Прочие расходы, включая налоги на себестоимость – экологический, на землю (Зпроч)

1.2.8.11  Прочие расходы, включая налоги на себестоимость – экологический, на землю (Зпроч)

Принять в размере 3% от вышеперечисленных общепроизводств. и общехозяйств. расходов.

Роб = ЗПц + Зосв + Зот + Зв + Зстр_зд + Зрац + Зохр + А

Роб = 24 120 790,02+633 510,3+23 094 720+793 241+1 692 900+422 500+6 856 189,4+4 286 084,22= 61 899 934,94 руб.

Зпроч = (Роб * 3) / 100

Зпроч = 61 899 934,94*0,03 = 1 856 998,048 руб.

1.2.8.12  Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Роб-хоз)

Роб-хоз = ЗПц + Зосв + Зот + Зв + Зстр_зд + Зрац + Зохр + А + Зпроч

Роб-хоз = 24 120 790,02+633 510,3+23 094 720+793 241+1 692 900+422 500+6 856 189,4+4 286 084,22+1 856 998,048= 63 756 932,988 руб.

1.2.8.13  Удельный вес (доля) расходов на оплату труда в общепроизводственных и общехозяйственных расходах (Дзп²) в %

Дзп² = (Зп_ц / Роб-хоз) * 100

Дзп² = (24 120 790,02/63 756 932,988)*100 = 37,8%

 

1.2.9  Отчисления и налоги от ФЗП и персонала участка, включаемые в себестоимость (Озп)

Отчисления и налоги от ФЗП персонала участка, включаемые в себестоимость

а) в фонд соц. защиты — 35% от заработной платы;

б) в фонд занятости — 1% от заработной платы;

в) чрезвычайный налог ―3% от заработной платы.

г) отчисления по обязательному страхованию – 0,4% от заработной платы

Озп^нр= 0,394 * (ЗПц + 0,5 * Зстр_об)

Озп^нр= 0,394*(24 120 790,02+0,5*1 375 481,25) = 9 774 561,1 руб.

1.2.10   Итого затрат (прямые + накладные)

Зиого = Зпр + Зсэ_об + Роб-хоз + Озп^нр

Зитого= 85 702 367,2 + 13 087 466,29 + 63 756 932,988 + 9 774 561,1 = 172 321 327,578 руб.

1.2.11   Сводная смета затрат на производство с учётом отчислений в инновационный фонд

№	Статьи затрат	Сумма, руб.		В том числе, руб.
				Материальные затраты (МЗ)	Заработная плата (ЗП)	Налоги и отчисле ния от ФЗП	Амортизация (Ао)
1	2	3		4	5	6	7
1	Общий фонд ЗП основных производственных рабочих (ЗПобщ)	44 639 431,3		—	44 639 431,3	—	—
2	Отчисления от ФЗП основных производственных рабочих (Озп)	17 587 935,9		—	―	17 587 935,9	—
3	Затраты на материалы и покупные комплектующие (Зм)	23 475 000		23 475 000	―	—	—
4	Итого прямых затрат (Зпр = ЗП общ + Озп + Зм)	85702367,2		23 475 000	44 639 431,3	17 587 935,9	—
Накладные расходы:
5	Затраты по содержанию и эксплуатации оборудования (Зсэ об)	13087466,29	6897800,664		687740,625	—	5 501 925
6	Общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Роб-хоз)	63 756 932,988	35350058,748		24 120 790,02	—	4 286 084,22
7	Отчисления от ФЗП персонала участка  (О зп нр)	9 774 561,1	-		-	9 774 561,1	-
8	Итого затрат (прямые + накладные)	172321327,577	65722859,412		69447961,945	27362497	9788009,22
9	Отчисления и инновационный фонд (О иф) до 0,25% от с/с	430803,319	-		-	-	-
10	Итого производственная себестоимость (С)	172752130,896	-		-	-	-

1.2.3  Уровень расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (Унр1, %) к основной ЗП производственных рабочих.

Унр1 = (Зсэ_об / ЗПосн) * 100, %

Унр1 = (13 087 466,29 /39 503 921,5)*100 = 33,1 %.

1.2.4  Уровень общепроизводственных и общехозяйственных расходов (Унр2, %) к основной ЗП производственных рабочих.

Унр2 = (Р_об-хоз / ЗПосн) * 100, %

Унр2 = (63 756 932,988 /39 503 921,5)*100 = 161,4 %.

1.2.5  Смета затрат производство по экономическим элементам

№	статьи расходов	сумма, руб.
1.	Материальные затраты	54641670,012
2.	Расходы на оплату труда	69447961,945
3.	Отчисления на социальные нужды	25279058,142
4.	Амортизация основных фондов	9788009,22
5.	Прочие затраты	13595431,577
	Итого затрат	172752130,896

 

ЧН = 27362497*3/39,4 = 2 083 438,858 руб.

