Расчет эксплуатационных расходов

6.4 Расчет эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы представляют собой совокупность затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования.

Введение данного объекта предполагает увеличение штата на одного инженера-оператора. Фонд заработной платы (ФЗП) на год рассчитывается по формуле (6.4):

Ф З П = Ч _обс × Т и × К пр · n, (6.4)

где Ч _обс - численность обслуживающего персонала, чел.;

Т и - тарифная ставка инженера-оператора, 271700 руб.;

К пр - коэффициент премий, 1,2;

n - количество месяцев в году, 12.

Отчисления на социальные нужды определим по формуле (6.5).

Ос = Нос· Ф З П, (6.5)

где Нос- норматив отчислений на социальную защиту, другие налоги и неналоговые платежи, 35%.

Ос = 35 · 3912480 / 100 = 1369368 руб./ год

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле (6.6):

А = Н _а × К _п / 100, (6.6)

где Н_а - норма амортизации на полное восстановление НТ, 3,3%.

А = 3,3 × 600925000 / 100 = 19830525 руб. / год

Материальные затраты составляют 0,5% от единовременных затрат, определяются по формуле (6.7).

М = 0,5% · К п, (6.7)

М = 0,5 · 600925000 / 100 = 3004625 руб./год

Затраты по оплате электроэнергии рассчитываются по формуле (6.8):

Р _эл = W _д × Т _эф × Ц _эл, (6.8)

где W _д - потребляемая мощность НТ, 1,16 кВт;

Т _эф - фонд времени работы НТ, 8760 ч / год;

Ц _эл - тариф на электроэнергию, 280 руб. / кВт · ч.

Р_эл = 1,16 × 8760 × 280 = 2845248 руб. / год

Затраты на текущий ремонт оборудования определим по формуле (6.9):

Р _тр = Н _тр × Ц_нт / 100, (6.9)

где Н _тр - норматив затрат на текущий ремонт, 2%;

Р _тр = 2 × 559000000 / 100 = 11180000 руб. / год

В состав прочих затрат входят:

налоги, сборы и отчисления в бюджет и внебюджетные фонды:

1.  чрезвычайный налог;

2.  отчисление на дошкольные учреждение;

3.  дорожный налог;

4.  земельный налог;

5.  экологический налог;

6.  отчисления в фонд поддержки производителей с/х продукции;

-  инвестиционный фонд;

-  ремонтный фонд;

-  расходы на служебные командировки;

-  плата за воду и канализацию;

-  плата за аренду помещений [ 3].

Чрезвычайный налог платится в размере 4% от фонда заработной платы, рассчитывается по формуле (6.10).

Н ч = 4% · ФЗП, (6.10)

Н ч = 4 · 3912480 / 100 = 156500 руб./год

Отчисления на дошкольные учреждения (Оду) платится в размере -5% от ФЗП по формуле (6.11)

О ду = ФЗП * 5% / 100%, (6.11)

О ду = 3912480 * 5 / 100 = 195624 руб./год

Определим дорожный налог в размере 1% от общей суммы годовых доходов формула (6.12).

Ндор= 1% · Д г, (6.12)

Н дор = 1 · 321739501 / 100 = 3217395 руб./год

Налог на землю платится в зависимости от ставок и площадей, занимаемых предприятием, за апрель месяц составил 8000 руб. Следовательно, налог на землю за год составит 96000 руб./год.

Сумма отчислений в фонд поддержки производителей с/х продукции составляет 1% от общей суммы годовых доходов, определяется по формуле (6.13).

Н с/х = 1% · Д г, (6.13)

Н с/х = 1 · 321739501 / 100 = 3217395 руб./год

Экологический налог (Нэк) платит предприятие за пользование природными ресурсами и за выбросы в окружающую среду в пределах установленных норм.

Выбросы подразделяются на:

1.стационарные (сжигание угля и газа,вентиляция помещения и т.д.);

2. передвижные (сгорание автотранспортного топлива).

Сумма экологического налога за год составляет ориентировочно 10000000 руб.

Отчисления в инвестиционный фонд составляют:

-  15% от доходов;

-  15% от суммы амортизационных отчислений.

Общая сумма отчислений в инвестиционный фонд рассчитывается по формуле (6.14).

Ои = Ои.д. + Ои.а., (6.14)

где Ои.д. - отчисления в инвестиционный фонд от доходов;

Ои.а. - отчисления в инвестиционный фонд от суммы амортизационных отчислений.

Ои = 15 · 321739501 / 100 + 15 · 19830525 / 100 = 51235504 руб./год

Отчисления в ремонтный фонд составляют 1% от единовременных затрат, рассчитываются по формуле (6.15).

Ф рем = 1% · К_п, (6.15)

Ф рем = 1 · 600925000 / 100 = 6009250 руб./год

Годовые расходы на служебные командировки инженера АТС определим по формуле (6.16).

Рс.к.=Ос.к.· n с.к., (6.16)

где О с.к. - оплата суточной командировки, 8200 руб.;

n с.к. – количество служебных командировок в год, 12 раз.

Р с.к. = 8200 · 12 =98400 руб./год.

Плата за воду и канализацию производится в зависимости от фактического потребления воды по счетчику. За апрель месяц плата составила 12000 руб. Следовательно, годовая плата за воду и канализацию составит 144000 руб./год.

Арендная плата определяется согласно договорам на аренду помещений. За апрель месяц данная плата составила 3840000 руб. Следовательно, годовая арендная плата составит 46080000 руб./год.

Результат расчёта эксплуатационных расходов по проектируемой станции представлен в таблице 6.5.

Таблица 6.5 - Эксплуатационные расходы

В состав себестоимости, кроме статей эксплуатационных расходов, входит научно-исследовательское и опытно-конструкторская работа (НИОКР). Она определяется в размере 0,7% от эксплуатационных расходов.

НИОКР = Эр * 0,7% / 100% (6.17)

Прибыль предприятия рассчитаем по формуле (6.18):

Р = Д_г - Э_р, (6.18)

В формуле (6.18) Р состоит из балансовой прибыли и налога на добавочную стоимость. Дальнейшие расчёты проводим без учёта НДС:

Р = 321739501 - 145758530 = 175980000 руб. / год

Чистую прибыль предприятия определим по формуле (6.19):

Р _ч = (1 ­ Н п) · Р, (6.19)

где Н п - налог на прибыль, 30% от прибыли предприятия.

Р _ч = 70 / 100 × 175980000 = 123185000 руб. / год