Финансовые результаты хозяйственной деятельности райпо

2.3 Финансовые результаты хозяйственной деятельности райпо

Рассмотрим таблицу, показывающую состав и структуру товарной продукции.

Таблица 5

Состав и структура товарной продукции

Вид продукции	2005		2006		2007		В среднем за 3 года
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
Зерновые	1343	39,8	2442	49,5	1053	32,9	1613	42,1
Картофель	16	0,5	15	0,3	12	0,4	14	0,4
Семечковые	26	0,8	54	1,1	29	0,9	36	0,9
Проч прод раст-ва	444	13,2	305	6,2	180	5,6	310	8,1
Итого по раст-ву	1829	54,3	2816	57,1	1274	39,8	1973	51,5
Молоко	762	22,6	1315	26,7	1200	37,5	1092	28,5
Мясо скота	238	7,1	144	2,9	100	3,1	161	4,2
КРС в живой массе	298	8,8	354	7,2	342	10,7	331	8,6
Проч прод жив-ва	138	4,1	106	2,2	155	4,8	133	3,5
Итого по жив-ву	1541	45,7	2112	42,9	1927	60,2	1860	48,5
Итого по сельского хозяйства про-ву	3370	100	4928	100	3201	100	3883	100

Найдём коэффициент специализации в райпо в среднем за 3 года, по формуле:

К_сп =

где y_i – удельный вес отдельных видов продукции в общей стоимости товарной продукции, %

i – порядковый номер отдельных видов продукции в ранжированном ряду

К_сп =

Если К_сп до 0,2 – то уровень специализации слабый

если 0,2< К_сп≤ 0,4 – то уровень специализации средний

если 0,2< К_сп≤ 0,6 – высокий

если К_сп > 0,6 – глубокий

У нас К_сп = 0,3 следовательно уровень специализации в хозяйстве средний.

Нужно также отметить, что основное направление райпо – торгово-закупочная. В структуре товарной продукции реализация продукции за 3 года в среднем составляет 42,1%, а молока – 28,5 %.

Таблица 6

Размеры хозяйства и показатели эффективности хозяйственной деятельности

Показатели	2005	2006	2007	2007 в % к 2005
S сельского хозяйства угодий, га	3964	3955	3908	98,6
В т.ч. пашня	2841	2819	2772	97,6
Среднегодовая численность работников, чел	357	258	260	72,8
Среднегодовая стоимость ОПФ сельского хозяйства назначения	15001	15001	15001	100
Стоимость ВП в сопоставимых ценах 1994г.	1146	980	980	85,5
Выручка от реализации, тыс. руб.	3452	3466	2417	70,0
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	3917	3886	2415	61,7
Прибыль от реализации (убыток)	-465	-420	2	27,3
Балансовая прибыль	99	124	72	72,7
Произведено ВП в расчёте на: 1 работника	3,2	3,8	3,8	118,8
100 га сельского хозяйства угодий	0,8	1,1	0,7	87,5
Фондообеспеченность	3,8	3,8	3,8	100
Фондовооруженность	42,0	58,1	57,7	137
Фондоотдача	0,21	0,28	0,19	90,5
Уровень рентабельности	-0,12	-0,11	0,0008	0,6
Норма рентабельности	0,007	0,008	0,005	71,4

Анализируя таблицу 5 можно сделать следующие выводы:

1.  Площадь сельхозугодий за 3 года сократилась на 1,4% или на 56 га;

2.  За счет чего сократилась площадь пашни на 2,4% или на 69 га;

3.  Среднегодовая численность работников за 3 года сократилась на 27,2% или на 97 человек;

4.  Среднегодовая стоимость основных производственных фондов сельхоз назначения не изменилось и отношение к 2005 году составило 100%;

5.  Стоимость ВП снизилась на 14,5%;

6.  Выручка от реализации продукции снизилась на 30%;

7.  Себестоимость реализованной продукции снизилась на 38,3%;

8.  За счет этого вместо убытка от реализации получаемого продукта в 2005 и 2006 годах хозяйство получило прибыль;

9.  Балансовая прибыль сократилась на 27,3%;

10.  Производство ВП на 1 работника увеличилось на 18,8%, а на 100 га сельхоз угодий уменьшилось на 12,5%, т.е. уменьшилась продуктивность земли;

11.  Обеспеченность хозяйства фондами не изменилось;

12.  Фондовооруженность райпо увеличилась на 37%;

13.  Фондоотдача – как один из показателей эффективности использования фондов снизился на 9,5%;

14.  Уровень рентабельности вырос на 0,6%;

15.  норма рентабельности снизилась на 28,6%.

Глава 3 Статистический анализ трудовых ресурсов

 

3.1 Статистический анализ и использование трудовых ресурсов в Райпо

Трудовые ресурсы – это часть населения обоего пола в трудоспособном возрасте за вычетом неработающих, нетрудоспособных и льготных пенсионеров, но с учетом лиц, работающих в нетрудоспособном возрасте.

