Навигация
Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»
30109
знаков
24
таблицы
0
изображений
4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»
Таблица 10
Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.
| № п/п | Наименование статей | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение |
| 1 | Ликвидные неработающие активы | 500 948 | 594 615 | 93 667 |
| 2 | Работающие активы | 3 776 890 | 4 993 063 | 1 216 173 |
| 3 | Иммобилизованные активы | 78 538 | 126 307 | 47 769 |
| 4 | Прочие активы | 6 560 | 63 849 | 57 289 |
| 5 | Всего активов | 4 362 936 | 5 777 834 | 1 414 898 |
Таблица 11
Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
| № п/п | Наименование статей | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение | Рекомендуемое значение |
| 1 | Ликвидные неработающие активы | 11,5% | 10,3% | -1,2% | |
| 2 | Работающие активы | 86,6% | 86,4% | -0,2% | 65-85% |
| 3 | Иммобилизованные активы | 1,8% | 2,2% | 0,4% | 5-10% |
| 4 | Прочие активы | 0,2% | 1,1% | 1,0% | |
| 5 | Всего активов | 100,0% | 100,0% | --- |
Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007 году.
Таблица 12
Анализ риска активных операций банка, %
| № п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | ||
| Числитель | Знаменатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||
| 1 | Удельный вес работающих активов | 86,6% | 86,4% | -0,2% | |
| Работающие активы | Активы | ||||
| 2 | Соотношение иммобилизации и работающих активов | 2,1% | 2,5% | 0,5% | |
| Иммобилизация | Работающие активы | ||||
| 3 | Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним | 2,8% | 2,4% | -0,4% | |
| Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | ||||
| 4 | Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним | 3,2% | 2,7% | -0,5% | |
| Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | ||||
| 5 | Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней | 3,5% | 2,9% | -0,6% | |
| Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям | ||||
| 6 | Коэффициент "схлопывания" активов | 96,8% | 97,3% | 0,5% | |
| Работающие активы нетто | Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | ||||
Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные средства. Низкое значение Коэффициентов покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных резервов Банком и слабой оценкой риска потери.
Таблица 13-1
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.
| Статья работающих активов | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные доходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Доходность работающих активов, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Средства кредитных организаций за вычетом резервов | 25 124 | 0,7% | По кредитам, предоставленным кредитным организациям | 4 009 | 0,8% | 16,0% |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 320 574 | 8,5% | От вложений в ценные бумаги | 25 942 | 5,3% | 8,1% |
| Чистая ссудная задолженность | 3 431 192 | 90,8% | От кредитов клиентов | 460 763 | 93,9% | 13,4% |
| Итого работающих активов | 3 776 890 | 100,0% | Итого процентных доходов | 490 714 | 100,0% | 13,0% |
Таблица 13-2
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.
| Статья работающих активов | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные доходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Доходность работающих активов, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Средства кредитных организаций за вычетом резервов | 24 234 | 0,5% | По кредитам, предоставленным кредитным организациям | 5 361 | 0,7% | 22,1% |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 279 914 | 5,6% | От вложений в ценные бумаги | 22 534 | 3,1% | 8,1% |
| Чистая ссудная задолженность | 4 688 915 | 93,9% | От кредитов клиентов | 705 749 | 96,2% | 15,1% |
| Итого работающих активов | 4 993 063 | 100,0% | Итого процентных доходов | 733 644 | 100,0% | 14,7% |
По данным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляют в структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 – 96,2%. Вложения в ценные бумаги снизились, но доходность их не изменилась.
Таблица 14
Оценка доходности работающих активов банка
| Показатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение |
| Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям | 16,0% | 22,1% | 6,1% |
| Доходность вложений в ценные бумаги | 8,1% | 8,1% | 0,0% |
| Доходность кредитных операций банка | 13,4% | 15,1% | 1,7% |
| Доходность работающих активов | 13,0% | 14,7% | 1,7% |
По данным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка и доходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданных кредитов организациям увеличилась на 6,1%.
Таблица 15
Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
| № п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | ||
| Числитель | Знаменатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||
| 1 | Коэффициент опережения | --- | 102,5% | --- | |
| Темп роста ссудных активов | Темп роста совокупных активов | ||||
| 2 | Общая доходность активов | --- | --- | --- | |
| Доходы | Активы | ||||
| 3 | Процентная доходность активов | 11,2% | 12,7% | 1,5% | |
| Процентные доходы | Активы | ||||
| 4 | Соотношение чистых процентных доходов и активов | 7,6% | 7,1% | -0,5% | |
| Чистые процентные доходы | Активы | ||||
| 5 | Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения) | 5,6% | 5,6% | 0,0% | |
| Прибыль | Активы | ||||
| 6 | Прибыльность активов (по чистой прибыли) | 4,0% | 4,0% | 0,00% | |
| Чистая прибыль | Активы | ||||
| 7 | Общая доходность работающих активов | --- | --- | --- | |
| Доходы | Работающие активы | ||||
| 8 | Процентная доходность работающих активов | 13,0% | 14,7% | 1,7% | |
| Процентные доходы | Работающие активы | ||||
| 9 | Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов | 8,8% | 8,2% | -0,6% | |
| Чистые процентные доходы | Работающие активы | ||||
| 10 | Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения) | 6,4% | 6,5% | 0,1% | |
| Прибыль | Работающие активы | ||||
| 11 | Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) | 4,6% | 4,6% | 0,01% | |
| Чистая прибыль | Работающие активы | ||||
По данным таблицы 15 Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.
Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с 2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста процентных расходов над доходами.
Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.
Похожие работы
... по мере роста процентных ставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например ссуды). 2.2 Выпуск собственных векселей Операции коммерческих банков с векселями регулируются письмом Центрального банка РФ [5]. Согласно этому документу при выпуске собственного векселя коммерческий банк может выступать в качестве либо векселедателя простого векселя, либо ...
... условия вступления на него совпадает с листинговыми требованиями Нового рынка. Структура современного российского рынка ценных бумаг формально содержит практически все элементы, характерные для фондовых рынков Франции, однако степень развития этих элементов далеко несопоставима с ними, несмотря на то, что организационно-техническое и информационное обеспечение рынка ценных бумаг в РФ достаточно ...
... , что решения, принимаемые на стадии НИР и ОКР, в последующемявляются вмененными расходами, изменение которых связано с существенной перестройкой производства. В специальной литературе классификация видов экономического анализа не ограничивается двумя главными признаками по содержанию процесса и объектам управления. Виды экономического анализа классифицируют, кроме того, по: · субъектам, т.е. ...
... на зависимую и определение расчётных значений зависимой переменной (функции регрессии). Решение всех названных задач приводит к необходимости комплексного использования этих методов. Корреляционный и регрессионный анализ. Исследование связей в условиях массового наблюдения и действия случайных факторов осуществляется, как правило, с помощью экономико-статистических моделей. В широком смысле ...
0 комментариев