Навигация
Аналіз звіту про виконання бюджету м. Дніпропетровська
104067
знаков
8
таблиц
17
изображений
3.4 Аналіз звіту про виконання бюджету м. Дніпропетровська
за 2006 -2007 роки
До загального фонду міського бюджету за 2007 рік надійшло власних доходів у сумі 996625,1 тис.грн., а з урахуванням міжбюджетних трансфертів 1386319,0 тис.грн., що становить 102,5% та 99,6% відповідно до плану звітного періоду.
У порівнянні з 2006 роком надходження власних доходів до міського бюджету збільшилися на 389243,5 тис.грн., або на 64,1%. Ріст доходів відбувся, в основному, за рахунок збільшення платежів податку з доходів фізичних осіб – на 373747,5 тис.грн., або на 74,4 % і податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності - на 10978,6 тис.грн., або на 73,2%.
Виконання по основних дохідних джерелах міського бюджету - податку з доходів фізичних осіб та платі за землю становить 102,4% та 101,0% відповідно. Питома вага цих податків у загальній сумі власних надходжень складає 95,0%.
По податку з доходів фізичних осіб виконанню планових показників сприяло, в основному, зростання середньої заробітної плати по місту за 2007 рік у порівнянні з відповідним періодом минулого року на 27,1% (2007 рік – 1428,11 грн., 2006 рік – 1124,03 грн.) та збільшення на 36,6% проти минулого року суми доплат за перерахунками із зазначеного податку по деклараціях громадян про отримані суми доходів. Крім цього, на збільшення надходжень зазначеного дохідного джерела вплинуло збільшення нормативу відрахувань до міського бюджету від платників, що сплачують цей податок до бюджетів районів у місті (до 67% замість диференційованих від 32,4% до 70,8% у 2006 році).
Таблиця 3.10
Порівняльна структура надходжень в міський бюджет м.Дніпропетроська та виконання планових показників у 2006 - 2007 роках
Рис.3.4. – Динаміка темпів росту та рівня виконання плану постатейних доходів в загальний фонд міського бюджету м.Дніпропетровська у 2007 році
Рис.3.5. – Динаміка темпів росту та рівня виконання плану постатейних доходів в спеціальний фонд міського бюджету м.Дніпропетровська у 2007 році
Рис. 3.6. – Структура податкових надходжень в загальний фонд міського бюджету м.Дніпропетровська у 2006 -2007 роках
Рис. 3.7. – Структура неподаткових надходжень в загальний фонд міського бюджету м.Дніпропетровська у 2006 -2007 роках
Рис. 3.8. – Структура надходжень в спеціальний фонд міського бюджету м.Дніпропетровська у 2006 -2007 роках
Плати за користування надрами місцевого значення надійшло у сумі 930,1 тис.грн. при плані 820,0 тис.грн. або виконано на 113,4%, за рахунок зростання потреби у видобутку піску для металургійних підприємств.
Перевиконані платежі плати за землю на 685,2 тис.грн. (план – 70187,5 тис.грн., факт – 70872,7 тис.грн.), або на 101,0%, в результаті введення ставок річної орендної плати за кожну земельну ділянку в залежності від мети її використання згідно рішення міської ради від 06.12.06 № 4/8 “Про ставки річної оренди плати за земельні ділянки”.
Річні планові призначення по платі за реєстрацію суб’єктів підприємницької діяльності перевиконані на 9,4%, або на 101,7 тис.грн. (план – 1085,0 тис.грн., факт – 1186,7 тис.грн.) проти 2006 року надходження збільшені на 108,7 тис.грн. за рахунок збільшення кількості реєстраційних дій.
Плати за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності, надійшло 950,6 тис.грн., при плані 915,0 тис.грн., або на 35,6 тис.грн. більше планових призначень 2007 року, що стало результатом вжитих заходів робочими групами з питань наявності та повноти сплати зазначеного платежу суб’єктами господарювання, які здійснюють діяльність у сфері грального бізнесу.
