Перечень документов и информации, необходимых оценщику при проведении оценки

5. Перечень документов и информации, необходимых оценщику при проведении оценки

Для выполнения работ заказчик предоставляет оценщику следующие документы и информацию:

1. Если объектом оценки является объект недвижимости, заказчик предоставляет оценщику:

– данные о юридическом положении объекта (свидетельство о регистрации, титул, имущественные права), включая точный адрес местоположения объекта оценки;

– сведения о наличие обременений недвижимости, включая обременение залогом или долговыми обязательствами, наличием арендаторов, юридических оговорок, соглашений, контрактов, договоров, специальных налоговых обложений и иных ограничений по использованию недвижимости;

– данные о физических границах объекта (копии геодезического плана или карты с обозначением и описанием местоположения недвижимости);

– данные о состоянии земельного участка, включая документы, подтверждающие права на земельный участок (собственность, аренда и др.);

– данные о сооружениях, входящих в состав объекта недвижимости;

– данные об имуществе, не являющемся недвижимым, но подлежащем оценке в составе последнего;

– техническую документацию по объекту (проектно-сметная документация на строительство, реконструкцию; пояснительные записки, а также другие документы, связанные с объектом недвижимости и необходимые оценщику).

2. Если объектом оценки является объекты интеллектуальной собственности, заказчик предоставляет оценщику:

– правоустанавливающие документы на ОИС: патенты, свидетельства, лицензионные договора, авторские договора, для НИР и ОКР (используемые патенты, договора о создании, копии титульных листов с указанием объема: кол-во листов, чертежей и др.)

В зависимости от типа стоимости и методов:

– характеристики ОИС или товаров с использованием ОИС, при необходимости в сравнении с аналогичными или конкурирующими;

– источники получения доходов от использования ОИС;

– описание рынка ОИС;

– затраты, производимые на приобретение прав и использование ОИС;

– себестоимость и цена единицы товара с использованием ОИС;

Технические (потребительские), эксплуатационные, экологические и экономические показатели получения доходов от использования ОИС:

– увеличение объемов реализации конкретных видов или всей продукции предприятия с использованием ОИС;

– повышение цены в зависимости от качества продукции;

– экономия в производстве при использовании ОИС в конкретных видах продукции или во всей выпускаемой продукции;

– выручка от реализации самих ОИС на материальных носителях;

– выручка от продажи (переуступки) имущественных прав или продажи лицензий на использование ОИС;

– экономия на капиталовложениях в разработку ОИС.

Произведенные затраты:

– на приобретение имущественных прав на ОИС,

– на освоение в производстве и организацию выпуска и реализации ОИС или товаров с использованием ОИС.

– на правовую и другие виды охраны ОИС,

– на маркетинг ОИС или товаров с использованием ОИС,

– на страхование рисков осуществления проектов с использованием ОИС и (или) их доходности.

3. Если объектом оценки является машины, оборудование, инвентарь или автотранспортное средство, заказчик предоставляет оценщику:

– полное наименование объекта, марка, модель, серия

– инвентарный (учетный номер), балансовая и остаточная стоимость на последнюю отчетную дату перед датой оценки

– завод (фирма) изготовитель

– год выпуска, дата постановки на учет

– сведения о консервации и ремонте (замена узлов, усовершенствование)

– технические характеристики объекта оценки (мощность, масса, размеры, пробег, производительность и пр. согласно тех.паспорта)

4. Если объектом оценки является имущественный комплекс предприятия, заказчик предоставляет оценщику информацию согласно.

5. Если объектом оценки являются ценные бумаги (акции, векселя и др) или часть (доля) предприятия, заказчик предоставляет оценщику:

ДАННЫЕ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ СОБСТВЕННИКОМ ПРЕДПРИЯТИЯ:

– Наименование и реквизиты предприятия

– Историческая справка (когда было создано предприятие, его состав, виды деятельности, когда акционировалось и т.д.)

– Заключение аудитора (если была проведена аудиторская проверка)

– Бизнес-план

– Информация о наличии дочерних компаний, холдингов (финансовая документация по ним)

– Характеристика производства предприятия с учетом финансовых показателей (данные маркетинговой службы, планового отдела)

– Каталоги, прайс-листы оцениваемой компании

– Номенклатура продукции (основные виды)

– Основные потребители и поставщики

– Основные отраслевые конкуренты предприятия

– Структура уставного капитала:

– обыкновенные акции

– привилегированные акции

– балансовая стоимость акции

– курс акций за последние 2 года, рыночная цена акции

– стоимость брокерских услуг

– Данные бухгалтерской отчетности за последние 5 лет (или возможное количество предшествующих периодов)

– бухгалтерский баланс

– отчет о финансовых результатах

– Квартальные финансовые отчеты за последние 12 месяцев

– Сумма налоговых выплат за последние 5 лет (с указанием ставок налогообложения)

– Пояснения по наиболее важным счетам баланса:

– основные средства и начисление износа (амортизации)

– учет товарно-материальных запасов

– сумма просроченных счетов

– неоперационные активы

– чрезвычайные (единовременные) статьи расходов

– нематериальные активы (авторские права, патенты и пр.)

