D = 35/70 = 0,5, или 50 %

1. d = 35/70 = 0,5, или 50 %

2. dс = 300/35 000 = 0,009, или 0,9 %

Пример 2.

По имеющимся данным определить: рентабельность страховой организации, рентабельность страховой деятельности (грн.).

Поступившие страховые платежи 600 000 грн.

Затраты на проведение страхования 5 000 грн.

Комиссионное вознаграждение за перестрахование 200 000 грн.

Выплата страховых возмещений 360 000 грн.

Отчисления в центральные резервные фонды 180 000 грн.

Собственный капитал страховой компании 2 250 000 грн.

Ход решения:

1)  прибыль = (600 000+200 000)-(5 000+360 000+180 000)=255 000 грн.;

2)  рентабельность страховой организации 255 000/2 250 000 = 0,11 (11%);

3)  рентабельность страховой деятельности = 255 000/545 000 = 0,47 (47%).

Вопросы для самоконтроля

Статистические показатели финансовых результатов деятельности страховых компаний.

Создание резервных страховых фондов.

Объекты и субъекты страхования.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С.С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ, 2002.

4. Б. Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Тема 9. Статистика денежного обращения

В экономике денежная масса является очень важным фактором. На ее использовании основано большинство экономических инструментов хозяйствования: ценообразование, налогообложение, оплата труда и т.д.

Для управления процессами денежного обращения необходимо иметь статистическую информацию о размере денежного оборота, его составе и динамике, оборачиваемости денежных средств, соблюдении расчетной дисциплины, составе и скорости обращения денежной массы, покупательской способности денег.

Получает и обрабатывает статистическую информацию о процессах в этой отрасли – статистика денежного обращения. Она разрабатывает программу статистического наблюдения, способы получения и обработки данных, обосновывает методологию исчисления и анализа статистических показателей.

Также статистика денежного обращения выявляет закономерности в составе денежного оборота, оборачиваемости денежной массы, в расчетных операциях банков, соблюдении предприятиями расчетной дисциплины.

Кроме того, статистика изучает объем, состав, скорость и динамику денежной массы, ее купюрный состав, прогнозирует кассовые обороты.

Денежный оборот – это движение денег в процессе производства, распределения и перераспределения, потребления ВВП.

Денежная масса – это количество денег, фактически находящееся в обращении.

Денежный оборот может быть наличный (расчеты посредством денег) и безналичный (записи на счетах банка).

Деньги могут быть активные и пассивные. Активные деньги используются в наличном и безналичном обороте, пассивные (накопления, резервы) лишь официально участвуют в сделках.

Денежный агрегат – особая группа ликвидных активов, альтернативная денежной массе.

Различают такие денежные агрегаты:

М0- наличность в обращении;

М1- М0+ остатки денежных вкладов на банковских счетах до востребования;

М2 – М1+остатки денежных вкладов на банковских срочных счетах;

М3 – М2+ денежные средства клиентов по трастовым операциям банка.

Система статистических показателей, характеризующих денежный оборот, содержит 3 группы показателей:

1)  купюрный состав денежной массы;

2)  скорость обращения денежной массы;

3)  прогнозирование денежной массы.

Купюрный состав денежной массы

Под купюрным составом денежной массы понимают удельный вес всех денежных знаков разной стоимости в общей массе оборачиваемых средств. На купюрный состав влияют:

·  уровень денежных доходов населения;

·  розничные цены на товары и услуги;

·  структура товарооборота;

·  склонность населения к трате денег.

Купюрный состав (кол-во ден. ед.) f =m/N, где

m - сумма банкнот;

N-стоимость денежной единицы (номинал).

На размер наличности в обращении влияют:

Ø  монетарная политика;

Ø  платежная дисциплина;

Ø  инфляционные ожидания;

Ø  внешние активы.

Скорость обращения денежной массы

Скорость обращения денежной массы

V = ВВП/М, где

М – денежная масса;

Скорость обращения наличности

V = ВВП/Н, где

Н – наличность.

Продолжительность оборота денежной массы

t = M*Д/ВВП, где

Д – число календарных дней в периоде.

