БЮДЖЕТ ЗАТРАТ

2. БЮДЖЕТ ЗАТРАТ

Бюджет затрат определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работ. Основной задачей при его разработке является обеспечение выполнения предусмотренного Бюджетом производства объёма работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов.

Исходными данными для составления Бюджета затрат являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объёма работы станции на планируемый период.

Эксплуатационные расходы станции планируют по статьям Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта и элементам затрат.

Контингент работников и фонд оплаты труда по всем статьям расходов включается в Бюджет затрат в полном соответствии со штатным расписанием.

Бюджет затрат составляется по форме табл.4.

Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат

Затраты на заработную плату по хозяйствам перевозок и грузовой и коммерческой работы принимаются в полном соответствии со штатным расписанием, а отчисления на социальные нужды в размере единого социального налога – 26% от заработной платы.

Хозяйство грузовой и коммерческой работы

Статья 1001 (040). Прием к отправлению и выдача грузов. Кроме заработной платы работникам грузового хозяйства по этой статье планируются затраты на социальные нужды, материалы, используемые при погрузке и пломбировании вагона, по маркировке грузов, канцелярские принадлежности, на приобретение тарифных руководств и т.д. Эти затраты можно принять из расчёта 30-50 руб. на вагон погрузки.

Статья 1004 (045). Подготовка грузовых вагонов к перевозкам. По этой статье кроме заработной платы и отчислений на социальные нужды планируют расходы на материалы для подготовки грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам. Эти затраты можно принять из расчёта 100-150 руб. на вагон погрузки.

Статья1006 (047). Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах. Затраты на материалы при проверке правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах можно принять ориентировочно 400-600 тыс. руб. в год (меньшее значение для односторонних станций).

Хозяйство перевозок

Статья 2030 (071). Приём и отправление поездов на сортировочных станциях. По этой статье кроме заработной платы и отчислений на социальные нужды планируются следующие расходы:

·  на смазочные и обтирочные материалы для содержания не централизованных стрелочных переводов. Эти затраты определяют по действующим нормам на один стрелочный перевод в год и их количеству. Для средних условий расход на материалы на один стрелочный перевод составляет 800-1000 р. в год;

·  на электроэнергию для освещения территории станции, стрелочных переводов и для зарядки ручных сигнальных фонарей станционных работников:

а) затраты на электроэнергию для освещения территории станции рассчитывают по формуле

, руб. (2.1)

где  - установленная мощность осветительных приборов данного вида, кВт (прил. 6 задания);

- количество видов осветительных приборов;

 - время горения световых точек данного вида за год, часов (может быть принято для наружного освещения в среднем 3200 часов в год);

 - коэффициент запаса, учитывающий изменения полезного эффекта от осветительных приборов в зависимости от срока ра­боты и загрязнённости светильника (для наружного освещения  =1,3);

 - цена 1кВт*ч электроэнергии – 2,2 руб.

б) расходы на электроэнергию для освещения стрелочных переводов определяются по формуле. руб :

 (2.2)

где  - число стрелок (в расчёте принимаются только нецентрали­зованные стрелки, так как централизованные снабжаются электроэнер­гией вместе с приводом, и этот расход электроэнергии включается в расходы дистанции связи);

 - мощность лампочки ( =25 Вт);

 - время горения в течение года, ч ( =3200 ч);

в) расходы на зарядку аккумуляторных фонарей зависят от количества зарядок каждого фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. В средних условиях аккумуляторный фонарь станционных работников заряжается 80 раз в год, стоимость одной зарядки- 20 руб., фонари имеют 10-15% штата работников станции по хозяйству движения (ст. 2030, 2034);

·  прочие расходы (печатание графиков, расписаний, при­об­ретение инструкций по движению поездов и т.д.) обычно планируют на основе анализа данных о фактических затратах за прошлый период. В курсовой работе прочие расходы ориентировочно можно принять в размере 0,9-1,0% от затрат по этой статье.

Статья 2034 (070). Маневровая работа на сортировочных стан­циях. По этой статье кроме заработной платы с отчислениями планируются расходы на материалы, включая стоимость бланков, журналов, канцелярских принадлежностей. Эти расходы можно принять до 1000 руб в год на станцию.