– Валовые расходы: условно-постоянные, переменные

– Инвентарные списки имущества

– Схемы расположения основных объектов

– Численность и реальная занятость промышленно-производственного персонала

– Средняя зарплата (в динамике за год)

– Объем продаж (данные по выпускаемой продукции за последние 5 лет)

– Степень загрузки производственных мощностей

– Информация о ценах, по которым товар продается на внутреннем рынке, а также по экспортным ценам

– Неучтенные активы (права на разработку, незавершенные договора и т.д.)

– Прогноз продаж (объем продаж, цена продажи)

– Будущие инвестиции в основные активы

– Прогноз производственных мощностей

– Упущенная выгода

ЮРИДИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

– Копии учредительных документов предприятия

– Копии договоров аренды

– Копии договоров акционирования

– Копии протоколов собрания Совета директоров

– Копии договоров купли–продажи

– Правоустанавливающие документы на земельный участок, на котором расположено предприятие

– Копии правоустанавливающих документов на объекты интеллектуальной собственности (товарный знак, патенты, лицензии, ноу–хау и др.)

ВНЕШНЯЯ ИНФОРМАЦИЯ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩАЯ УСЛОВИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ОТРАСЛИ И ЭКОНОМИКЕ В ЦЕЛОМ

– Основные макроэкономические показатели за анализируемый период

– Информация о состоянии финансового рынка

– Демографическая карта

– Анализ рынков сбыта

 – сведения об объеме производства конкурирующего товара в натуральном и стоимостном выражении, их доля в общем объеме отечественного производства

 – объем экспорта конкурирующих товаров, перечень основных российских импортеров данного вида товара

– Условия конкуренции в отрасли

– Спрос на производимую продукцию

– Ожидаемые темпы роста/падения цен на данную продукцию

– Среднеотраслевые нормативы, данные по сопоставимым компаниям

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СЛЕДУЮЩИМ ВОПРОСАМ:

– Происходили ли дополнительные выпуски акций предприятия? Если да, то за счет каких источников?

– Паи, акции и облигации других организаций

– Организации–дебиторы:

– объёмы по срокам образования;

– по видам дебиторской задолженности;

– доля сомнительной задолженности.

– Нематериальные активы: перечень нематериальных активов (НМА) на балансе предприятия; перечень ОИС не стоящих на балансе (товарный знак, патенты, изобретения, лицензии, ноу–хау и др.).

– Векселя полученные

– Справка о затратах, относимых на себестоимость и прочие затраты

– Разделить основные средства, по срокам амортизации

– Сумма начисляемой амортизации за год

– Прогнозируемые капиталовложения по годам ( 5 лет)

– Выплачиваемый процент по кредитам ( в год )

– Прогноз долгосрочной задолженности (по годам). Если не будет увеличиваться, то указать прогнозируемые выплаты по существующей задолженности.

– Номенклатура выпускаемой продукции. Средняя цена за единицу

– Загрузка производственных мощностей (в %)

– Общая численность занятых (основное производство, неосновное производство)

– Количество выпущенных акций

– Крупные частные акционеры

– Планируется ли эмиссия акций в течение следующих 5 лет

Заключение

 

Рынок интеллектуальной собственности является одним из самых динамичных рынков в условиях информационной экономики. Несовершенство украинского законодательства в сфере обмена интеллектуальной собственности, отсутствие, до недавнего времени, стандартов оценки ОИС, привели к формированию отношения ненужности объектов интеллектуальной собственности, оценки их как неэкономических объектов, неспособных влиять на эффективность экономической деятельности предприятий. В то время как во всем мире основную ценность активов фирмы составляют именно ОИС, Украинские предприниматели не имеют навыков и знаний, позволяющих включать ОИС в экономически оборот.

Технологии оценки ОИС, позволяют в короткие сроки оценить эффективность затрат на их разработку, регистрацию, внедрение, покупку или продажу. Принятые стандарты по оценке ОИС, соответствуют мировым стандартам, что создает благоприятные условия для участия собственников в международном обороте ОИС и максимизации эффективности их использования.

Список используемой литературы:

1.         Журнал "Патенты и лицензии", №11, 1997 год.

2.         Козырев А.Н. Оценка интеллектуальной собственности. - М.: Экспертное бюро-М, 1997.-289 с.

3.          Междисциплинарные вопросы оценки стоимости. Сб. п/р Рутгайзер В.М., изд-во "Квинто-Консалтинг" М., 2000, с. 6-12.

4.          Методология оценочной деятельности: современное состояние и перспективы развития в Российской Федерации. Фонд "Бюро экономического анализа", М., 2000, 81 с.

5.         Микерин Г.И., Недужий М.И., Павлов Н.В., Яшина Н.Н. Международные стандарты оценки. Кн. 1 и 2. "Типография Новости",