Количество одного оборота

n = D/t

Прогнозирование денежной массы

Движение денежной наличности характеризуется с помощью прогноза кассовых оборотов. Он отражает движение денежной массы из сферы обращения в кассы банковских учреждений и выдачу наличности предприятиям, учреждениям и населению.

В прогнозировании используются такие методы:

Экстраполяция (средний, абсолютный прирост, индекс цен, коэффициент эластичности, трендовые модели);

Целевой метод – поиск условий для достижения заданных объемов кассовых оборотов.

Моделирование связей (факторные, регрессионные модели, метод цепных подстановок).

Основные понятия и категории

Безналичный денежный оборот.

Наличный денежный оборот.

Объем денежного оборота.

Купюрный состав денежной массы.

Денежный агрегат.

Тестовая проверка знаний

1.  Денежный агрегат М3 =:

а) М4 + остатки срочных денежных вкладов;

б) М2 + средства клиентов по трастовым операциям банка;

в) нет правильного ответа.

2.  Если показатель ВВП увеличить в 2 раза, то скорость обращения денежной массы:

а) увеличится в 2 раза;

б) уменьшится в 2 раза;

в) уменьшится в 4 раза.

3.  Деньги бывают:

а) активные и пассивные;

б) привлеченные и непривлеченные;

в) все ответы верны.

4.  Движение денежной наличности характеризуется с помощью:

а) прогноза кассовых оборотов;

б) приходно-расходной отчетности;

в) нет правильного ответа.

Решение типовых задач

Пример 1.

На основании данных рассчитать скорость обращения денежной массы, наличности, продолжительность одного оборота денежной массы (млн. грн.).

ВВП 80

Денежная масса 30

Наличность в обращении 10

Ход решения:

скорость ден. массы 80/30 = 2,7 оборота;

скорость наличности 80/10 = 8 оборотов;

продолжительность 1 оборота ден. массы 30*365/80 = 137 дней.

Пример 2.

Стоимость банкнот, грн. 1 2 5 10 20 50 100.

Выпуск денег в обращение, тыс. грн. 0,2 0,4 0,1 0,2 4 5 1,2.

Определить купюрный состав денежной массы.

Ход решения:

f =m/N

 (200+400+100+200+4000+5000+1200)/1+2+5+10+20+50+100=59

(купюр)

Вопросы для самоконтроля

Прогнозирование кассовых оборотов.

Информационное обеспечение статистики денежного обращения.

Система показателей статистики денежного обращения.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С. С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ,2002.

4. Б. Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Тема 10. Статистики кредитования

Кредит – форма мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения для их целевого использования в виде срочных займов.

Существует три формы кредита:

1)  коммерческий – предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа;

2)  банковский кредит – предоставляется банком в денежной форме предприятиям, населению и государству;

3)  государственный – предоставляется в виде займа государством или органами власти через финансово-кредитные учреждения.

Задачи статистики кредитования вытекают из принципов кредитования:

Принципы кредитования	Задачи статистики финансов
Срочность: деньги должны быть возвращены заемщиком в заранее оговоренный срок.	Контроль сроков возвращения займа. Определение размеров задолженности. Анализ оборотных средств.
Обеспеченность: защита интересов банка и недопущение убытков от невозвращения долгов.	Оценка кредитоспособности клиента
Платность: установление процентной ставки за пользование займом.	Анализ состава и динамики процентных ставок Анализ формирования прибыли за счет процентных ставок и объема займа.

Также к задачам статистики кредитования относят:

организацию учета и отчетности о кредитных операциях;

разработку системы показателей, характеризующих кредитные отношения, их состояние и развитие;

выявление статистических закономерностей в развитии кредитных отношений;

последовательное совершенствование методологии разработки и анализа системы показателей с учетом достижений экономической науки и международных стандартов.

Для анализа кредитной деятельности используются следующие показатели:

Средние остатки займов за период =Он+Ок/2, где

Он, Ок – остатки на начало и конец периода.

Если у нас не две даты, а больше и промежутки времени одинаковые, то используют формулу:

= (О1/2+О2+ …+Оn /2)/n-1.