Рассмотрим состав трудовых ресурсов на примере райпо.

Таблица 7.

Состав трудовых ресурсов в разрезе

Категории работников	Среднесписочная численность			2007 в % к 2005
	2005	2006	2007
По сельского хозяйства предприятию, всего	357	258	260	72,8
Работники, занятые в сельского хозяйства производстве	334	238	240	71,9
Рабочие	215	151	149	69,3
Инженерно-технические работники	45	34	33	73,3
Служащие	25	20	20	80,0
Младший обслуживающий персонал	45	30	35	77,8
Пожарно-сторожевая охрана	4	3	3	75,0
Непроизводственный персонал, всего	23	20	20	87,0
В т.ч работники торговли и общественного питания	8	7	6	75,0
Работники жилищного хозяйства	4	5	4	100
Работники занятые капитальным ремонтом	5	4	4	80,0
Работники детских учреждений	6	4	6	100

По данным таблицы 7 можно сделать следующие выводы:

1.  за анализируемый период, т.е. за 2005-2007 года среднесписочная численность работников резко сократилась с 357 человек до 260 человек, т.е. на 27,2%. Это связано с тем, что в 2005 году в Райпо, была открыта сеть коммерческих магазинов, которые привлекли людей сравнительной легкостью работы и более высоким заработком. Произошла так называемая местная миграция трудовых ресурсов.

2.  в связи с этим сократилась среднесписочная численность работников, связанных с основной производственной деятельностью на 28,1%, в т.ч. число рабочих уменьшилось на 30,7%; инженерно-технических работников на 26,7%; служащих на 20%; младший обслуживающий персонал на 22,2%; пожарно-сторожевая охрана на 25%.

3.  интересно заметить, что руководство райпо, практически не посчитало нужным сократить численность трудовых ресурсов непроизводственного персонала – лишь на 13%.

Численность работников в сельскохозяйственных предприятиях может быть определена на момент времени и в среднем за период времени.

Динамика движения трудовых ресурсов

Статистика определяет абсолютные и относительные показатели движения работников по приему и увольнению: число принятых за отчетный период по источникам – оборот по приему; число уволенных с работы за отчетный период по причинам – оборот по увольнению.

На основании абсолютных показателей по данным отчетности рассчитываются следующие коэффициенты:

1.  коэффициент оборота по приему – равен отношению числа принятых за отчетный период к среднесписочному числу работников;

2.  коэффициент оборота по увольнению – представляет собой отношение числа уволенных за отчетный период к среднесписочному числу работников;

3.  коэффициент текучести – отношение числа выбывших работников по собственному желанию и уволенных за нарушение дисциплины к среднесписочному числу работников.

На основании данных о пополнении и увольнении списочного состава райпо проанализируем показатели оборота по приему, выбытию, текучести.

Таблица 8.

Показатели движения трудовых ресурсов.

Показатели	2005	2006	2007	2007 в % к 2005
Чис-ть раб-ов спи-го сост-а на нач.отч. пер.	153	124	88	57,5
Принято всего	3	10	6	30
Выбыло всего	32	46	10	31,2
В т.ч. по собственному желанию	10	20	5	50
За нарушение труд-ой дисци-ны и прогулы	10	10	2	20
В связи с уходом на пенсию	8	3	1	12,5
По другим причинам	4	13	1	25
Чис-ть раб-ов спи-го сост-а на кон.отч. пер.	124	88	90	72,6
Среднесписочная численность	200	120	125	62,5

На основании данных таблицы 8 строим таблицу 9.

Таблица 9.

Абсолютные и относительные показатели движения работников райпо.

показатели	2005	2006	2007	2007 в % к 2005
Абсолютные:
Оборот по приему	3	10	6	200
Оборот по увольнению	32	46	10	31,2
Необходимый оборот	20	30	7	35
Излишний оборот	12	16	2	16,7
Относительные:
Коэффициент по приему	1,5	26	4,8	320
Коэффициент по увольнению	16	38,3	8	50
Коэффициент текучести	6	13,3	1,6	27

Коэффициент оборота по приему за 3 года вырос почти в 3 раза с 1,5 до 4,8 %.

Коэффициент оборот по увольнению наоборот снизился в 2 раза.

Коэффициент текучести сократился с 6 до 1,6.

Основные пути сокращения текучести кадров в сельском хозяйстве следующие: улучшение условий труда и быта работающих, обеспечивающих высокую производительность труда и повышение квалификации кадров; улучшение уровня культурно-бытового обслуживания; совершенствование оплаты труда и его нормирования. Также для борьбы с текучестью необходимо усиление материального и морального поощрения.

Обеспеченность хозяйства рабочей силой

Численность состав членов райпо определяются по состоянию на 1 января каждого года.

Из всех наличных членов райпо выделяется число лиц, проживающих в районе и находящихся на постоянных работах в промышленности, на транспорте и число лиц, проходящих обучение с отрывом от производства.

