РАСЧЕТ СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ И ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

2. РАСЧЕТ СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ И ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

Среднесписочная численность всего ППП за 2004 год по продукту А определялась как сумма среднесписочной численности основных производственных рабочих и прочего персонала, который в свою очередь находился как: Чпроч=Чвсп+Чмс+Чсл,

Численность вспомогательных рабочих - Чвсп составляет 25% от числа производственных рабочих: Чвсп=0,25*448=112 чел.

Численность специалистов, менеджеров и служащих составляет 10% от числа всех рабочих, Чмс+Чсл=0,1*(112+448)=56 человек. Чпроч=112+56=168 чел. Расчет по остальным годам и продуктам ведется аналогично.

Среднесписочная численность основных явочных рабочих рассчитывается как:

Чосн=(Qпп*tшт)/(tсм*Рпл*Кв*Крп), где Qпп – объем производства в штуках, tшт - трудоемкость единицы продукции, в часах, tсм – полезное время смены, в часах, Pпл-полезное рабочее время в году, в часах, Квн- коэффициент нормы выработки, Крп – коэффициент роста производительности труда.

Плановые потери рабочего времени согласно варианту составляют 0,35ч, следовательно tсм=7,65ч. Плановые невыходы на работу составляют 11%, праздники и выходные в 2004 году-108 дней. Коэффициент роста производительности труда и коэффициент нормы выработки равны 1,00.

Фпол=365-108=257 дн,

Фпл=260-260*0,11=228,73 дн,

Чосн=(54000*14,5)/(1,00*228,73*7,65*1,00)=448чел.

Была рассчитана численность всего ППП: Чппп=448+168=616 человек.

Среднегодовая выработка была рассчитана в натуральных показателях и в стоимостном выражении: Внат=54000шт/448чел=121шт; Вст=(6769,17 руб (цена реализации без учета НДС)*54000шт)/448чел=815,93 тыс.руб. Также были рассчитаны показатели выработки в день и в час.

Фонд заработной платы основных производственных рабочих составляет по продукту А в 2004 году: ФОТ=(409,97+81,99)*54000=26565 тыс.руб. Также было рассчитано с учетом ЕСН – 26%.

Показатели годовой заработной платы всего ППП рассчитывались как: Зппп2004 А=((409,97руб+81,99руб+92,24руб)*54000шт)/616чел=51212руб.

Показатели по всем продуктам внесены в таблицу 2.3.

Таблица 2.3

Динамика численности, производительности труда и оплаты труда

Показатель	Год				Темп роста, %
	2004	2005	2006	2007	2005г./ 2004г.	2006г./ 2005г.	2007г./ 2006г.
Среднесписочная численность всего ППП, чел., в том числе по продукту А Б В	616 307 192	596 359 181	649 363 201	670 384 132	106,3 153,16 96,34	103,9 105,64 108,86	98,4 111,29 72,09
Среднесписочная численность основных рабочих, чел., в том числе по продукту А Б В	448 223 139	433 261 131	472 263 146	487 279 96	96,65 117,04 92,24	109,0 100,7 111,45	103,18 106,08 65,75
Среднегодовая выработка одного основного рабочего, шт., в том числе по продукту А Б В	121,1 53,81 104,3	133,5 53,99 107,5	125,4 52,9 103,01	121,97 54,59 115	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Среднегодовая выработка одного основного рабочего, тыс. руб., в том числе по продукту А Б В	815,9 877,14 2085	903,6 880,05 2148	849 862,33 2059	825,6 889,87 2298	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Среднедневная выработка одного основного рабочего, руб., в том числе по продукту А Б В	3567,1 3834 9115	3920 3817 9321	3741 3780 9072	3568 3845 9935	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Среднечасовая выработка одного основного рабочего, руб. в том числе по продукту А Б В	466 501,2 1191,5	512,4 498,95 1218,4	489 494,1 1185,9	466,4 502,6 1298,7	110,2 100,3 103	93,9 98 95,8	97,26 103 111,7
Годовой ФОТ основных рабочих без учета ЕСН, тыс.руб., в том числе по продукту А Б В	26565 12960 11586	28435 15336 11251	29124 15940 12018	29222 18100 8821	107 118,33 97,1	102,4 103,9 106,8	100,3 87,8 110
Заработная плата всего ППП без учета ЕСН годовая, руб., в том числе по продукту А Б В	51212 50130 71665	56656 50728 73200	50005 52148 71010	48602 55976 79371	110,6 101,2 102,1	88,3 102,8 97	97,2 107,3 111,8

Коэффициент опережения продукта А рассчитывается путем деления темпа роста выработки на темп роста среднегодовой заработной платы основных рабочих:

К опережения 2005=110,2/107=1,02;

К опережения 2006 =93,9/102,4=0,91;

К опережения 2007 =97,3/100,3=0,97.