Если у нас более двух дат, а промежутки времени между ними неодинаковые, то используется формула:

 = ∑ ОТ/ ∑ Т, где

Т - промежуток времени, в течение которого остаток займа остается неизменным.

Статистика изучает эффективность использования займов по характеристикам их оборачиваемости. Уровень оборачиваемости кредитов измеряется:

1)  продолжительностью использования кредита t= *D/KOп, где

 – средние остатки кредита;

D – количество календарных дней в периоде;

Koп – погашенный кредитовый оборот.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости займа: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем больше его оборачиваемость, тем меньше займов понадобится банку для кредитования одного и того же объема производства;

2)  количеством оборотов, осуществляемых кредитом за определенный период

n=KOп/.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, осуществляемых краткосрочным кредитом за определенный период.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов кредитору.

В процессе анализа кредитных рисков оценивают количественные и качественные факторы деятельности клиента, которые являются основой его платежеспособности.

Для оценки степени риска используют следующие показатели:

¨  объем кредита;

¨  классифицированная стоимость портфеля кредитов;

¨  степень качества портфеля кредитов;

¨  средний уровень риска;

¨  динамика риска портфеля кредитов.

Чаще всего кредитный риск обусловлен неэффективной политикой банка:

I.  Концентрация кредитных рисков (предоставление определенным клиентам большой доли кредитов).

II.  Чрезмерное расширение и быстрое увеличение (предоставление займов в размере, не соответствующем объему капитала банка; расширение деятельности банка по географическим регионам и деловым сферам, не знакомым банку, либо для функционирования в которых банк недостаточно хорошо оснащен).

III.  Взаимосвязанное кредитование (предоставление кредитов заемщикам, которые связаны определенными отношениями с банкиром или банком).

IV.  Несоответствие (кредитование без учета необходимых пропорций между активными и пассивными операциями банка).

V.  Неэффективное взыскание займов (деятельность банка связана с конфликтом между банком и заемщиком).

VI.  Предоставление рискованных кредитов (для начала бизнеса, спекулятивных сделок, под залог низколиквидных ценностей).

Основные понятия и категории

Кредитные ресурсы.

Задачи статистики кредитования.

Продолжительность пользования кредитом.

Количество оборотов.

Тестовая проверка знаний

1.  Защиту интересов банка от невозвращения займа обеспечивает принцип кредитования:

а) срочность;

б) платность;

в) обеспеченность.

2.  Уровень оборачиваемости кредитов характеризуется показателями:

а) n, t;

б) o, t, n;

в) o, r, n.

3.  Возврат денег заемщиком в заранее оговоренный срок предусматривает принцип кредитования:

а) платность;

б) срочность;

в) контроль.

4.  Предоставление займа одним предприятием другому называется:

а) онкольным кредитом;

б) контокоррентным кредитом;

в) коммерческим кредитом.

Решение типовых задач

Пример 1.

По исходным данным рассчитать средний остаток займов за первый квартал текущего года:

Сумма остатка дата

5 000 01.01.05

18 000 27.01.05

2 400 14.02.05

1 250 26.03.05

Ход решения:

Средние остатки займов будем рассчитывать по формуле:

 = ∑ ОТ/ ∑ Т

 = (5000*26+18000*18+2400*40+1250*6)/90=6194 грн.

Пример 2.

Количество оборотов, осуществленных кредитами за прошедший год, составило 50. Определить продолжительность 1 оборота.

Ход решения:

Продолжительность 1 оборота = 365/50 = 7,3 дня

Вопросы для самоконтроля

Анализ кредитной деятельности.

Анализ оборачиваемости кредитов и кредитных рисков.

Виды банковских кредитов.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А.А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С.С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ, 2002.

4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Тема 11. Статистика инвестиционной деятельности

Организация любого дела требует первоначальных вложений средств для приобретения помещений, сырья, найма рабочей силы, т.е. каких-то инвестиций.

 Инвестиции – это все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, благодаря вложению которых в объекты предпринимательской деятельности получается прибыль или достигается социальный эффект.

 Инвестиции обеспечивают развитие предприятия и решают следующие задачи:

расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;

приобретение новых предприятий;

диверсификация вследствие освоения новых сфер бизнеса.

Источники средств:

Собственные – накопленные путем сбережения.

