Навигация
Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Экономистъ, 2004
68906
знаков
17
таблиц
0
изображений
7. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд. – М.: Экономистъ, 2004.
8. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект / С.В.Петухова. 2-е изд., стер. - Москва: Омега-Л, 2007.
Приложение 1. Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс. руб. |
| 001 | I. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности | |
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг, (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 86 024 |
| 004 | Прочие поступления | 1 651 |
| 005 | Средства целевого финансирования | 100 |
| 006 | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 |
| 007 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
| 008 | Итого по разделу А: | 88 055 |
| 009 | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 7 600 |
| 011 | Доходы от внереализационных операций | 10 875 |
| 012 | Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | 329 |
| 013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 |
| 015 | Итого по разделу Б: | 19 714 |
| 016 | В. От финансовой деятельности | |
| 017 | Увеличение уставного капитала | – |
| 018 | Увеличение задолженности, | – |
| 019 | в том числе: получение новых займов, кредитов | – |
| 020 | выпуск облигаций | – |
| 021 | Итого по разделу В: | – |
| 022 | Итого доходов: | 107 769 |
| 023 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| 024 | А. По текущей деятельности | |
| 025 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 59 859 |
| 026 | Платежи в бюджет, всего | 13 397 |
| в том числе: | ||
| 027 | Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 5 567 |
| 028 | Налог на прибыль | 5 233 |
| 029 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 |
| 030 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 1534 |
| 031 | Налоги на прочие доходы | 83 |
| 032 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 3 020 |
| 033 | Прирост собственных оборотных средств | 1 809 |
| 034 | Итого по разделу А: | 78 085 |
| 035 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 036 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы | |
| всего: | 11 220 | |
| из них: | ||
| 037 | Капитальные вложения производственного назначения | 8 100 |
| 038 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 3 120 |
| 039 | Затраты на проведение НИОКР | 338 |
| 040 | Платежи по лизинговым операциям | – |
| 041 | Долгосрочные финансовые вложения | – |
| 042 | Расходы по прочей реализации | 5 340 |
| 043 | Расходы по внереализационным операциям | 7 566 |
| 044 | Содержание объектов социальной сферы | 1 520 |
| 045 | Прочие расходы | – |
| 046 | Итого по разделу Б: | 25 984 |
| 047 | В. От финансовой деятельности | |
| 048 | Погашение долгосрочных ссуд | – |
| 049 | Уплата процентов по долгосрочным ссудам | – |
| 050 | Краткосрочные финансовые вложения | – |
| 051 | Выплата дивидендов | – |
| 052 | Отчисления в резервный фонд | 3 700 |
| 053 | Прочие расходы | – |
| 054 | Итого по разделу В: | 3 700 |
| 055 | Итого расходов: | 107 769 |
| 056 | Превышение доходов над расходами (+) | – |
| 057 | Превышение расходов над доходами (-) | – |
| 058 | Сальдо по текущей деятельности | 9 970 |
| 059 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -6 270 |
| 060 | Сальдо по финансовой деятельности | -3 700 |
Приложение 2. Шахматка
| выручка | Средства целевого финансирования | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | Прирост устойчивых пассивов | Выручка от прочей реализации (без НДС) | Доходы от внереализационных операций | Накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | Получение новых займов и кредитов | Прочие поступления | Прибыль | Итого расходов | |
| Затраты | 59 859 | 59 859 | |||||||||||
| Платежи в бюджет, всего | 12 417 | ||||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||
| Налоги, включа-емые в себесто-имость продук-ции | 5 567 | 5 567 | |||||||||||
| Налоги на прибыль | 5 233 | 5 233 | |||||||||||
| Налоги, на прочие доходы | 83 | 83 | |||||||||||
| Налоги, относи-мые на финан-совые резуль-таты | 1 534 | 1 534 | |||||||||||
| Местрые налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 | 980 | |||||||||||
| Отчис-ления фонда потребления (материальная помощь и др.) | 3020 | 3020 | |||||||||||
| Прирост собс-твенных оборот-ных средств | 230 | 1 579 | 1 809 | ||||||||||
| Капи-тальные вложе-ния произ-водственного назначе-ния | 1 910 | 329 | 1 491 | 4 370 | 8 100 | ||||||||
| Капи-тальные вложе-ния непроиз-водственного назна-чения | 710 | 160 | 2 250 | 3120 | |||||||||
| Затраты на прове-дение НИОКР | 200 | 138 | 338 | ||||||||||
| Расходы по прочей реализации | 5340 | 5 340 | |||||||||||
| Расходы по внереа-лизаци-онным опера-циям | 7 566 | 7 566 | |||||||||||
| Содер-жание объек-тов соци-альной сферы | 100 | 50 | 1 370 | 1 520 | |||||||||
| Пога-шение долго-срочных ссуд | – | ||||||||||||
| Уплата процен-тов по долго-срочным ссудам | – | ||||||||||||
| Выплата диви-дендов | - | - | |||||||||||
| Отчис-ления в резерв-ный фонд | 3 700 | 3 700 | |||||||||||
| Прибыль | 18 688 | 2260 | 1 775 | 22 723 | |||||||||
| Итого доходов: | 86 024 | 100 | 50 | 230 | 7600 | 10875 | 329 | 200 | 710 | - | 1 651 | 22 723 | 130 492 |
Похожие работы
... на единицу продукции(УППЗ), руб./ед.» В заключении финансового раздела излагается стратегия финансирования, т.е. какие источники средств предоставляются. Глава 3. Проблемы совершенствования и пути улучшения финансового планирования на предприятии «ПСБ – филиал ОАО «Тулаоблгаз» 3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) ПСБ – филиала ОАО «Тулаоблгаз». Для составления ...
... этом темп роста показателей составит 110,7 % (по темпу прироста выручки в 2005 г.). ЗАКЛЮЧЕНИЕ Цель работы - оптимизация системы финансового планирования в ООО «Монтажстрой» - достигнута на основе решения следующих задач: -изучены теоретические аспекты планирования на предприятии; -проведен анализ системы планирования на анализируемом предприятии; -проведена оптимизация системы финансового ...
... фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу. 3. Процесс и этапы финансового планирования Финансовое планирование, как и любой другой его вид – это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор ...
... . К1(2004)=29849/10895=2,7 К1(2005)=33228/18098=1,8 Средний срок оборота кредиторской задолженности: 365 К2(2004)=365/2,7=135,2 3 Мероприятия по совершенствованию финансового планирования на предприятии Целью финансовой политики предприятия является построение эффективной системы управления финансами, направленной на достижение стратегических и тактических целей его деятельности. Все ...
0 комментариев