В рамках курсовой работы для более полного учета затрат на маневровую работу, предлагается учесть оплату счетов локомотивного депо за предоставление маневровых локомотивов, которые фактически относятся на расходы отделения дороги. Эти расходы отнесем к прочим по рассматриваемой статье из расчета 800 руб за 1 маневровый локомотиво-час.

Статья 2040(080). Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения. Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте и санитарной обработки планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м² полезной площади. По среднесетевым данным затраты на содержание в чистоте и санитарную обработку 100 м² полезной площади в год составляют 1000 - 1300 руб. в год.

Затраты на топливо необходимы для отопления помещений и стрелочных постов. Расчёт затрат на топливо для отопления помещений ведётся по формуле:

 (2.3)

где - объём отапливаемого здания по наружному объёму, м³;

 - продолжительность отопительного сезона, дни ( =180-200 дн.);

- норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ здания на 1⁰ С в сутки, кг (=0,0025-0,0030кг);

 - средняя температура внутри помещений,( =18);

 - температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон;

 - цена 1 т условного топлива, руб. (=20000 руб. );

1000 - коэффициент для перевода килограммов в тонны.

Объем отапливаемого здания определяется исходя из заданной площади служебных помещений (- п.13 прил.4 задания) их высоты – 3,5 м и коэффициента перевода внутренних размеров к внешним,

 (2.4)

Затраты на топливо для отопления стрелочных постов планируют в зависимости от среднемесячной температуры наружного воздуха: при температуре - 5^о С -15кг условного топлива в сутки на один пост, при температуре от - 5^о С до 10^о С -17кг,от – 10^о С до 15^о С - 20кг.

 (2.5)

где - количество стрелочных постов ручного управления (п.9 прил. 4 задания).

- расход топлива в сутки для отопления постов, кг;

Расход электроэнергии на освещение служебных помещений определяется аналогично затратам на электроэнергию для освещения территории станции (формула 2.1), при этом продолжительность горения световых точек принимается на 10% больше, чем для наружного освещения и коэффициент запаса =1,4.

Расходы общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

Статья *757 (457) Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

Дополнительная заработная плата за непроработанное, но по закону оплачиваемое время с отчислениями на социальные нужды производственных рабочих, служащим и специалистам (ст.1001-2040) включается в план эксплуатационных расходов в соответствии с планом по труду.

Статья *758 (458). Скидка со стоимости форменной одежды.

Расходы станции на оплату скидки со стоимости форменной одежды (элемент затрат "прочие расходы") планируются исходя из численности работников имеющих право на получение форменной одежды, норм выдачи, сроков носки и цены её, а также установленного процента скидки со стоимости форменной одежды.

В курсовой работе эти расходы можно принять равными 440-580 тыс. руб.

Статья *761 (461). Расходы по охране труда и производственной санитарии.

Эта статья включает расходы на погашение износа, чистку, стирку, дезинфекцию спецодежды, стоимость мыла и др. Эти затраты могут быть приняты по элементам затрат: на материалы -50-80 тыс. руб. и на прочие расходы -20-30 тыс. руб. в год.

Статья *771 (465). Амортизация производственных основных фондов. В эту статью включаются амортизационные отчисления на капитальный ремонт и полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства.

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по величине среднегодовой стоимости основных фондов и установленным нормам амортизационных отчислений.

В курсовой работе средневзвешенная норма амортизационных отчислений принимается равной 4,5-5%.

Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления

Статья *785 (485). Содержание цехового персонала, не относящегося к аппарату управления.

Расходы по этой статье (элемент затрат "заработная плата") переносится из плана по труду с учетом дополнительной заработной платы.

Статья *787 (462) Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления.

По этой статье планируются расходы на командировки, надбавки и доплаты за разъездной характер работы (элемент затрат "прочие расходы").

Планирование этих расходов производится на основании отчетных данных предыдущего года в процентах от фонда заработной платы производственных рабочих. Эти расходы составляют приблизительно 0.12-0.15% от годового фонда заработной платы производственных рабочих (статьи 1001-1006 и 2030, 2034, 2040).

Статья *811. Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективным договором. В курсовой работе принимаются равными 20% заработной платы по станции и относятся к прочим расходам.

Статья *821 (507). Прочие общехозяйственные расходы. По этой статье планируются расходы на материалы и прочие. В курсовой работе они принимаются условно: на материалы - 30-40 тыс. руб., прочие расходы - 70-90 тыс. руб.

Планирование общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления

Статья *830 (530). Заработная плата аппарата управления цехом и предприятием принимается в соответствии с планом по труду.