Как показывают расчеты по динамики темпа роста выработки и темпа роста заработной платы основных производственных рабочих, в 2005 году ситуация была благоприятна и персонал использовался эффективно, так как коэффициент опережения больше 1, в 2006 году ситуация кардинально поменяла свое направление, коэффициент упал до 0,91, соответственно персонал использовался крайне неэффективно, к 2007 году политика предприятия была нормализована и коэффициент опережения повысился до 0,97.

Продукт Б:

К опережения 2005 =0,84;

К опережения 2006=0,94;

К опережения 2007=1,17.

Продукта В:

К опережения 2005=1,06;

К опережения 2006=0,9;

К опережения 2007=1,02.

В целом по всему предприятию данные показатели находятся путем расчета средних показателей за все года по всем продуктам:

2004 год берется за 100%, последующие года рассчитываются с учетом темпов роста: за 2005: Темп роста выработки по всему предприятию = (110,2+100,3+103)/3=104,5%. Также можно рассчитать коэффициенты опережения по всему предприятию:

К опережения 2005=0,97;

К опережения 2006=0,92;

К опережения 2007=1,05.

Остальные рассчитанные показатели отображены в нижеследующем графике.

Рис. 2.1. График динамики темпа роста выработки и темпа роста заработной платы всей организации.

По всему предприятию можно сделать следующие выводы: персонал на протяжении двух лет использовался неэффективно, но в 2007 году коэффициент равен больше 1, из этого следует, что 2007 год был эффективнее предыдущих в плане применения трудовых ресурсов.

Потребность в персонале – это совокупность работников соот­ветствующей структуры и квалификации, объективно необходимых фирме для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно из­бранной стратегии развития. Определяют:

·  общую потребность – вся числен­ность персонала, необходимая фирме для выполнения запланиро­ванного объема работ.

·  дополнительную потребность – дополнительное количество персонала, необходимое в планируе­мом периоде к уже имеющейся численности работников на нача­ло периода.

Исходными данными для определения численности персонала являются предусмотренные в плановом периоде снабженческо-сбытовая, производственная, научно-техническая, ин­вестиционная и другие функциональные программы деятельнос­ти предприятия, штатное расписание, наличие и структура рабо­чих мест и др.

Определяя потребность в персонале, следует учитывать:

·  потребность в высвобождении персонала в связи с ростом производительности труда, сокращением объема производства, простоями и др.;

·  потребность в увеличении численности, связанную с расширением производства;

·  потребность в замещении персонала по годам планируемого периода в связи с увольнениями, уходом на пенсию, переходом на инвалидность и др.

Мероприятия по их реализации включают и меры по росту про­изводительности труда и высвобождению рабочей силы.

Для планирования численности персонала необходимо рас­считать годовой плановый фонд рабочего времени одного сред­несписочного работника, для чего составляется плановый баланс рабочего времени на каждый анализируемый год, пример которого приведен в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд рабочего времени	Дни	365
Выходные и праздничные дни	»	105
Номинальный фонд рабочего времени Фном ,	»	260
Плановые невыходы на работу:	»	26
а) отпуска	»	24
б) по болезни	»	1
в) прочие невыходы	»	1
Плановый фонд рабочего времени Фпл	»	234
Номинальная продолжительность рабочего дня	часы	8
Плановое сокращение рабочего дня:	»	0,1
а) кормящим матерям	»	0,05
б) подросткам	»	0,05
Плановая продолжительность рабочего дня	»	7,9
Плановая продолжительность рабочего времени за год	»	1 848,6

В конце года составляется фактический баланс рабочего времени за год, так как возможны целодневные и внутрисменные потери рабочего времени. В таком случае в фактическом ба­лансе предусматриваются две строки:

·  целодневные потери рабочего времени в днях;

·  внутрисменные потери рабочего времени в часах.