Заемные – средства юридических лиц, которые аккумулируют деньги третьих лиц.

Привлеченные – сбережения физических и юридических лиц, временно свободные и предоставляемые в пользование.

К объектам инвестиционной деятельности относят:

v  имущество;

v  ценные бумаги;

v  целевые денежные вклады;

v  научно-техническую продукцию;

v  интеллектуальные ценности;

v  имущественные права.

Различают такие субъекты инвестирования: граждане и юридические лица Украины, граждане и юридические лица иностранных государств, иностранные государства.

Запрещается инвестирование в объекты, создание которых не соответствует требованиям санитарно-гигиенических, радиационных, экологических и других норм, установленных законодательством Украины, а также нарушает права и интересы граждан, юридических лиц и государства, охраняемые законом.

Различают такие понятия, как валовые и чистые инвестиции.

Валовые инвестиции – общий объем средств, инвестируемых за определенный период в новое строительство, приобретение средств производства, прирост товарно-материальных ценностей.

Чистые инвестиции – объем валовых инвестиций, уменьшенный на сумму амортизационных отчислений в определенном периоде.

Инвестиции в объекты предпринимательской деятельности осуществляются в разных формах и классифицируются по отдельным признакам.

Классификация инвестиций	Форма выражения инвестиций
По объектам вложения средств: Реальные; Финансовые.	Вложение средств в реальные активы, приобретение финансовых активов предприятия (акций, облигаций), участие в основании новых предприятий.
По характеру участия: Прямые; Непрямые.	Непосредственное участие или через финансовых посредников.
По периоду инвестирования: Краткосрочные; Долгосрочные.	До 1 года. Более 1 года.
По формам собственности инвесторов: Частные; Государственные; Иностранные; Совместные.	Средства граждан и предприятий негосударственной формы собственности. Средства центральных и местных органов власти за счет бюджетных, внебюджетных, собственных и привлеченных средств. Средства иностранных государств, физических и юридических лиц. Средства субъектов определенной страны и иностранных государств.
По источникам инвестирования: за счет собственного капитала; за счет заемного капитала; смешанные.	Капитал предприятия или физического лица. Кредиты банков, инвестиционных фондов. Собственные и заемные средства.
Инновационные	Приобретение лицензий, финансирование научных разработок.
Портфельные	Формирование портфеля ценных бумаг
Венчурные	«Рисковые» вложения в акции новых предприятий, предприятий, занятых в новых сферах бизнеса с неизвестным конечным результатом.
Аннуитет	Определенный доход через регулярные промежутки времени.

Инвестиционная привлекательность – это обобщающая характеристика преимуществ и недостатков отдельных направлений и объектов с позиции конкретного инвестора.

Различают инвестиционную привлекательность отраслей экономики, видов деятельности, регионов, реальных проектов, т. е. выгодность вложения средств и отдача от них.

В изучении инвестиционной привлекательности отдельного региона учитывают такие факторы:

I.  Общеэкономическое развитие региона.

II.  Экономико-географическое развитие производственной инфраструктуры.

III.  Демографическое состояние.

IV.  Развитие рыночных отношений и коммерческой инфраструктуры.

V.  Инвестиционный рынок.

Для оценки привлекательности предприятий используют систему показателей:

q  имущественное состояние инвестиционного объекта;

q  финансовая стабильность инвестиционного объекта;

q  ликвидность активов инвестиционного объекта;

q  прибыльность инвестиционного проекта;

q  деловая активность инвестиционного объекта;

q  рыночная активность инвестиционного проекта.

Основные понятия и категории

Статистика инвестиционной деятельности.

Валовые инвестиции.

Чистые инвестиции.

Аннуитет.

Венчурные инвестиции.

Тестовая проверка знаний

1.  По периоду инвестирования инвестиции классифицируют:

а) долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные;

б) непрерывные, периодические;

в) нет правильного ответа.

2.  «Рисковые» вложения средств называют:

а) аннуитетом;

б) венчурными инвестициями;

в) портфельными инвестициями.

3.  Для изучения инвестиционной привлекательности отдельного региона рассматривают:

а) общеэкономическое развитие региона;

б) общетеоретическое развитие региона;

в) рейтинг отдельного региона.