Статья *831 (531). Командировки работников аппарата управления. Сюда относятся затраты на выплату суточных и возмещение расходов по найму помещений при командировках работников аппарата управления. Ориентировочно эти затраты составляют 1-2% от заработной платы по ст.*830 (элемент "прочие расходы").

Статья *833 (532). Прочие расходы. Прочие расходы, которые можно принять в размере 2-3% от фонда заработной платы по статье *830 (530).

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ СТАНЦИИ

 

Себестоимость продукции станции определяется величиной эксплуатационных расходов, приходящихся на единицу измерителя ее работы. Поэтому для определения себестоимости необходимо все плановые эксплуатационные расходы распределить между измерителями работы станции.

В курсовой работе определяется себестоимость продукции для следующих измерителей работы станции:

 по хозяйству перевозок:

-  один транзитный вагон без переработки;

-  один транзитный вагон с переработкой;

-  один местный вагон.

 по хозяйству грузовой и коммерческой работы:

- одна тонна погружено - выгруженного груза.

Калькуляция себестоимости продукции станции составляется по установленной форме (табл.5).

При расчете калькуляции себестоимости по зависящим затратам из состава эксплуатационных расходов выделяются те, с которыми связаны соответствующие статьи номенклатуры расходов 1001, 1005 и 2034 без учета расходов на маневровую работу локомотивов.

Распределение расходов статьи 2034 и в том числе заработной платы с отчислениями на социальные нужды на измерители работы хозяйства перевозок осуществляется пропорционально вагоно-часам, затрачиваемым на выполнение каждого вида работ.

Затрата вагоно-часов по измерителям хозяйства перевозок определяется умножением установленных норм простоя вагонов (без элемента простоя в ожидании подачи под грузовые операции и под накоплением) на соответствующий годовой объем работы по плану.

Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов определяются по двум измерителям "транзит с переработкой" и "местный вагон" пропорционально вагоно-часам, затрачиваемым на выполнение этих видов работ.

К зависящим расходам добавляются расходы по ст. *757 (457) "Дополнительный фонд оплаты труда ". Эти расходы по измерителям работы распределяются пропорционально расходам по фонду заработной платы в зависящих расходах.

К независящим затратам относятся все остальные расходы. Они распределяются по измерителям работ пропорционально заработной плате в зависящих расходах.

После распределения расходов на измерители они суммируются, а затем делением полученной суммы на величину соответствующего измерителя определяется себестоимость единицы каждого измерителя.

После расчета плановых показателей по труду и эксплуатационным расходам заполняются соответствующие графы Сводного бюджета станции (таблица 6).