1.3  Расчет плановой цены ТО ЭВС

1.3.1 Расчёт нормы затрат на материалы и покупные комплектующие на ТО ЭВС

З’м = (Тё.ед.тех * Нм) / 100

З’м = (15,8*150000) / 100 = 23 700 руб.

1.3.2 Расчёт основной заработной платы производственных рабочих

ЗП’осн = Тё.ед.тех * С’ч * 1,3,

где С’ч_ср – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ (из исходных данных);

Тё.ед.тех – нормативная трудоемкость на ТО ЭВС (из исходных данных);

ЗП’осн = 15,8*1 562,8*1,3 = 32 099,912 руб.

Кт_5,5 = 1,9-(1,9-1,73)*(6-5,7) = 1,8

C’ч_ср = (133 000/168,5)*1,8*1,1 = 1 562,8 руб./час.

1.3.3 Расчёт дополнительной заработной платы производственных рабочих

ЗП’доп = ЗП’осн * Кдз,

ЗП’доп = 32 099,912 *0,13 = 4 172,99 руб.

 

1.3.4 Расчёт отчислений на заработную плату производственных рабочих

О’зп = 0,394 * (ЗП’осн + ЗП’доп)

О’зп = 0,394 *(32 099,912 +4 172,99) = 14 291,5 руб.

1.3.5 Итого прямых затрат

З’пр = ЗП’осн + ЗП’доп + О’зп + З’м

З’пр = 32 099,912 +4 172,99 + 14 291,5 + 23 700 = 74 264,402 руб.

1.3.6 Расчёт накладных расходов

1.3.6.1 Накладные расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

З’сэ_об = (Унр1 * ЗП’осн) / 100,

З’сэ_об = (33,1 *32 099,912)/100 = 10 625,1 руб.

в том числе зарплата:

ЗП’нр₁ = (Дзп1 * З’сэ_об) / 100;

ЗП’нр₁ = (5,25*10 625,1)/100 = 557,8 руб.

1.3.6.2 Накладные общепроизводственные и общехозяйственные расходы

Р’_об-хоз = (Унр2 * ЗП’осн) / 100,

Р’_об-хоз =(161,4 *32 099,912)/100 = 51 809,258 руб.

в том числе зарплата:

ЗП’нр₂ = (Дзп2 * Р’_об-хоз) / 100

ЗП’нр₂ =(37,8*51809,258)/100 = 19 583,9 руб.

1.3.7 Расчёт отчислений от ЗП персонала участка

О’зп_ц = 0,394 * (ЗП’нр₁ + ЗП’нр₂)

О’зп_ц = 0,394 *(557,8 +19 583,9) = 7 935,83 руб.

1.3.8 Расчёт себестоимости ТО ЭВС с учетом отчислений в инновационный фонд

С’то = З’пр + З’сэ_об + Р’_об-хоз + О’зп_ц + О’иф

С’то = 74 264,402 + 10 625,1 + 51 809,258 + 7 935,83 + 361,586 = 144 996,176 руб.

О’иф = (З’пр + З’сэ_об + Р’_об-хоз. + О’зп_ц) * 0.25 / 100

О’иф = (74 264,402 + 10 625,1 + 51 809,258 + 7 935,83)*0, 25/100= 361,586 руб.

1.3.9 Расчёт плановой прибыли

П’ = Упр * С’то / 100,

где Упр – уровень плановой рентабельности, % (из исходных данных).

П’ = 20*144 996,176 /100 = 28 999,235 руб.

1.3.10   Расчёт отчислений в бюджет (3 %)

О’б = (С’то + П’) * стО’б / (100 –стО’б).

О’б = (144 996,176 +28 999,235)*3/(100-3) = 5 381,301 руб.

1.3.11   Расчёт НДС

НДС’ = (С’то + П’ + О’б) * стНДС / 100

НДС’ = (144 996,176 +28 999,235 + 5381,301)*18/100 = 32 287,808 руб.

1.3.12  Итого планово-расчетная цена ТО ЭВС

Ц’то = С’то + П’ + О’б + НДС’.

Ц’то = 144 996,176 +28 999,235 + 5381,301 + 32 287,808 = 211 664,52 руб.

1.4  Расчёт технико-экономических показателей участка ТО ЭВС

1.4.1  Расчёт прибыли по участку (П)

П = Ур * С / 100,

где Упр – плановый уровень рентабельности (из исходных данных)

С – себестоимость годового объема работ по участку.

П =20*172 752 130,896/100 = 34 550 426,179 руб.

1.4.2  Расчёт валовой выручки по участку (В)

B = С + П + Об + HДC,

B = 172 752 130,896+34 550 426,179 +6 411 419,291+38 468 515,746 = 252 182 492,112руб.

Об = (С + П) * стОб / (100 – стОб),

Об =(172 752 130,896+34 550 426,179)*3/97 = 6 411 419,291 руб.

НДС = (С + П + Об)* стНДС / 100.

НДС =(172 752 130,896+34 550 426,179 + 6 411 419,291)*18/100 = 38 468 515,746 руб.