4.  Средства юридических лиц, которые аккумулируют деньги третьих лиц, являются:

а) заемными средствами;

б) привлеченными средствами;

в) нет правильного ответа.

Вопросы для самоконтроля

Субъекты и объекты инвестиционной деятельности.

Классификация и формы инвестиций.

Статистическая оценка инвестиционной привлекательности.

Источники инвестиций.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А. А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С. С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ,2002.

4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Тема 12. Статистика внешнеэкономической деятельности

Внешнеэкономической называется деятельность хозяйствующих субъектов Украины и иностранных государств, которая построена на их взаимоотношениях в пределах Украины и за ее границами.

Предметом внешнеэкономической деятельности является внешняя торговля товарами, экспорт и импорт услуг.

Статистика внешнеэкономической деятельности решает следующие задачи:

¨  разрабатывает системы показателей, характеризующих размеры, динамику, структуру внешней торговли;

¨  анализирует факторы, влияющие на развитие основных явлений внешнеэкономической деятельности;

¨  осуществляет сравнительный межгосударственный анализ, анализ иностранных инвестиций.

Предметом статистики внешнеэкономической деятельности являются размеры и количественные соотношения между массовыми явлениями в сфере внешних связей, закономерности их формирования и развития.

Статистику внешнеэкономической деятельности можно поделить на три основных раздела: статистика внешней торговли, обменных курсов и платежного баланса.

Каждый из перечисленных разделов имеет свой собственный предмет и задачи исследования, касается специфических сфер внешнеэкономической деятельности.

Статистика внешней торговли - это часть статистики внешнеэкономической деятельности, которая изучает движение товаров через границу, выполняет учет произведенных работ, услуг.

Кроме этого, статистика внешней торговли разрабатывает систему показателей, изучает взаимосвязи между показателями внешней торговли и показателями экономической деятельности страны.

Статистика внешней торговли собирает и анализирует данные о достигнутом уровне товарооборота с прочими странами, состоянии торгового баланса, объеме экспорта и импорта, географическом распределении внешнеторгового оборота.

Статистика внешней торговли решает такие задачи:

Ø  обеспечивает полный и достоверный учет данных об экспорте и импорте страны;

Ø  анализирует основные тенденции, структуру и динамику внешнеторговых потоков;

Ø  создает информационное обеспечение для подготовки законодательных актов в области государственного регулирования внешней торговли.

В Украине для учета экспорта-импорта товаров как классификатор используется Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.

 Статистика обменных курсов: проблема валюты и валютных ценностей одна из наиболее важных в экономике. Валюта определяет уровень взаимоотношений между странами, конкурентоспособность продукции на мировом рынке, объем и направление внешнеторговых потоков.

Обменный курс – это цена валюты одной страны, измеряемая в единицах валют другой страны.

Если цена иностранной валюты в отечественной растет, происходит девальвация, иначе – ревальвация.

Установление курсов иностранных валют, согласно практике и законодательству, называется котировкой. Котировка может быть прямая и обратная, т.е. одна единица иностранной валюты приравнивается к определенному количеству национальной валюты или наоборот.

Статистика платежного баланса – прослеживает развитие внешней торговли, размеры и формы привлечения иностранных инвестиций, отток отечественного капитала за границу, погашение внешней задолженности страны.

Платежный баланс – это систематическая регистрация экономических операций за определенный период между одной страной и другими государствами.

Статистика платежного баланса решает такие задачи:

·  разрабатывает систему показателей для характеристики размеров, динамики и структуры внешней торговли;

·  анализирует факторы, влияющие на внешнеэкономическую деятельность;

·  проводит сравнительный межгосударственный анализ;

·  оценивает иностранные инвестиции.

Предметом статистики платежного баланса являются размеры и количественные соотношения между массовыми явлениями в сфере внешнеэкономических отношений, закономерности их формирования, развития.

Платежный баланс составляет Национальный банк Украины. Система записей платежного баланса выглядит как двойная запись, когда каждая операция отражается по дебету и по кредиту счета.

