Кассовое обслуживание клиентов

2.8 Кассовое обслуживание клиентов

Прием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным применением контрольно – кассовых машин. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить потребности по выдаче денег клиента за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за подкреплением. Все предприятия и учреждения представляют в банк кассовые заявки.

На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его присутствии, в баулах и от инкассаторов.

Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.

Проверив правильность заполнения чека, операционист отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу. Затем на основании чека заполняется кассовый журнал по расходу: род операции, номер документа (три последние цифры по номеру чека), счет клиента, с которого будут списаны деньги, символы кассовых операций, суммы по символам и общая сумма документа. Далее чек передается операционным работником в кассу. Получив чек, кассир проверяет подписи операционного работника и контролера, сличает сумму на чеке цифрами и прописью, проверяет, есть ли расписка клиента в получении денег. Затем вызывает получателя денег по номеру чека, спрашивает сумму, которую тот получает. После этого сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает марку к чеку. Далее кассир подготавливает необходимую сумму денег, выдает их и после этого подписывает чек.

  2.9 Финансовые результаты банка

В таблице 6 представлена динамика прибыли банка.

Таблица 6 – Динамика прибыли банка

Годы	Прибыль (тыс. руб.)	Темпы роста (%)
01.01.1999	1 146	105
01.01.2000	3 435	300
01.01.2001	2 134	62
01.01.2002	6 240	292
01.01.2003	10 630	170
01.01.2004	16 018	151
01.01.2005	33 759	211

На протяжении 1999-2003 гг. происходила стабилизация темпов инфляции в диапазоне 1%-2% в месяц. Влияние инфляции на деятельность банка за указанный период выразилась в увеличении непроцентных расходов. За исключением 2000 г., в целом темпы роста прибыли банка значительно опережали темпы инфляции. Удельный вес доходов от операций в иностранной валюте в общих дохода банка за первый квартал 2004 г. составил 5,8%. Существенного влияния на изменение доходности банка в результате изменения курсов иностранных валют не происходило в связи с незначительным объемом операций.

Доходы Банка за первый квартал 2004 г. составили 70 691 тыс.руб. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 58,4%. По сравнению с четвертым кварталом 2003 г. процентные доходы банка выросли на 3 313 тыс.руб. или на 11%.

Удельный вес в доходах операций за расчетно-кассовое обслуживание и инкассацию составил 14 %.

В связи с увеличением объема проводимых операций возрос удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте до 6% или на 10% больше, чем в предыдущем отчетном квартале.

Удельный вес в доходах от операций с ценными бумагами составил 14,4 %.

Доходы Банка за четвертый квартал 2004 г. составили 146 780 тыс.руб, рост по сравнению с третьим кварталом 2004 г. на 40 545 тыс.руб. или на 38,2%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 33,6%. По сравнению с третьим кварталом 2004 г. процентные доходы банка снизились на 4 816 тыс.руб. или на 8,89%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за четвертый квартал 2004 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 16 922 тыс.руб. или в 1,18 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 11,53%.

Доходы от операций по ценным бумагам за четвертый квартал 2004 г., вследствие снижения объемов операций с ценными бумагами, снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составили 3 951 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 2,7%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 3,35% и возрос по сравнению с третьим кварталом 2004 г. в 1,36 раза.

На протяжении 2000-2005 гг. происходила стабилизация темпов инфляции в диапазоне 1%-2% в месяц. Влияние инфляции на деятельность банка за указанный период выразилась в увеличении непроцентных расходов.

Удельный вес доходов от операций в иностранной валюте в общих дохода банка за первый квартал 2005 г. составил 5,59%. Существенного влияния на изменение доходности банка в результате изменения курсов иностранных валют не происходило в связи с незначительным объемом операций.

Доходы Банка за первый квартал 2005 г. составили 105 476 тыс.руб, по сравнению с четвертым кварталом 2004 г. произошло снижение доходов на 41 304 тыс.руб. или на 28,1%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 44,75%. По сравнению с четвертым кварталом 2004 г. процентные доходы банка снизились на 570 тыс.руб. или на 1,19%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за первый квартал 2005 г. снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 1 108 тыс. руб или в 1,07 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 15,00%.

Доходы от операций по ценным бумагам за первый квартал 2005 г., вследствие снижения объемов операций с ценными бумагами, снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом и составили 2 811 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 2,67%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 5,59% и возрос по сравнению с четвертым кварталом 2004 г. в 1,13 раза.

Доходы Банка за второй квартал 2005 г. составили 139 266 тыс.руб., рост по сравнению с первым кварталом 2005 г. на 33 790 тыс.руб. или на 32,04%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 41,1%. По сравнению с первым кварталом 2005 г. процентные доходы банка возросли на 8 388 тыс.руб. или на 16,6%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за второй квартал 2005 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 4 472 тыс.руб. или в 1,28 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 14,56%.

Доходы от операций по ценным бумагам за второй квартал 2005 г., возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 46,8% и составили 4 127 тыс. руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 3%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 4,18% и незначительно снизился по сравнению с первым кварталом 2005 г. на 71 тыс.руб. (в 1,01 раза).

Доходы Банка за третий квартал 2005 г. составили 158 459 тыс.руб., рост по сравнению со вторым кварталом 2005 г. на 19 193 тыс.руб. или на 14,5%. Наиболее рентабельными были операции Банка по кредитованию юридических и физических лиц, удельный вес процентных доходов в общей сумме доходов банка (без учета доходов по восстановлению резервов) составил 41,96%. По сравнению со вторым кварталом 2005 г. процентные доходы Банка возросли на 9 249 тыс.руб. или на 16,16%.

Доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание за третий квартал 2005 г. возросли по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 1 434 тыс.руб. или в 1,07 раза. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 13,7%.

Доходы от операций по ценным бумагам за третий квартал 2005 г., снизились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 36,7% и составили 2 617 тыс.руб. Удельный вес таких доходов в общей сумме доходов банка составил 1,7%.

Удельный вес доходов, полученных от проведения операций в иностранной валюте составил 4,72% и увеличился по сравнению со вторым кварталом 2005 г. на 1 661 тыс. руб. (в 1,3 раза).

Список литературы

 

1.  Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

2.  Федеральный закон № 395–I «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

3.  Федеральный закон N 58-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 29.06.2004 // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

4.  Положение ЦБ РФ № 199 – П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.2002 г. // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

5.  Положение ЦБ РФ №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003г // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

6.  Положение ЦБ РФ № 23 – П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 г. // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

7.  Письмо Центрального Банка РФ № 14 – 3 – 20 «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» (с последующими изменениями и дополнениями) от 10.02.92 г. // http://nemchinov1.narod.ru/posobie/os-nor-doc.htm

8.  Букато В.И. Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368 с.

9.  Виноградова Т.Н. Банковские операции. – Ростов – на – Дону: Феникс, 2001. – 384 с.

10.  Жуков Е.Ф. Банковские операции. – М.: ЮНИТИ, 1997. – 471 с.

11.  Коробов Г.Г. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2002. – 751 с.

12.  Лизелотт Сурен. Банковские операции. – М.: Дело, 1998. – 176 с.

13.  Новикова И.А. Банковские операции. – Новосибирск: СибАГС, 2001. – 224 с.

14.  Тарасова Г.М. Банковские операции в России. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2000. – 133 с.

15.  Internet resources: http://www.nmb.ru