Перевиконання уточненого плану по місцевих податках і зборах становить 122,1 тис.грн. (при плані – 6017,1 тис.грн., фактичні надходження – 6139,2 тис.грн.), за рахунок комунального податку – на 70,5 тис.грн. (введення в дію рішення міської ради від 27.09.06 № 4/4 “Про рішення міської ради від 30.07.03 № 6/11“Про комунальний податок”, згідно якого з 01.01.07 вдвічі збільшена ставка комунального податку), ринкового збору – на 25,6 тис.грн. (введення в дію з 01.01.07 рішення міської ради від 08.11.06 № 5/6 “Про ставки ринкового збору”, згідно якого середні ставки ринкового збору становлять 15,25 грн. для юридичних осіб та 2,53 – для фізичних осіб, замість діючих до цього 14,88 грн. та 1,81 грн. відповідно), податок з реклами – на 20,2 тис.грн. (за рахунок збільшення вартості рекламних послуг, пов’язаного із підвищенням їх якості, поширенням та використанням удосконалених видів реклами, як то мультимедійне), збір за паркування автотранспорту – на 5,8 тис.грн. (за рахунок введення в експлуатацію протягом 2007 року нових парковок).
Перевиконання плану по інших надходженнях становить 3,5 тис.грн. (при плані 1315,0 тис.грн., надходження склали 1318,5 тис.грн.) у зв’язку з тим, що ДП „Проком”, яке отримало на аукціоні право на оренду земельної ділянки в межах вулиць Широкої та Замполіта Бєляєва, сплатило до міського бюджету втрати управління капітального будівництва міської ради за намив території земельної ділянки у сумі 1209,5 тис.грн., згідно рішення міської ради від 15.06.06 № 2554 „Про порядок оплати за продаж права оренди земельної ділянки в межах вулиць Широкої та Замполіта Бєляєва (житловий масив Фрунзенський – 3) на аукціоні”.
Із 18 дохідних джерел міського бюджету планові призначення виконані по усіх джерелах, крім одного - платі за оренду майнових комплексів та іншого майна, що є у комунальній власності на загальну суму 183,0 тис.грн. по причині незабезпечення виконання в повному обсязі вимог рішення міської ради від 21.03.07 № 41/11 “Про оренду нерухомого майна, що належить до комунальної власності територіальної громади міст” згідно якого, управління комунальної власності міської ради визнано єдиним орендодавцем комунального нерухомого майна з 01.06.07 та формуванням повного реєстру договорів оренди. Заборгованість по орендній платі лише по житловим організаціям за станом на 01.01.08 становить 2753,8 тис.грн.
Податковий борг до міського бюджету за станом на 01.01.08 становить 7830,8 тис.грн. і у порівнянні з 01.10.07 збільшився на 1821,7 тис.грн. (01.10.07 – 6009,1 тис.грн.), в основному, за рахунок збільшення заборгованості по податку на прибуток підприємств комунальної власності – на 1669,5 тис.грн.
Найбільшу питому вагу у загальній сумі податкового боргу займають: податок на прибуток підприємств комунальної власності – 3738,2 тис.грн. (47,7%), податок з доходів фізичних осіб – 3095,6 тис.грн. (39,5%), частина прибутку (доходу) господарських організацій (які належать до комунальної власності, або у статутних фондах яких є частка комунальної власності), що вилучається до бюджету – 238,8 тис.грн. (3,0%).
До спеціального фонду міського бюджету за 2007 рік надійшло доходів у сумі 240426,6 тис.грн., або 99,3 % до уточненого плану на рік.
Одного із основних дохідних джерел спеціального фонду міського бюджету - податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів надійшло 33486,2 тис.грн., що становить 103,7% до річного плану. Податкова заборгованість по цьому податку за станом на 01.01.08 склала 717,7 тис.грн. і протягом ІV кварталу 2007 року збільшилася на 262,5 тис.грн. Найбільшу суму заборгованості має Автогосподарство УМВС України у Дніпропетровській області – 441,7 тис.грн.