Кредитовые счета предназначены для учета потоков материальных ресурсов и финансовых потоков. Дебетовые счета отражают отток собственной валюты. Суммы дебетовых и кредитовых расчетов равные.

Все операции платежного баланса можно разделить на две группы:

текущие операции – движение товаров, услуг, доходов;

операции с капиталом – изменение в структуре инвестиций.

Для составления платежного баланса и международной инвестиционной политики в Украине разрабатывают такие формы отчетности:

1)  отчет банка о финансовых операциях с нерезидентами Украины;

2)  отчет предприятия о финансовых операциях с нерезидентами Украины;

3)  отчет о межгосударственном движении капитала в форме портфельных инвестиций;

4)  отчет о межгосударственном движении капитала в форме прямых инвестиций;

5)  отчет о межгосударственном движении капитала в форме прочих инвестиций.

Основные понятия и категории

Статистика внешнеэкономической деятельности.

Платежный баланс страны.

Обменный курс.

Внешняя торговля.

Конвертирование валюты.

Прямая и обратная котировка валюты.

Тестовая проверка знаний

1.  Статистика внешнеэкономической деятельности включает в себя:

а) три основных раздела;

б) четыре основных раздела;

в) два основных раздела.

2.  Если цена иностранной валюты в отечественной возрастает, происходит:

а) девальвация;

б) ревальвация;

в) инфляция.

3.  Приравнивание одной единицы иностранной валюты к определенному количеству единиц национальной валюты называется:

а) прямой котировкой;

б) обратной котировкой;

в) нет правильного ответа.

4. Кредитовые счета платежного баланса предназначены для учета:

а) потоков материальных ресурсов и финансовых потоков;

б) оттока собственной валюты;

в) все ответы верны.

Вопросы для самоконтроля

Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности.

Задачи статистики платежного баланса.

Дефицит платежного баланса.

Необходимая документация для составления платежного баланса страны.

Литература

1. А.В. Головач и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: МАУП, 2002.

2. А. А. Шустриков. Финансовая статистика: Учебное пособие. - К.: КНЭУ, 2002.

3. С.С. Герасименко. Статистика. Учебник. - К.: КНЭУ,2002.

4. Б.Т. Рябушкин. Основы статистики финансов. - М.: Финстатинформ, 2003.

5. В.Н. Салин. Статистика финансов. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.

III. Задачи для самостоятельного решения по темам.

 

Тема: Основы финансово-экономических расчетов

Задача №1

Процентная ставка по займу установлена на уровне 8,5 % плюс надбавка 0,5 % в первые два года и 0,75% - в последующие три года. Займ в размере 1000 грн. Определить сумму, которую нужно вернуть.

Задача №2

Определить, какая сумма денег была взята в долг под 10% годовых, если через 3 месяца должник вернул кредитору 1025 грн.

Тема: Статистика госбюджета.

Задача №1

По исходным данным определить: абсолютный прирост суммы налога, обусловленный изменениями налоговой базы; абсолютный прирост суммы налога, обусловленный изменениями величины добавленной стоимости. Сделать вывод.

Показатели	По плану	Фактически
Сумма НДС, тыс. грн.	5 520	5 757
Сумма НДС, %	20	15
Добавленная стоимость, тыс. грн.	27 600	38 800

Задача №2

По приведенным данным поступлений в бюджет определить общую сумму доходов бюджета Украины и структуру поступлений в %. Сделать вывод.

Вид поступления	Сумма, млн. грн.
Налог на прибыль	5 496,6
НДС	6 246,2
Акцизный сбор	646,2
Гос. пошлина	157,2
Отчисления на геологоразведочные работы	176,5
Поступления в Пенсионный фонд	7 197,1
Подоходный налог	2 593,1
Плата за землю	804,2
Прочие поступления	5 393,5

Тема: Статистика финансовых результатов хозяйственной деятельности

Задача №1

На основе имеющихся данных вычислить показатели финансового состояния предприятия: коэффициенты ликвидности, показатели рентабельности предприятия: (грн)

Денежные средства 3 660

Товары отгруженные 570

Дебиторская задолженность 310

ТМЦ 5 300

Краткосрочные займы 3 200

Задолженность работникам по ЗП 510

Кредиторская задолженность 670

Выручка от реализации 6 000

НДС 950

Себестоимость реализованной продукции 3 200

Управленческие расходы 250

Среднегодовая стоимость ОПК 2 500

Средние остатки оборотных средств 4 000

Задача №2

По имеющимся данным определить: прибыль от реализации основного капитала, балансовую прибыль, облагаемую прибыль. (млн. грн.)