Таблица 2

Средние нормы потребности и условия оплаты труда работников станции

№№ статей	Контингент работников по профессиям и должностям	Норма расхода рабочей силы на измеритель, чел	Система оплаты и условия труда	Квалифика- ционный разряд	Категория работников	Тарифный коэффициент	Диапазон должностного оклада
1	2	3	4	5	6	7	8
Статьи 1001-1006 (040-047)	Хозяйство грузовой и коммерческой работы
Статья 1001 (040)	Штат, занятый приемом к отправлению и выдачей грузов:
	приемосдатчики груза и багажа:
	1 категории	1	ДОП	7	рабочий	2,5
	2 категории	6	ДОП	6	рабочий	2,31
	товарные кассиры:
	1 категории	1 на товарную контору	ДОП	8	служащий	2,8
	2 категории	3 на товарную контору	ДОП	7	служащий	2,6
	коммерческий агент	1 на товарную контору	ДОП	5	служащий	2,16
Статья 1004 (045)	Штат, занятый подготовкой грузовых вагонов и контейнеров к перевозке (рабочие)	3 человека	ПП	3	рабочий	1,63
Статья 1006 (047)	Штат, занятый проверкой правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах:
	приемщики поездов	17,6 на парк приема в смену	ДОП	4	рабочий	1,89
	рабочие	17,6 на систему в смену	ПП	3	рабочий	1,63
Статьи 2030- 2040 (070-080)	Хозяйство перевозок
Статья 2030 (071)	Штат, занятый приемом и отправлением поездов:
	дежурный по станции	8,8 на систему в смену	ДОП	10	специалист		12300-16500
	дежурный по парку отправления	8,8 на парк отправления в смену	ДОП	8	специалист		11300-12200
	оператор при дежурном по станции	8,8 на систему в смену	ДОП	5	рабочий	2,16
	оператор поста ЭЦ	17,6 на пост в смену	ДОП	4	служащий	1,9
	операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
	1 категории	4,4 на центр в смену	ДОП	7	служащий	2,6
	2 категории	8,8 на парк отправления в смену	ДОП	6	служащий	2,38
	аккумуляторщик	1 на станцию	ПП	3	рабочий	1,63
	оператор ЭВМ	2 на станцию	ДОП	4	служащий	1,9
	доставщики поездных документов	8,8 на систему в смену	ДОП	2	рабочий	1,37
Статья 2034 (070)	Производственный штат, занятый маневровой работой на сортировочной станции:
	дежурный по горке	8,8 на горку в смену	ДОП	9	специалист		12300-13400
	оператор механизированной горки	8,8 на исполнительный пост в смену	ПТП	5	служащий	2,16
	диктор	8,8 на горку в смену	ДОП	2	служащий		7000-8000
	регулировщики скорости движения вагонов:
	старшие	8,8 на горку в смену	ПОТП	4	рабочий	1,89
	рядовые	44 человека	ПОТП	3	рабочий	1,63
	составитель поездов	28,6 на маневровый локомотив в смену	ПТП	5	рабочий	2,12
	дежурный стрелочного поста:
	старший	17,6 на стрелочный район в смену	ПП	4	рабочий	1,89
	рядовой	44 человека	ПП	3	рабочий	1,63
Статья 2040 (080)	Штат, занятый содержанием зданий и оборудования:
	уборщики производственных помещений	4,4 человека	ДОП	2	рабочий	1,37
	слесари	2 на станцию	ПП	3	рабочий	1,63
	электромонтеры	2 на станцию	ДОП	6	рабочий	2,31
	станционные рабочие в парках и на горке	2 на парк	ПП	2	рабочий	1,14
Статьи *757-*778	Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
	Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления.
Статья *785 (048)	Штат оперативно-производственного и цехового персонала, не относящегося к аппарату управления:
	оператор счетных машин	8,8 на станцию в смену	ДОП	4	служащий	1,9