Збору за забруднення навколишнього природного середовища надійшло у сумі 6576,4 тис.грн. при плані на рік – 4050,0 тис.грн., що становить 162,4% до річного плану. Таке значне перевиконання річних планових призначень було досягнуто за рахунок погашення в повному обсязі податкового боргу по цьому платежу Придніпровською ТЕС ВАТ „Дніпроенерго” у сумі 2362,4 тис.грн.
До цільового фонду міського бюджету при плані на рік 65500,0 тис.грн. надійшло коштів у сумі 79576,5 тис.грн, або 121,5% в тому числі від проведення земельних аукціонів – 11624,0 тис.грн.; коштів, отриманих від продажу права на оренду земельних ділянок – 1388,2 тис.грн.; від залучених пайових коштів замовників (забудовників) на розвиток інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м. Дніпропетровська – 62167,5 тис.грн. (в тому числі 20366,5 тис.грн. від тих, які ведуть будівництво житла); 60% коштів, одержаних КП “Адміністративно-технічне управління” Дніпропетровської міської ради, як плата за тимчасове користування міською територією для проведення робіт, пов’язаних з розташуванням рекламних засобів, які залишилися після оподаткування (починаючи з 01.07.07) – 1885,5 тис.грн.; 60% прибутку, який залишається в розпорядженні КП “Управління контролю за благоустроєм міста” Дніпропетровської міської ради після оподаткування – 46,7 тис.грн. (починаючи з 01.08.07); розвиток міського, громадського транспорту згідно договорів та внески за автостоянку – 216,9 тис.грн.; інших надходжень – 2247,7 тис.грн.
До спеціального фонду (бюджету розвитку) міського бюджету за звітний період надійшло коштів у сумі 46047,9 тис.грн. при плані на рік 56328,9 тис.грн., або 81,7%.
За 2007 рік річний план по надходженнях від відчуження майна, що знаходиться у комунальній власності територіальної громади міста виконано на 101,6% (річний плані – 14939,3 тис.грн., надходження – 15175,0 тис.грн.).
Надходження від продажу землі за звітний період склали лише 4374,4 тис.грн. при плані на рік 13144,4 тис.грн., або 33,3%.
Власні надходження бюджетних установ (кошти від надання платних послуг та інші джерела) виконані в сумі 50470,9 тис.грн. при уточненому плані 52702,5 тис.грн., або на 95,8%.
Похожие работы
... ї заробіт-ної плати в Україні. Прогнозуючи лінійній характер мінімальної заробітної плати в Україні, слід очікувати наступний характер зростанні власних доходів місцевого бюджету Петропавлівського району Дніпропетровської області (табл.4.1, рис.4.5): Таблиця 4.2. Прогноз щомісячного рівня власних доходів місцевого бюджету Петропавліського району Дніпропетровської області у 2009 - 2012 роках ...
... делегованих законом повноважень органів виконавчої влади. Видатки місцевих бюджетів - це економічні відносини, які виникають у зв'язку з фінансуванням власних і делегованих повноважень місцевих органів влади. Таким чином, фінансова незалежність місцевого самоврядування є актуальною категорією як в соціальному, так і економічному сенсі, є політичним важелем. В даній роботі з метою відображення ...
... комісією з питань бюджету відповідної ради, після чого ці ради затверджують звіт про виконання бюджету або приймають інше рішення з цього приводу. Тема 3. Фінансові ресурси місцевого самоврядування Місцеві фінансові ресурси — це сукупність фондів грошових засобів, які створюються в процесі розподілу та перерозподілу ВВП і спрямовуються на економічний та соціальний розвиток адміністративно- ...
... бюджети є важливою економічною категорією і в цій якості виконують у фінансовій системі держави такі функції: розподільчу, контрольну, регулюючу та стимулюючу. Місцеві бюджети становлять фінансову основу місцевого самоврядування і забезпечують виконання самоврядних функцій. Водночас, структура доходів місцевих бюджетів засвідчує їх значну фінансову залежність від обсягів міжбюджетних трансфертів ...
0 комментариев