Прибыль от реализации	40
Выручка от реализации излишнего основного капитала	1,2
Первоначальная стоимость излишнего капитала	0,5
Индекс цен на реализованное имущество предприятия	1,5
Бесплатно полученный основной капитал (по остаточной стоимости)	0,4
Перечисленная прибыль в резервные фонды	2,4

Тема: Банковская статистика

Задача №1.

Определите, как изменится коэффициент оседания вкладов по учреждениям банка, если сумма поступления вкладов увеличилась с 350 до 375 тыс. грн., а сумма прилива вкладов в отчетном периоде по сравнению с базисным увеличилась на 8,5%.

Задача №2

По имеющимся данным определить коэффициент прилива вкладов:

Номер вклада	Сумма вклада, грн.	Остатки вкладов на начало периода, грн	Сумма выданных вкладов, грн.
1	100	20	50
2	200	30	100
3	300	40	200

Тема: Биржевая статистика

Задача №1

Определить, как изменится капитализированная стоимость акции, если количество акций увеличится на 5%, а курс акции упадет с 5 до 3 грн. за акцию.

Задача №2

Инвестор подсчитал, что на протяжении 5 последних лет среднегодовые доходы рынка ценных бумаг составили 10%, а в итоге по акциям выявилось, что доходность акций А в среднем составила 15%, акций В - 10%, акций С – 5%. Определить уровень риска каждой акции и самые рискованные среди них.

Тема: Статистика страхования

Задача №1

Страховая сумма застрахованных объектов имущественного страхования составила 400 тыс. грн., а сумма выплат страхового возмещения 20 тыс. грн. Общая численность застрахованных объектов 500, из них пострадавших 50.

Определить: среднюю страховую сумму, средний размер страхового возмещения, убыточность страховой суммы.

Задача №2

В районе на протяжении года было составлено 145 тысяч договоров по имущественному страхованию. Страховая сумма всех объектов составила 150 млн. грн. Сумма взносов 1,5 млн. грн. В результате стихийных бедствий пострадало 450 имущественных объектов, выплачено страховое возмещение в размере 900 тыс. грн. Определить: среднюю сумму страхового возмещения, коэффициент тяжести страховых случаев.

Тема: Статистика денежного обращения

 

Задача №1

По исходным данным определить: скорость обращения денежной массы, наличности, количество оборотов наличности.

Показатели	1 полугодие	2 полугодие
ВВП	80	90
Денежная масса	30	35
Наличность в обращении	40	15

Задача № 2

Как изменится показатель денежной массы, если ее скорость уменьшится с 7 оборотов до 4, а показатель ВВП увеличится на 2%.

Тема: Статистика кредитования

 

Задача №1

Имеются данные об остатках заемных средств (тыс. грн.).

Январь Х

Февраль 36

Март 44

Апрель 51

Средние остатки заемных средств составили 37.Определить размер остатков заемных средств на январь.

Задача №2

Имеются следующие данные о кредите:

Отрасль	Однодневный оборот по погашению, млн. грн.		Средние остатки кредита, млн. грн.
	2003	2004	2003	2004
А	0,2	0,21	20	25
Б	0,2	0,21	10	11

Определить, на сколько дней изменилась средняя продолжительность пользования кредитом.

Терминологический словарь

Аннуитет – это поток платежей, все члены которого положительные величины, а временные интервалы между двумя последовательными платежами постоянные.

Бюджет-брутто – форма построения бюджета, при которой доходы и расходы показываются в развернутом виде.

Бюджет-нетто – форма построения бюджета, при которой доходы и расходы показываются в виде сальдо.

Бюджетная классификация – это методологический документ, который лежит в основе составления и исполнения бюджета.

Венчурные инвестиции – «рисковые» вложения в акции новых предприятий или новые виды деятельности, исход которых неизвестен.