Среднегодовая численность работающих сотрудников, включая постоянных и сезонных, наемных и привлеченных лиц разделяются на след категории:

·  Рабочие постоянные;

·  Рабочие сезонные и временные (наемные и привлеченные);

·  Инженерно-технические работники;

·  Младший обслуживающий персонал;

·  Пожарно-сторожевая охрана.

Таблица 10.

Обеспеченность хозяйства рабочей силой

Категории работников	Средняя численность, чел			Обеспеченность рабочей силой, %	Отклонения (+,-),чел
	2006	2007			От прошлого года	От плана (гр4-гр3)
		план	факт
Рабочие постоянные	55	30	29	96,6	-26	-1
Рабочие сезонные и временные	5	8	8	100	3	3
Служащие	20	20	20	100	0	0
Специалисты	19	20	19	95	0	-1
Итого	49	78	76	97,9	1	1

Анализируя обеспеченность райпо рабочей силой можно сказать следующее:

В целом обеспеченность хозяйства рабочей силой составляет 97,9%. В том числе обеспеченность рабочими постоянными составляет 96,6%, сезонными 100%, служащими 100%, специалистами 95%. Отклонение от плана в целом составляет 3 человека – меньше чем по плану.

А отклонение от прошлого года на 2 человека больше чем в прошлом.

Анализ выработки и трудоемкости

Трудоемкость - это затраты рабочего времени на производство единицы продукции. В зависимости от состава включаемых в нее трудовых затрат различают технологическую трудоемкость, трудоемкость обслуживания производства, производственную трудоемкость и трудоемкость управления производством.

Производственная трудоемкость (Тр) представляет собой затраты труда рабочих (основных и вспомогательных) и рассчитывается по формуле

Т_р = Т_техн + Т_об (2)

где Т_техн - технологическая трудоемкость, в которую входят все затраты труда основных рабочих, как сдельщиков, так и повременщиков;

Т_об — трудоемкость обслуживания производства, определяемая затратами труда вспомогательных рабочих.

Полная трудоемкость (Т_п) представляет собой затраты труда всех категорий ППП и определяется по формуле:

Т_п = Т_техн + Т_об + Т_у (3)

где Т_у — трудоемкость управления производством, включающая затраты труда ИТР, служащих, МОП и охраны.

Под полной трудоемкостью единицы продукции (Т_п) понимается сумма всех затрат живого труда на изготовление единицы продукции, измеряемая в человеко-часах:

Т_{п =} Количество отработанного времени, человеко-ч./ Объем произведенной продукции (4)

Анализ показателей выработки и трудоёмкости представлен в таблице 11.

Таблица 11 Анализ выработки и трудоёмкости

Показатели	2005 год	2006 год	2007 год	2007г. к 2005г. в %
Объём производства, тыс. руб.	11008	11824	12070	109,6
Объём производства, тыс. шт.	3300	3200	3093	93,7
Среднесписочная численность персонала, чел.	200	120	125	62,5
Выработка в тыс. руб.	55,04	98,5	96,6	175,5
Выработка в тыс. шт.	16,5	26,7	24,7	149,7
Технологическая трудоёмкость	31,4	29,8	28,7	91,4
Трудоёмкость обслуживания производства	2,4	2,6	2,6	108,3
Полная трудоёмкость	33,8	32,4	31,3	92,6

Анализ показателей таблицы 11 показал, что, с ростом объёмов производства в сумме, выработка в натуральном выражении также увеличилась. Снизилась трудоёмкость продукции. Следовательно, рост выработки в стоимостном выражении произошёл в результате изменения отпускных цен на продукцию.

Динамика использования рабочего времени в хозяйстве

Рабочее время – часть календарного времени, затрачиваемого на производство продукции или выполнение определенного вида работ.

Одна из основных задач статистики – изучение процесса изменения социально-экономических явлений во времени, т.к. все явления находятся в непрерывном развитии.

Динамический ряд – ряд статистических показателей, характеризующих развитие явлений во времени. Динамические ряды бывают двух видов: моментные и интервальные. Моментные уровни относятся к определенному моменту времени. Интервальные относятся к определенному интервалу времени.

Для анализа рядов динамики используются следующие показатели:

1.  абсолютный прирост ∆y – равен разности двух сравниваемых уровней, последующего и предыдущего или начального, принятого за базу. Если эта база непосредственно предыдущий уровень, показатель называется цепным. Если за базу взят начальный уровень, показатель называют базисным

∆y = Y₁ – Y_i-1

∆б = Y_i – Y₁ ∆ц = Y_i – Y_i-1

2.  темп роста равен отношению двух сравниваемых уровней, т.е. отношение каждого последующего уровня к предыдущему или к начальному. Темп роста говорит о том, сколько процентов составляет сравниваемый уровень по отношению к уровню, принятому за базу, или во сколько раз сравниваемый уровень больше уровня принятого за базу.

Тр_баз = Y_i / Y₁ - в долях единиц или *100%.

Tр_цеп = Yi / Y_i-1