	Аппарат управления цехом:
	начальник станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов	1 на станцию	ДОП	11	руководитель		16400-18500
	начальник грузового района ж.д. станции	1 на станцию	ДОП	11	руководитель		16400-18500
	инженер по организации и нормированию труда	1 на станцию	ДОП	9	специалист		12300-13400
	маневровый диспетчер	4,4 на систему в смену	ДОП	11	специалист		13500-14800
	станционный диспетчер	4,4 в смену на двухстороннюю сортировочную станцию	ДОП	12	специалист		14900-16500
	техники:
	1 категории	1 на станцию	ДОП	9	служащий		8600-11200
	2 категории	2 на станцию	ДОП	8	служащий		7800-8600
	начальник товарной конторы	1 на станцию	ДОП	11			16400-18500
	старший помощник начальника станции	4,4 в смену	ДОП	9	специалист		17680
Статьи *830-*832 (530-532)	Общехозяйственные расходы по содержанию аппарата управления.
Статья *830 (530)	Штат работников управления станции:
	1. Руководитель станцией:
	начальник станции	1 на станцию	ДОП	15	руководитель		22100-25400
	главный инженер	1 на станцию	ДОП	14	руководитель		*
	первый зам. начальника станции по оперативной работе	1 на станцию	ДОП	14	руководитель		*
	зам. начальника станции по безопасности движения	1 на станцию	ДОП	13	руководитель		*
	зам. начальника станции по кадрам и социальным вопросам	1 на станцию	ДОП	13	руководитель		*
	зам. начальника станции	2 – на двухсторонних сорт.станциях.	ДОП	13	руководитель		*
	2. Техническое руководство станцией:
	начальник производственно-технического отдела	1 при переработке вагонов	ДОП	11	руководитель		16400-20500
	инженеры:
	1 категории	1 на станцию	ДОП	10	специалист		12300-13400
	2 категории	1 на станцию	ДОП	9	специалист		11300-12200
	машинистка (делопроизводитель)	1 на станцию	ДОП	3	служащий	1,64
	экономисты:
	1 категории	1 при переработке свыше 5000 ваг. в сутки	ДОП	10	специалист		12300-13400
	2 категории	1 на станцию	ДОП	9	специалист		11300-12200
	инженер по подготовке кадров	1 при штате более 200 чел	ДОП	10	специалист		12300-13400
	инженер по охране труда и техники безопасности	1 человек	ДОП	9	специалист		11300-12200
	Инженер по организации и нормированию труда	1человек	ДОП	9	специалист		11300-12200
	Инженер по автоматизированным системам управления	1 на станцию	ДОП	9	специалист		11300-12200
	3. Бухгалтерский учет:
	начальник учетно-контрольной группы	1 на станцию	ДОП	10	руководитель		13800-16800
	бухгалтеры:
	1 категории	2	ДОП	9	специалист		12300-13400
	2 категории	3	ДОП	8	специалист		11300-12200
	кассир	1 на станцию	ДОП	5	служащий	2,06
	4. Штат, занятый комплектованием кадров:
	начальник отдела по кадрам	1 на станцию	ДОП	10	руководитель		15000-18500
	Специалист 1 категории	1 на станцию численностью свыше 300 чел.	ДОП	9	специалист		9500-11200
	Табельщик	2 (2 – на двухсторонних станциях)	ДОП	3	служащий	1,64
	5. Статистический учет и отчетность по вагонному парку:
	техник	1	ДОП	9	служащий		8600-11200
	операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
	1 категории	2 – от 10500 до 18000 ваг./сутки	ДОП	7	служащий	2,6
	2 категории	4 – от 8500 до15000 ваг./сутки	ДОП	6	служащий	2,38
Итого	Всего работников:	363 человека