Эти показатели определяются в среднем на одного рабочего, используются при анализе непроизводительных затрат рабочего времени и принятии решений для их сокращения или полного устранения.

Нормы труда делятся на нормы времени (трудоемкость), вы­работки, обслуживания, управляемости, численности.

Норма выработки (Нвыр) показывает количество продукции в единицу времени, например: 10 шт. за 1 ч, 500 кг за смену, 1000 т за 1 мес.

Норма обслуживания (Ноб) представляет собой количество оборудо­вания, которое должен обслуживать один человек (например, одна ткачиха обеспечивает работу шести станков), или количест­во человек, которые должны работать на одном рабочем месте (например, в смену два охранника должны работать на проход­ной предприятия).

Норма управляемости (Нупр) свидетельствует об оптимальном коли­честве персонала, которым может эффективно управлять руко­водитель. Для мастера производственного участка – 20-30 рабо­чих, для начальника отдела – 15-20 специалистов.

Норма численности (Нч) устанавливается для некоторых категорий работающих, если не представляется возможным рассчитать нормы труда по перечисленным выше способам. В таком случае составляется штатное расписание, где экспертным методом уста­навливается численность руководителей, специалистов и рабо­чих.

Расчет численности большинства категорий вспомогательных рабочих, особенно занятых на работах, где планируется их объем и установлены нормы времени (выработки, нормы обслужива­ния), аналогичен расчету численности основных рабочих. При­менительно к работам, по которым не устанавливаются их объе­мы и нормы выработки, численность вспомогательных рабочих может быть определена непосредственно в зависимости от числа рабочих мест и сменности соответствующего подразделения (цеха, участка и др.):

, (2.8)

где nвсп – число рабочих мест вспомогательных рабочих.

Основным показателем производительности труда является выработка продукции в стоимостном измерении (В или ПТ):

, (2.9)

где ВР – реализация продукции в стоимостном выражении.

Другие показатели результативности живого труда:

Производительность труда в натуральном выражении:

, (2.10)

где Q – реализация продукции в натуральном выражении.

Вследствие роста производи­тельности труда то же количество живого труда приобретает спо­собность производить в единицу времени больше изделий. В та­ком случае затраты живого труда работников на единицу продук­ции снижаются. Повышение производительности труда возможно за счет его интенсификации или применения более прогрессивных техно­логических процессов и средств труда.

Прирост продукции (∆ВП) за счет повышения производительности труда можно определить по формуле:

, (2.16)

где ∆Чраб – прирост численности работающих;

∆ВП – прирост производительности.

Исчисление выработки в натуральном выражении лучше всего отражает изменение производительности живого труда, так как при этом устраняется искажающее влияние ценностных факторов.

Стоимостное измерение применимо для любой продукции, но в этом случае искажающее влияние неизбежно оказывает из­менение цен. Кроме того, на величину показателя выра­ботки оказывают влияние:

·  материалоемкость продукции, стоимость использованных сырья и материалов;

·  изменение структуры выпускаемой продукции и удельного веса кооперированных поставок;

·  различия в уровне рентабельности отдельных видов про­дукции.

Выработка в натуральном измерении, как правило, характе­ризует только сопоставимую товарную продукцию, но не охва­тывает всю номенклатуру прочей реализации. Выручка в стоимо­стном выражении рассчитывается как в абсолютном значении, так и в сопоставимых ценах для анализа динамики продуктивно­сти труда и стратегического планирования.

Увеличение объема производства (относительная эконо­мия численности всех категорий работающих, кроме основных производственных рабочих).

Структурные изменения в производстве:

·  изменение удельного веса покупных изделий;

·  увеличение (уменьшение) удельного веса более трудоемкой продукции;

·  ввод в действие новых производственных подразделений.

Для обес­печения роста производительности труда на предстоящий период необходимо определить эффективность всех мероприятий, плани­руемых предприятием, в трудовых показателях. Большинство ме­роприятий по сокращению трудовых затрат связано с уменьшени­ем трудоемкости производимой продукции или работ. Расчет эф­фективности этих мероприятий производится в нормо-часах, а эффективность отдельных мероприятий можно непосредственно выразить в сокращении численности персонала. При этом расчет осуществляется исходя из необходимости эко­номии численности работающих по всем факторам роста произ­водительности труда.