Характеристика предприятия, его маркетинговая деятельность
Описание деятельности банка
Маркетинговое исследование рынка
План оказания услуг и организационный план деятельности банка
Система внутреннего контроля
Кадровое обеспечение
Процедура кредитования
Инвестиционный план банка
Письменное согласие клиента на получение кредитного отчета в бюро кредитных историй НБРБ (по кредитам более 10000 $);
Навигация
Система внутреннего контроля
Бизнес-план развития банка. Методология и методика его расчета
138067
знаков
17
таблиц
5
изображений
2.4 Система внутреннего контроля
Система внутреннего контроля банка организованно по следующим направлениям:
- контроль функционирования системы управления банковскими рисками, который осуществляется на постоянной основе [26];
- контроль распределения осуществляемых полномочий при совершении банковских операций и сделок, который осуществляется на основании локальных нормативных правовых актов банка, определяющих функциональные полномочия структурных подразделений и полномочия работников при совершении банковских операций и других сделок;
- контроль над управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности, который осуществляется на основании информации о деятельности банка;
- мониторинг системы внутреннего контроля, который осуществляется на постоянной основе в порядке наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля на всех уровнях управления [27].
Общий порядок осуществления внутреннего контроля и взаимодействие структурных подразделений в рамках системы внутреннего контроля регламентированы отдельными локальными нормативными актами. На руководителей структурных подразделений и сотрудников банка функции внутреннего контроля возложены соответствующими положениями о подразделениях и должностными инструкциями сотрудников.
На обеспечение эффективности внутреннего контроля в целом направлены мероприятия по вопросам кадрового обеспечения, организации документооборота в банке, организации работы отдела внутреннего аудита, а также мероприятия по исключению конфликта интересов при распределении функций между подразделениями и их сотрудниками.
Обязательными элементами кадрового обеспечения станут:
- выработка, утверждение и неукоснительное следование квалификационным требованиям, предъявляемым к руководителям и сотрудникам структурных подразделений [28];
- тестирование сотрудников на предмет соответствия квалификационным требованиям при приеме на работу и в дальнейшем не реже одного раза в год;
- проверка потенциальных сотрудников банка на предмет конфликтов с законодательством.
Обязательными элементами организации документооборота:
- хранение печати банка у главного бухгалтера;
- хранение оригиналов договоров и других документов, из которых вытекают требования и обязательства банка, исключительно в подразделениях обработки операций;
- формализованная процедура временной выдачи оригиналов документов из подразделений обработки операций;
- организация работы подразделений банка с копиями и электронными образцами документов, хранящихся в подразделениях обработки операций;
- организация электронного документооборота, обеспечивающего доступность локальных нормативных правовых актов для ознакомления соответствующими сотрудниками, контроль исполнения приказов и распоряжений Председателя Правления, решений коллегиальных органов банка [29].
Обязательными элементами организации работы отдела внутреннего аудита:
- подчинение отдела внутреннего аудита Совету директоров банка;
- ежеквартальный мониторинг системы внутреннего контроля.
Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляться Советом директоров банка, Правлением банка, службой внутреннего аудита и сотрудниками банка. Результаты мониторинга периодически обобщаться и доводиться до сведения учредителей банка.
Основой исключения конфликта интересов служить организационная структура банка [30]. Отделение функций по обслуживанию клиентов, развитию бизнеса и совершению операций на межбанковском рынке от функций по обработке операций позволит исключить принятие руководителями и сотрудниками подразделений решений, направленных на увеличение доходности операций за счет повышения операционного риска, а также предотвратить вовлечение банка в противозаконные финансовые операции. Отделение функций по совершению операций на межбанковском рынке от функций по управлению и контролю за рыночными рисками позволит исключить принятие руководителями и сотрудниками подразделений решений, направленных на увеличение доходности операций за счет необоснованного повышения рыночных рисков. Принятие кредитных решений исключительно в рамках работы кредитного комитета позволит предотвратить принятие решений, направленных на увеличение доходности операций за счет необоснованного повышения кредитного риска.