* Должностные оклады первым заместителям руководителей структурных подразделений отделений дорог, главным бухгалтерам, главным инженерам устанавливаются ниже должностного оклада, установленного их непосредственному руководителю на 5-15%, остальным заместителям руководителей – 10-20%.

Примечание: Условные обозначения системы оплаты и условий труда:

 П - повремённая система оплаты труда;

 ПП - повремённо- премиальная система оплаты, нормальные условия труда;

 ДОП - система должностных окладов, дополненная премированием;

 ПТП - повремённо-премиальная система оплаты, тяжёлые условия труда;

ПОТП- повременно-премиальная система оплаты, особо тяжёлые условия труда.

Статья расходов	Контингент работников по профессиям и должностям		Разряд по ЕТС		Тарифный коэффициент k map	Коэффициент условий труда	Численность работников по плану	Месячная зарплата по элементам, руб					Среднемесячная заработная плата одного работника, руб	Годовой фонд оплаты труда, руб.		Годовой фонд дополнительной фонд оплаты труда, руб
								Месячная тарифная ставка, должностной оклад	Доплата за работу		Региональная надбавка	Премия из ФЗП
									в ночное время	в празднич. дни
1	2		3		4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		14
Статьи 1001-1006 (040-047)	Хозяйство грузовой и коммерческой работы
Статья 1001 (040)		Штат, занятый приемом к отправлению и выдачей грузов:
		приемосдатчики груза и багажа:
		1 категории		7		2,5	1	1	10 375,00			2 075,00	5 187,50	17 637,50	211 650,00
		2 категории		6		2,31	1	6	9 586,50			1 917,30	4 793,25	16 297,05	1 173 387,60
		товарные кассиры:
		1 категории		8		2,8	1	1	11 620,00			2 324,00	4 067,00	18 011,00	216 132,00
		2 категории		7		2,6	1	3	10 790,00			2 158,00	3 776,50	16 724,50	602 082,00
		коммерческий агент		5		2,16	1	1	8 964,00			1 792,80	3 137,40	13 894,20	166 730,40
		ИТОГО						12							2 369 982,00
Статья 1004 (045)		Штат, занятый подготовкой грузовых вагонов и контейнеров к перевозке (рабочие)		3		1,63	1	3	6 764,50			1 352,90	3 382,25	11 499,65	413 987,40
		ИТОГО						3							413 987,40
Статья 1006 (047)		Штат, занятый проверкой правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах:
		приемщики поездов		4		1,89	1	17,6	7 843,50	1 043,19	258,84	1 568,70	3 921,75	14 635,97	3 091 117,08
		рабочие		3		1,63	1	17,6	6 764,50	899,68	223,23	1 352,90	3 382,25	12 622,56	2 665 884,04
		ИТОГО						35,2							5 757 001,11
ВСЕГО								50,2							8 540 970,51
Статьи 2030- 2040 (070-080)
Статья 2030 (071)		Штат, занятый приемом и отправлением поездов:
		дежурный по станции		10			1	8,8	12 300,00	1 635,90	405,90	2 460,00	4 305,00	21 106,80	2 228 878,08
		дежурный по парку отправления		8			1	8,8	11 300,00	1 502,90	372,90	2 260,00	3 955,00	19 390,80	2 047 668,48
		оператор при дежурном по станции		5		2,16	1	8,8	8 964,00	1 192,21	295,81	1 792,80	4 482,00	16 726,82	1 766 352,61
		оператор поста ЭЦ		4		1,9	1	17,6	7 885,00	1 048,71	260,21	1 577,00	2 759,75	13 530,66	2 857 675,39
		операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
		1 категории		7		2,6	1	4,4	10 790,00	1 435,07	356,07	2 158,00	3 776,50	18 515,64	977 625,79
		2 категории		6		2,38	1	8,8	9 877,00	1 313,64	325,94	1 975,40	3 456,95	16 948,93	1 789 807,22
		аккумуляторщик		3		1,63	1	1	6 764,50			1 352,90	3 382,25	11 499,65	137 995,80
		оператор ЭВМ		4		1,9	1	2	7 885,00			1 577,00	2 759,75	12 221,75	293 322,00
		доставщики поездных документов		2		1,37	1	8,8	5 685,50	756,17	187,62	1 137,10	2 842,75	10 609,14	1 120 325,50
		ИТОГО						69							13 219 650,88
Статья 2034 (070)		Производственный штат, занятый маневровой работой на сортировочной станции:
		дежурный по горке		9			1	8,8	12 300,00	1 635,90	405,90	2 460,00	4 305,00	21 106,80	2 228 878,08
		оператор механизированной горки		5		2,16	1,12	8,8	10 039,68	1 335,28	331,31	2 007,94	3 513,89	17 228,09	1 819 286,40
		диктор		2			1	8,8	7 000,00	931,00	231,00	1 400,00	2 450,00	12 012,00	1 268 467,20
		регулировщики скорости движения вагонов:
		старшие		4		1,89	1,24	8,8	9 725,94	1 293,55	320,96	1 945,19	4 862,97	18 148,60	1 916 492,59
		рядовые		3		1,63	1,24	44	8 387,98	1 115,60	276,80	1 677,60	4 193,99	15 651,97	8 264 240,52
								0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
		составитель поездов		5		2,12	1,12	28,6	9 853,76	1 310,55	325,17	1 970,75	4 926,88	18 387,12	6 310 458,27
		дежурный стрелочного поста:
		старший		4		1,89	1	17,6	7 843,50	1 043,19	258,84	1 568,70	3 921,75	14 635,97	3 091 117,08
		рядовой		3		1,63	1	44	6 764,50	899,68	223,23	1 352,90	3 382,25	12 622,56	6 664 710,10
		ИТОГО						169,4							31 563 650,22
