Навигация
Анализ состояния собственных и привлеченных средств банка
23481
знак
5
таблиц
0
изображений
Анализ состояния собственных и привлеченных средств банка.
План
1. Ресурсы банка, их состав и структура, источники формирования.
2. Анализ привлеченных ресурсов банка.
3. Определение и составные части капитала банка.
4. Собственный капитал банка.
1. Ресурсы банка, их состав и структура, источники формирования.
Доход банка от проведения его основных операций, связанных с размещением привлеченных и собственных (средств, суммируется из доходов от видов операции, получаемых как сумма доходов от групп операций в каждом виде которые в свою очередь определяются доходами от отдельных операций в каждой группе. Классификацию проводимых операций с большей детализацией каждый банк может проводить по-своему. В настоящее время основными операциями коммерческих банков считаются кредитные операции и подобные им, смысл которых включается в предоставлении денег в долг, а также операции на рынке ценных бумаг инвалютные 'операции. Это подтверждается результатами анализа опубликованных балансов различных банков, аналитическими материалами в финансовой печати, а также тем, что в структуре публикуемого отчета о прибылях и убытках коммерческих банков, предписанной Центральным банком Республике Узбекистан, соответствующие доходы и расходы выделены отдельными статьями, а остальные доходы и расходы приводятся по статьям “Прочие доходы” и “Прочие расходы”. Следовательно, наиболее обобщенный анализ дохода от основных операций банка можно начать с определения структуры его доходов по указанным им статьям, что позволит также сравнить структуру доходов банка со структурой доходов других банков.
В таблице 9 приведены данные о структуре доходов банков.
Как видно из приведенных результатов, структура доходов узбекских банков достаточно существенно различается, причем заметную роль играют доходы от операций с ценными бумагами и на валютном рынке.
Таблица 9
Структура доходов банков
| Банк | Структура доходов | |||
| Процентные доходы | Доходы от операции с ценными бумагами | Доходы от валютных операции | Прочие доходы | |
| Савдогар банк | 40 1 | 10 1 | 34 1 | 15 7 |
| Промстрайбанк | 45 ,8 | 22 1 | 20 | 12 1 |
| УзЖилСберБанк | 88, 1 | 2 | 2, 3 | 7,6 |
| Авиа банк | 55, 8 | 31, 8 | 10, 8 | 1, 6 |
| Замин банк | 77,6 | 1, 8 | 8 | 12 6 |
Подобный анализ может быть проведен с соответствующей детализацией каждой из рассмотренных основных статей доходов с представлением полученных данных виде таблиц. В таблице 10 на условном примере приведена возможная форма представления таких данных
Таблица 10
Статьи доходов
| Статья дохода | Сумма млн сум | Доля в доходе % |
| По средствам в банках и кредитных учреждениях | 5436 | 24 9 |
| По кредитам | 12778 | 58 4 |
| От лизинга клиентам | ||
| По долговым ценным бумагам | 2401 | 11 |
| По другим источникам | 1256 | 57 |
| Процентный доход всего | 21871 | 100 |
Далее ест это необходимо можно провести аналогичный анализ с более детализацией по каждой из статей процентного дохода разделив, например, проценты по кредитам па проценты от выдачи кредитов различным категориям заемщиков на различные сроки с различными процентными ставками и т д Аналогичный анализ следует провести и по другим обобщенным стать ям дохода банка от его основной деятельности.
После проведения подобного анализа следует определить факторы, повлиявшие на размер дохода банка от его основных операции по каждой из рассмотренных статей. При этом необходимо учитывать, что доход от любой финансовой операции можно представить в виде
Е = Р х г ,
где Р - сумма вложенных средств;
r - норма дохода па вложенный капитал (доходность операции)
Таким образом, если доход от некоторых операции или групп операций больше дохода от других операций или групп операции, это может означать как большую вложенную сумму средств, так и большую их доходность.
Таким образом, при известных значениях суммы средств, вложенных в финансовую операцию, срока ее проведения и суммы полученного дохода ее доходность в виде годовой ставки простых процентов может быть определена по формуле . При сравнительном анализе доходности видов операций банка и групп операций и каждом виде с различной их детализацией необходимо тем или иным образом определять доходность некоторой совокупности операций. При этом, если известны общая сумма вложенных средств по совокупности операций.
Разница в полученных результатах объясняется тем, что при применении формулы для определения доходности совокупности финансовых операций не учитывается эффект возможного повторного использования финансовых ресурсов в течение рассматриваемого периода.
Другим подходом к определению доходности совокупности финансовых операций является ее расчет как средневзвешенной доходности отдельных составляющих такой совокупности. При этом в качестве весовых коэффициентов обычно берутся суммы средств по каждой из операций (групп операций), или, иначе говоря, их относительные доли в общей сумме вложенных средств.
Таким образом, значение доходности совокупности операции за некоторый период, определенное по формуле па основе известных общей суммы вложенных средств и общего полученного дохода, будет совпадать с ее значением, определенным на основе доходности отдельных ее составляющих в виде средневзвешенной величины только в случае, если каждая из составляющих совокупности операций будет проводиться в течение всего рассматриваемого срока Это обстоятельство необходимо учитывать при выборе и расчете показателей, характеризующих доходность совокупности финансовых операций. Кроме того, как следует из сущности рассмотренной средневзвешенной доходности, ее можно использовать только для сравнительной характеристики различных совокупностей финансовых операций. При этом после проведения каждой повой операции, относящейся к рассматриваемой совокупности, по данным о сумме вложенных средств и доходности можно определять доходность всей совокупности па рассматриваемый момент времени в виде средневзвешенной годовой ставки простых процентов.
Таким образом, если известны суммы вложенных средств по каждой операции и ее доходность в виде годовой ставки процентов, средневзвешенную доходность совокупности операций можно определить, сложив суммы средств по операциям, имеющим равную доходность. Зная средневзвешенную доходность различных совокупностей операций, можно определить их общую средневзвешенную доходность.
Таким образом, доход банка от его основных операций будет тем больше, чем больше будут сумма средств, вложенных в операции, приносящие доход, и доходность таких операций. Отсюда следует, что для увеличения дохода от основных операций банка необходимо увеличивать долю более доходных активных операций и, соответственно, уменьшать долю менее доходных операций. Для принятия решений подобного рода нужно провести анализ структуры активных операций с одновременным анализом их доходности.
Похожие работы
... и привлеченных средств банка позволит более эффективно направлять вложенные средства и оптимально эффективно их использовать. Основной целью курсовой работы является оценка анализа. собственных и привлеченных средств банка Основными задачами курсовой работы являются: раскрытие роли и значения экономического анализа деятельности банка, описание процесса информационного обеспечения экономического ...
... банков - аудит. Аудиторские проверки характеризуются комплексностью, независимостью, а также разработкой позитивных рекомендаций в интересах учредителей банка. Банковский аудит, как и аудит вообще, подразделяется на внешний и внутренний. Внешний аудит осуществляется, как было уже отмечено, независимыми аудиторскими фирмами; его основной целью является. подтверждение достоверности финансовой ...
... необходимо рассматривать по данным месячных балансов, а сравнение за два и более лет- по данным годовых балансов с заключительными оборотами. 1.2.Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка. В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом ...
... и прочие. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся: · нематериальная сущность услуг; ...
0 комментариев