Финансовое планирование на предприятии. Сущность и характеристика финансового раздела бизнес-плана
Рассчитать сумму амортизационных отчислений и отчислений в ЦИФ (млн. руб.)
Млн. руб. × 0,15 = 798 млн. руб
Рассчитать выручку от реализации продукции и от реализации материальных ценностей (млн. руб.)
Рассчитать потребность предприятия в оборотных средствах и определить источники финансирования прироста оборотных средств (млн. руб.)
× 1,1 = 1650 млн. руб
Составить проверочную таблицу (“шахматку”)
Навигация
× 1,1 = 1650 млн. руб
Финансовое планирование
49609
знаков
10
таблиц
0
изображений
1500 × 1,1 = 1650 млн. руб.
6. Распределить сумму фонда накопления по основным направлениям затрат.
| Показатели | млн. руб. |
| Фонд накопления, всего: в том числе: | 31018 |
| - финансирование НИиОКР | |
| Уплата % по долгосрочному кредиту на кап. вложения | 1239 |
| Финансирование кап. вложений в % к фонду накопления | 81 |
| Финансирование прироста оборотных средств | 770 |
Финансирование кап. вложений = 0,81 × 31018 = 25125 млн. руб.
Уплата % по долгосрочному кредиту на кап. вложения = 1239 млн. руб.
Финансирование прироста оборотных средств = 770 млн. руб.
Финансирование НИиОКР = 31018 млн. руб. - 25125 млн. руб. - 1239 млн. руб. - 770 млн. руб. = 3884 млн. руб.
7. Определить источники финансирования капитальных вложений
| Показатели | млн. руб. |
| Объем капитальных вложений | 34000 |
| Фонд накопления | 31018 |
| Амортизационные отчисления на кап. вложения | 4552 |
| Средства долевого участия | - |
| Итого собственных и привлеченных средств | 35570 |
| Долгосрочный кредит | 1239 |
Источниками финансирования капитальных вложений являются собственные средства (в частности, амортизационные отчисления, фонд накопления); средства, мобилизуемые с финансового рынка (средства долевого участия, долгосрочный кредит).
8. Составить баланс доходов и расходов предприятия (млн. руб.)
| Статьи | Сумма |
| 1. Доходы и поступления | |
| 1.1 Балансовая прибыль, в том числе: | 51696 |
| - прибыль от реализации продукции | 36696 |
| - прибыль от реализации имущества | - |
| - прибыль от внереализационных операций | 15000 |
| 1.2 Амортизационные отчисления | 5320 |
| 1.3 Долгосрочный кредит банка | 1239 |
| 1.4 Поступления по долевому участию других предприятий на кап. вложения | - |
| 1.5 Прочие доходы и поступления | 24891 |
| Итого доходов и поступлений | 83146 |
| 2. Расходы и отчисления | |
| 2.1 Кап. вложения в том числе: | 7000 |
| на развитие производства | 4000 |
| на природоохранные мероприятия | 3000 |
| 2.2 Прирост оборотных средств | 770 |
| 2.3 Финансирование НИОКР | 3884 |
| 2.4 Отчисления в фонды: | |
| - потребления | 20678 |
| - фин. резерв | 2000 |
| 2.5 Отчисления в централизованный инвестиционный фонд Министерства | 798 |
| 2.6 Проценты по долгосрочным кредитам | 1239 |
| 2.7 Выплаты дивидендов по акциям | 31018 |
| Итого расходов и отчислений | 67387 |
| 3. Платежи в бюджет | |
| 3.1 Налог на прибыль | 15509 |
| 3.2. Налог на недвижимость | 250 |
| Итого платежей в бюджет | 15759 |
| Итого расходов и отчислений и платежей в бюджет | 83146 |
| БАЛАНС | 83146 |
| СПРАВОЧНО: | Сумма |
| Налог на добавленную стоимость и другие косвенные налоги | 700 |
| Экологический налог | 900 |
| Чрезвычайный налог + фонд занятости | 1000 |
| Отчисления в фонд социальной защиты населения | 8750 |
| Отчисления Чрезвычайного налога и в фонд занятости | 250 |
| Отчисления в централизованный инвестиционный фонд | 798 |
Похожие работы
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... все показатели рентабельности снизились в среднем на 93 %, период окупаемости собственного капитала снизился на 16,33 лет и составил 77,60 лет. 2.3 Анализ организации финансового планирования деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ» Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и ...
... этом темп роста показателей составит 110,7 % (по темпу прироста выручки в 2005 г.). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Цель работы - оптимизация системы финансового планирования в ООО «Монтажстрой» - достигнута на основе решения следующих задач: -изучены теоретические аспекты планирования на предприятии; -проведен анализ системы планирования на анализируемом предприятии; -проведена оптимизация системы финансового ...
0 комментариев