Статья 2040 (080)		Штат, занятый содержанием зданий и оборудования:
		уборщики производственных помещений		2		1,37	1	4,4	5 685,50			1 137,10	2 842,75	9 665,35	510 330,48
		слесари		3		1,63	1	2	6 764,50			1 352,90	3 382,25	11 499,65	275 991,60
		электромонтеры		6		2,31	1	2	9 586,50			1 917,30	4 793,25	16 297,05	391 129,20
		станционные рабочие в парках и на горке		2		1,14	1	2	4 731,00			946,20	2 365,50	8 042,70	193 024,80
		ИТОГО						10,4							1 370 476,08
ВСЕГО								248,8							46 153 777,18
Статьи *757-*778
Статья *785 (048)		Штат оперативно-производственного и цехового персонала, не относящегося к аппарату управления:
		ператор счетных машин		4		1,9	1	8,8	7 885,00	1 048,71	260,21	1 577,00	2 759,75	13 530,66	1 428 837,70
		Аппарат управления цехом:
		начальник станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		начальник грузового района ж.д. станции		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		инженер по организации и нормированию труда		9			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		маневровый диспетчер		11			1	4,4	13 500,00	1 795,50	445,50	2 700,00	4 725,00	23 166,00	1 223 164,80
		станционный диспетчер		12			1	4,4	14 900,00			2 980,00	5 215,00	23 095,00	1 219 416,00
		техники:
		1 категории		9			1	1	8 600,00			1 720,00	3 010,00	13 330,00	159 960,00
		2 категории		8			1	2	7 800,00			1 560,00	2 730,00	12 090,00	290 160,00
		начальник товарной конторы		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		старший помощник начальника станции		9			1	4,4	17 680,00	2 351,44	583,44	3 536,00	6 188,00	30 338,88	1 601 892,86
		ИТОГО						29							7 067 331,36
ВСЕГО								29							7 067 331,36
Статьи *830-*832 (530-532)		Общехозяйственные расходы по содержанию аппарата управления.
Статья *830 (530)		Штат работников управления станции:
		1. Руководитель станцией:
		начальник станции		15			1	1	22 100,00			4 420,00	7 735,00	34 255,00	411 060,00
		главный инженер		14			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		первый зам. начальника станции по оперативной работе		14			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		зам. начальника станции по безопасности движения		13			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		зам. начальника станции по кадрам и социальным вопросам		13			1	1	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	369 954,00
		зам. начальника станции		13			1	2	19 890,00			3 978,00	6 961,50	30 829,50	739 908,00
		2. Техническое руководство станцией:
		начальник производственно-технического отдела		11			1	1	16 400,00			3 280,00	5 740,00	25 420,00	305 040,00
		инженеры:
		1 категории		10			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		2 категории		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		машинистка (делопроизводитель)		3		1,64	1	1	6 806,00			1 361,20	2 382,10	10 549,30	126 591,60
		экономисты:
		1 категории		10			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		2 категории		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		инженер по подготовке кадров		10			1	1	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	228 780,00
		инженер по охране труда и техники безопасности		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		Инженер по организации и нормированию труда		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		Инженер по автоматизированным системам управления		9			1	1	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	210 180,00
		3. Бухгалтерский учет:
		начальник учетно-контрольной группы		10			1	1	13 800,00			2 760,00	4 830,00	21 390,00	256 680,00
		бухгалтеры:
		1 категории		9			1	2	12 300,00			2 460,00	4 305,00	19 065,00	457 560,00
		2 категории		8			1	3	11 300,00			2 260,00	3 955,00	17 515,00	630 540,00
		кассир		5		2,06	1	1	8 549,00			1 709,80	2 992,15	13 250,95	159 011,40
		4. Штат, занятый комплектованием кадров:
		начальник отдела по кадрам		10			1	1	15 000,00			3 000,00	5 250,00	23 250,00	279 000,00
		Специалист 1 категории		9			1	1	9 500,00			1 900,00	3 325,00	14 725,00	176 700,00
		Табельщик		3		1,64	1	2	6 806,00			1 361,20	2 382,10	10 549,30	253 183,20
		5. Статистический учет и отчетность по вагонному парку:
		техник		9			1	1	8 600,00			1 720,00	3 010,00	13 330,00	159 960,00
		операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
		1 категории		7		2,6	1	2	10 790,00			2 158,00	3 776,50	16 724,50	401 388,00
		2 категории		6		2,38	1	4	9 877,00			1 975,40	3 456,95	15 309,35	734 848,80
		ИТОГО						35							8 308 527,00
ВСЕГО								35							8 308 527,00
ВСЕГО ПО ПЛАНУ ПО ТРУДУ								363						70 070 606,05