Внешнеэкономическая деятельность - это деятельность субъектов предпринимательства Украины и иностранных субъектов, построенная на взаимоотношении между ними на территории Украины и за ее пределами.

Девальвация – рост цены единицы иностранной валюты в отечественной валюте.

Денежный агрегат – группа особо ликвидных активов, альтернативная денежной массе.

Индекс Доу-Джонса – финансовый индикатор, показывающий средний показатель движения курса (цен) акций.

Инвестиционная привлекательность – это обобщающая характеристика преимуществ и недостатков отдельного направления или объекта с позиции конкретного инвестора.

Капитализация процентов – присоединение начисленных процентов к их базовой сумме.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основной суммы и процентов по ней.

Купюрный состав денежной массы – доля отдельных видов денежных знаков в общей массе денежных средств.

Перестрахование – передача клиента от одной страховой компании другой.

Платежный баланс – это систематическая регистрация экономических операций, которые происходили в течение определенного периода между резидентами данной страны и резидентами прочих стран мира.

Предмет финансовой статистики – количественная характеристика объема, структуры, динамики и взаимосвязей явлений и процессов, которые происходят в финансовой системе на определенных условиях за определенный промежуток времени и на определенной территории.

Прогнозирование кассовых оборотов – отражает движение денежной массы из сферы обращения в кассы банковских учреждений и выдачу наличности предприятиям, учреждениям, населению.

Ревальвация – падение цены единицы иностранной валюты в отечественной валюте.

Страховое поле – наличие потенциальных клиентов по определенному виду страхования.

Учетная ставка – это процентная ставка, определяемая на основе наращенной суммы займа.

Литература

1.  Головач А.В. и др. Финансовая статистика: Учебное пособие. – К., МАУП, 2002.

2.  Лапишко М. Л. Основы финансово-статистического анализа экономических процессов. – Львов: Свет, 2000.

3.  Статистика: Учебник/Под ред. С.С. Герасименко. – К.: КНЕУ, 2002.

4.  Статистика финансов: Учебник/Под ред. проф. М.Г. Назарова. – М.: Финансы и статистика, 2003.

5.  Статистика финансов. Учебник/Под ред. проф. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

6.  Уманец Т.В. Финансово-банковская статистика. – К., 2000.

7.  Шустриков А.А. Финансовая и банковская статистика. – К.: КНЭУ, 2004.

8.  Шустриков А.А. Статистика финансов. – К.: КНЭУ, 2004.

Содержание

Введение............................................................................................................. 3 I. Учебная программа дисциплины «Статистика финансов».......................... 4

II. Учебно-методическое обеспечение по темам дисциплины.......................... 7

Тема 1.Предмет, метод и задачи статистики финансов................................... 7 Тема 2. Современная организация статистики финансов................................ 10 Тема 3. Основы финансово-экономических расчетов...................................... 13

Тема 4. Статистика государственного бюджета.............................................. 17

Тема 5. Статистика финансовых результатов хозяйственной деятельности.. 21

Тема 6. Банковская статистика.......................................................................... 27

Тема 7. Биржевая статистика............................................................................ 32

Тема 8. Статистика страхования....................................................................... 38

Тема 9. Статистика денежного обращения...................................................... 43

Тема 10. Статистика кредитования................................................................... 48

Тема 11. Статистика инвестиционной деятельности........................................ 53

Тема 12. Статистика внешнеэкономической деятельности.............................. 57

III. Задачи для самостоятельного решения по темам ..................................... 61

Терминологический словарь............................................................................ 66

Литература........................................................................................................ 68

Учебное издание

Артамонова Александра Витальевна,

преподаватель кафедры «Учет и аудит» университета

Статистика финансов

Учебно-методическое пособие. Симферополь, 2005. - 62с.

Под общей редакцией Узунова В.Н., доктора экономических наук, профессора.

Подписано к печати –14.06.2005г.

Корректор: Солянникова Г.Г.

Формат 84x108 1/32

Объем – 3,1 усл. печ. л.

Тираж 1000 экз.

Печать УЭУ

г. Симферополь, ул. Крымской Правды, 4