Кроме этого, в целях организации надлежащей системы внутреннего контроля, Совет директоров банка:
- контролировать деятельность банка;
- рассматривать и утверждать стратегию внутреннего контроля [31];
- распределять полномочия и ответственность по внутреннему контролю между руководителями банка;
- регулярно рассматривать результаты мониторинга и обсуждать с руководством банка меры по повышению эффективности внутреннего контроля;
- утверждать локальные нормативные акты по внутреннему контролю и противодействию «отмывания» денежных средств.
Одним из важнейших элементов предварительного контроля разработка и утверждение системы локальных нормативных правовых актов банка (ЛНПА) [32].
Организация работы банка:
- Устав банка
- Годовой финансово-хозяйственный план
- Правила внутреннего трудового распорядка
- Положение о кредитном комитете
- Положение о комитете активов и пассивов
- Положение о комитете управления
- Положение о комитете развития новых продуктов
- Распределение обязанностей между руководителем, его заместителями и главным бухгалтером
- Положения о структурных подразделениях банка
- Положение об отделе внутреннего аудита
- Должностные инструкции работников
- Инструкция о делопроизводстве
- Номенклатура дел
- Положение о расчете размеров платы за банковские и иные операции, услуги
- Перечень банковских и иных операций, услуг и размеры их оплаты
Кадровое обеспечение:
- Штатное расписание
- Положение об оплате труда работников банка
- Приказы о назначении на должность
- Графики работ (сменности)
- График отпусков
- Положение об охране труда и технике безопасности
- Коллективный договор
- Кодекс Поведения / Гендерная политика
Бухгалтерский учет:
- Учетная политика на предстоящий финансовый год
- Положение об организации бухгалтерского учета и отчетности.
Управление рисками [33]:
- Положение по контролю за ликвидностью и Приложение «Алгоритмы расчета показателей ликвидности».
- Положение по контролю за кредитным риском и Приложение «Признаки финансовой неустойчивости должника, контрагента по условным обязательствам, дополнительные критерии отнесения срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по активам, подверженным кредитному риску, и условных обязательств к IV группе риска, подходы к их использованию при классификации активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств», Приложение «Алгоритмы расчета величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску» [34].
- Положение по контролю за рыночным риском и Приложение «Алгоритмы расчета величины валютного, процентного, фондового и товарного рисков»
- Положение по контролю за операционным риском
- Положение о внутреннем контроле
- Положение о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию террористической деятельности
- Положение об управлении информационной деятельностью
- План обеспечения непрерывной работы
Операционная работа:
- Положение об осуществлении в банке функций агента валютного контроля
- Положение об осуществлении платежей в пределах неотложных нужд
Кредитные операции [35]:
- Положения о предоставлении (размещении) денежных средств в форме кредита и их возврата
Прочие сферы деятельности:
- Положения о создании и использовании фондов банка
- Положения о раскрытии информации
- Порядок установления и доведения обменных курсов до кассиров пунктов обмена валют и валютных касс
- Приказ о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии (по вводу в эксплуатацию и списанию ТМЦ)
- Договор о полной материальной ответственности с работниками [36].
Похожие работы
... банков журналом «Forbes» (русская версия). Примечание 2. Надежность банка оценена « Forbes» как ***, что означает рейтинг уровня B. Такой рейтинг был до начала финансового кризиса примерно у половины крупных российских банков. На 01.01.09 надежность банка оценивалась рейтинговым агентством Fitch уже выше на 3 пункта, как В1 (но в марте 2009 г. она была вновь снижена, однако эту процедуру ...
... третьих фирм имеют логотип "Featuring Microsoft Visual Basic Technology". Это заставляет задуматься над тем, что же такое BASIC - "стандартный код для начинающих" или "основной язык для основной среды"... ГЛАВА3. разработка программы для расчета показателей финансового состояния предприятия. Для осуществления планирования деятельности любой фирмы на любом этапе работы осуществляются некоторые ...
... внутренние, связанные с управлением предприятием, так и внешние вопросы, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими предприятиями и организациями. 1.2 Финансовый план, как главный раздел бизнес-плана Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при ...
... Республики Беларусь» (подл. 5.9) (в редакции от 7 декабря 2006 г. № 1632, от 27 февраля 2007 г. № 242, от 31 мая 2007 г. № 729) Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. № 873 «О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций» (в редакции от 28 августа 2006 г. № 1091) Постановление Совета Министров Республи
0 комментариев