Бюджет затрат

№ статьи	Статьи расходов	Контингент, ел.	Элементы затрат							ВСЕГО РСХОДОВ
			Заработная плата	Отчисления на соцнужды	Материальные затраты		электроэнергия	амортизация	Прочие расходы
					материалы	топливо
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Хозяйство грузовой и коммерческой работы
1001(40)	Прием к отправлению и выдача грузов	10	2 369 982,00	616195,32	133590					3119767,32
1004(45)	Подготовка грузовых вагонов к перевозкам	3	413 987,40	107636,724	445300					966924,12
1006(47)	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах	35,2	5757001,11	1496820,29	500000					7753821,40
	Итого по хозяйству грузовой и коммерческой работы	48,2	8540970,51	2220652,33	1078890					11840512,85
	Хозяйство перевозок
2030(71)	Прием и отправление поездов на сортировочных станциях	64,6	13 219 650,88	3437109,23	3200		2876800		195367,6	19 732 127,71
2034(70)	Маневровая работа на сортировочных станциях	209	31 563 650,22	8206549,06	1000				42325400	82 096 599,28
2040(80)	Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения	10	1 370 476,08	356323,78	21500	898080	271040			2 917 419,86
	Итого по хозяйству перевозок	283,6	46153777,18	11999982,07	25700	898080	3147840		42520767,6	104 746 146,8
	Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
*757(457)	Оплата труда производственного персонала за неотрабатанное время, % от затрат на оплату труда, включенных в статьи основных расходов	331,8	3 056 648,05	794728,49						3851376,54
*758(458)	Скидка со стоимости форменной одежды								580000	580000
*761(461)	Расходы по охране труда и производственной санитарии				50000				20000	70000
*771(465)	Амортизация производственных основных фондов							66000		66000
	Итого расходов, основных общих для всех отраслей хозяйства железных дорог	331,8	3056648,05	794728,49	50000,00			66000,00	600000,00	4567376,54
	Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления.
*785(485)	Содержание персонала не относящегося к аппарату управления	29	7 326 818,98	1904972,93						9231791,91
*787(462)	Командировки работников не относящихся к аппарату управления								82024,72	82024,72
*811	Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективным договором								14677348,34	14677348,34
*821(507)	Прочие общехозяйственные расходы				30000				70000	100000,00
	Итого общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления	29	7326818,98	1904972,93	30000				14829373,06	24091164,97
	Общехозяйственные расходы по содержанию аппарата управления
*830(530)	Оплата труда аппарата управления	33	8 308 527,00	2160217,02						10 468 744,02
*831(531)	Командировки работников аппарата управления								83085,27	83085,27
*833(532)	Прочие затраты по содержанию аппарата управления								166170,54	166170,54
	Итого общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления
	Всего общехозяйственных расходов	33	8308527	2160217,02					249255,81	10717999,83
	ВСЕГО РАСХОДОВ ПО СТАНЦИИ	725,6	73 386 741,72	19 080 552,85	1 184 590,00	898 080,00	3 147 840,00	66 000,00	58 199 396,47	155 963 201,04

Таблица 5

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ РАБОТ ПО СТАНЦИИ

№ статей	Измерители работ	Объем работ, тыс. ед.	Затраты вагоно-часов	Сумма зависящих расходов по плану, руб		Оплата счетов за работу маневровых локомотивов, руб.	Дополнительная заработная плата	Итого основных прямых расходов (гр.5+7+8)	Себестоимость ед. работы по зависящим расходам	Независящие расходы, руб.	Себестоимость ед. работы по независящим расходам	Итого эксплуатационных расходов (гр.9+11)	Полная себестоимость
				всего	в т.ч. зарплата с отчислениями
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
2034	тр с/п	1600	5120	35134877,68	35133994,25	45327181,97	2705732,96	83167792,61	51,98	39218737,67	24,51	122386530,28	76,49
	трб/п	400	640	4391859,71	4391749,28	-	338216,62	4730076,33	11,83	4902342,21	12,26	9632418,54	24,08
	м	8,9	35,624	244461,89	244455,74	315378,0333	18825,98	578665,91	64,97	272876,62	30,64	851542,53	95,61
Итого			5796	39771199,28	39770199,28	45642560	3062775,57	88476534,84		44393956,50		132870491,35
1001, 1006	погр, выгруз.	440	-	10873588,72	10239998,72	-	788600,97	11662189,70	26,50	11430519,99	25,98	23092709,69	52,48
Итого		440		10873588,72	10239998,72		788600,97	11662189,70		11430519,99		23092709,69
Всего				50644788,00	50010198	45642560	3851376,54	100138724,54		55824476,50		155963201,04

С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы

1. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской федерации. - М.: ОАО «РЖД» , 2003.

2. Экономика железнодорожного транспорта Учебник для вузов ж.д. транспорта /Под ред. Н.П. Терешиной и др. - М.: УМК МПС России, 2001. – 600 с.

3. О совершенствовании организации заработной платы работников, занятых в основной деятельности железных дорог. (Приказ Министра путей сообщения России от 17 марта 1997 г. № 5Ц.)

4. Себестоимость железнодорожных перевозок: Учебник для вузов ж.д. транспорта /Н.Г. Смехова, А.И. Купоров, Ю.Н. Кожевников и др.; Под ред. Н.Г.Смеховой и А.И.Купорова. – М.: Маршрут. 2003. – 494 с.