий: а) выемка и осмотр документов учета денег и материальных ценностей, сопоставление их с материалами ревизии; б) допрос и обыск у подозреваемых лиц; в) наложение ареста на вклады и имущество с целью его конфискации и возмещения материального ущерба; г) допрос работников бухгалтерии, ревизоров в качестве свидетелей; д) дополнительная или повторная ревизия (в случае необходимости); е) осмотр рабочих мест; ж) назначение экспертизы.
III. Данные о хищении установлены органами ОБЭП и факт возбуждения уголовного дела преступникам неизвестен.
Здесь большое значение имеет фактор внезапности и расследование начинается с задержания с поличным лиц, причастных к хищению. Проведению данной операции обычно предшествует большая организационно-подготовительная работа. Она должна проводиться следствием совместно с оперативно-розыскными работниками. Определяются оптимальное время проведения операции, состав участников, распределение функций между ними, вид технических средств (чаще всего видео- и аудиотехники), необходимых для дополнительной фиксации, способы изъятия и фиксации вещественных доказательств, а также задачи и роль следствия в ней.
Сразу после взятия с поличным подозреваемых осуществляется задержание других участников преступных акций. Затем обычно следует серия неотложных следственных действий: личный обыск задержанных, осмотр похищенного имущества, осмотр документов, сопровождавших преступную акцию, и различного рода объектов, изъятых у задержанных, осмотр транспортных средств.
Не должно затягиваться проведение одновременных обысков по месту жительства задержанных, осмотр производственных и складских помещений. Важными первоначальными неотложными следственными действиями являются допрос подозреваемых, выемка и следственный осмотр - изучение необходимой документации данной хозяйственной организации.
Чаще всего в этой ситуации трудно обойтись без назначения и проведения аудиторской проверки хозяйственно-экономического субъекта в рамках выявленных следователем подозрительных обстоятельств хозяйствования. В необходимых случаях назначается проведение судебно-бухгалтерской экспертизы и криминалистической экспертизы документов. Все эти действия, кроме назначения экспертиз, обычно носят неотложный характер.
Для расследования групповых и многоэпизодных хищений создается бригада (группа) следователей. Организационные вопросы в этих случаях касаются количества следователей в бригаде и распределения функций между ними; состав оперативных работников ОБЭП и уголовного розыска в помощь следователям, координации действий и видов связи между ними; использования общественности и др.
Похожие работы
... иных компонентах информационного, временного, психологического, процессуального, тактического, и организационного характера. § 2. Характеристика типичных следственных ситуаций, возникающих на первоначальном этапе расследования хищения нефтепродуктов Понимание следственной ситуации, предложенное В.К. Гавло, на мой взгляд, наиболее полно раскрывает ее содержание. По его мнению, «следственная ...
... условия осуществления соответствующей деятельности, регламентирующих права и обязанности ее участников (законов, ГОСТов, инструкций, приказов и т.д.). На наш взгляд, важной особенностью при расследовании преступлений, связанных с профессиональной деятельностью является своевременное реагирование на сигналы со стороны общественности о фактах злоупотреблений, также, на сколько это возможно, полное, ...
... вида преступления, а также различную степень общественной опасности. Таково, в целом общее понятие мошенничества в соответствии с законодательством Российской Федерации. Глава 2. Общие положения методики расследования преступлений. Понятие методики расследования преступления и ее структура. Р.С. Белкин, освещая вопросы криминалистической методики указывал, что ...
... контрабандным путем либо использование этого имущества в качестве орудия контрабанды другими лицами, такое имущество конфискации не подлежит. 2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ 2.1 Объективные признаки экономической контрабанды Объектом преступления признаются «наиболее важные и ценные (с позиции господствующего класса) общественные отношения. Наиболее важными ...
0 комментариев