Программа по труду и заработной плате

3. Программа по труду и заработной плате

 

Расчет численности водителей. Количество водителей грузовых автомобилей, автобусов и легковых автомобилей-такси за плановый период определяется на основании данных о времени работы автомобилей на линии с учетом подготовительно-заключительного времени, времени участия водителей в сезонном обслуживании и фонда рабочего времени водителя за тот же период.

Списочное количество водителей определяется по формуле

Р_сп.в =(АЧ_э * К_пз+ Т_со) / (Ф_д.в *К_в)=224 , (3.1)

где АЧ_э - количество автомобиле-часов, отработанных на линии;

К_пз - коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время водителя, К_пз = 1.04;

Т_со - трудоемкость сезонного обслуживания, чел.-ч ;

К_в - коэффициент выполнения норм водителя, принимается по данным автотранспортного предприятия (в курсовом проекте может быть принят - К_в= 1,0);

Ф_д.в - действительный фонд (годовой) времени одного водителя

Ф_д.в =Ф_н.в *К , (3.2)

Где Ф_н.в - номинальный годовой фонд времени одного водителя.

При всех видах организации труда водителей грузовых автомобилей, автобусов и легковых автомобилей-такси номинальный годовой фонд времени в среднем может быть принят 2025 ч.

При расчете действительного годового фонда времени водителей коэффициент, учитывающий плановый невыход на работы, принимается равным:

- для водителей грузовых автомобилей с грузоподъемностью свыше 2,5 тонн, - 0,88.

Ф_д.в = 2 025 * 0,88 = 1 782

Списочное количество водителей распределяется по классам.

Распределение производится в соответствии с фактическим наличием водителей различной квалификации на действующем предприятии и планом переподготовки водителей. В курсовом проекте удельный вес водителей 1, II и III классов может быть принят 20, 30 и 50 процентов соответственно.

Явочное количество водителей определяется с учетом режима работы автотранспортного предприятия

Р_яв.в =АЧ_э / (Д_р.г* Т_н) (3.3)

Р_яв.в = 291270/305*11,4=83 чел.

Расчет численности ремонтных рабочих. Количество ремонтных рабочих рассчитывается на основании трудоемкости работ в человеко-часах и годового фонда времени одного рабочего. Расчет количества рабочих производится по каждому виду обслуживания или ремонта.

Технологически необходимое явочное количество рабочих, занятых в зоне технического обслуживания и текущего ремонта, определяется по формуле

Р_р.р = Т_{то и тр} / Ф_н.р (3. 4)

где Ф_н.р- номинальный годовой фонд времени одного рабочего в часах.

Номинальный годовой фонд времени рабочего при расчетах может быть принят равным 2025 ч.

Р_р-р = 96300 / 2025 = 47 чел.

Расчет численности подсобно-вспомогательных рабочих. Численность подсобно-вспомогательных рабочих определяется на основании трудоемкости подсобно-вспомогательных работ и действительного годового фонда времени одного рабочего

Р_сп.пв = Т_пв / Ф_д.р , (3.5)

где Р_сп.пв - списочное количество подсобно-вспомогательных рабочих, чел.;

Ф_д.р - действительный годовой фонд времени одного рабочего, Ф_д.р =1820 ч.;

Т_пв - трудоемкость подсобно-вспомогательных работ по предприятию, чел.-ч.

При расчете трудоемкость подсобно-вспомогательных работ принимается в размере 20-30% от общей трудоемкости работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту подвижного состава в зависимости от размеров АТП (меньший процент принимается для крупных предприятий, больший - для мелких).

К подсобно-вспомогательным рабочим относятся слесари станочного оборудования, слесари-инструментальщики, слесари-электрики, слесари по отоплению и вентиляции, слесари по водопроводу и канализации, электромонтеры, перегонщики автомобилей внутри транспортного предприятия, кладовщики складов, кочегары, уборщики производственных помещений, разно рабочие, машинисты-компрессорщики, заправщики нефтепродуктов, прачки.

Т_пв = 0,2 * Т_{то и тр} = 0,2 * 96300=19260 чел.-ч;

Р_сп.пв = 19260 / 1 820 = 10чел.

Численность инженерно-технических работников и служащих. Численность инженерно-технических работников и служащих в курсовой работе устанавливается в размере 30% от общей численности водителей, ремонтных рабочих и подсобно-вспомогательных рабочих.

Р_{итр и сл} = 0,3 * (Р_сп.в. + Р_р.р. + Р_сп.пв.) (3.6)

Р_{итр и сл} = 0,3 * (83+47+10) = 140 чел.

Численность инженеров по безопасности движения включена в норматив по функции “эксплуатационная служба”. При этом рекомендуется устанавливать численность инженеров по безопасности движения: при среднесписочной численности водителей от 151 до 300 – два человека;

Количество младшего обслуживающего персонала принимается в количестве 5 человек для всех типов АТП.

Расчет фонда оплаты труда работников АТП. В курсовом проекте определение фонда оплаты труда работников АТП производится на основе детализации структуры и размера выплат на основе метода прямого расчета заработной платы по категориям работающих: водителям, ремонтно-обслуживающим и подсобно-вспомогательным рабочим, инженерно-техническим работникам и служащим, младшему обслуживающему персоналу.

Распределение категорий и должностей работников по квалификационным разрядам при использовании 18-разрядной ЕМТС

№	Категории и должности работников	Разряд
1	Низкоквалифицированные рабочие и служащие, МОП, охрана.	1–2
2	Рабочие сквозных профессий всех квалификационных уровней (за исключением рабочих, относящихся к группе 1), техники всех специальностей.	2–8
3	Молодые специалисты с высшим образованием (инженеры, экономисты юристы, финансисты, менеджеры и др.), служащие средней квалификации.	7–9
4	Инженеры с опытом работы, старшие и ведущие специалисты, мастера, прорабы, научные работники без ученой степени, руководители мелких предприятий.	9–11
5	Руководители структурных подразделений, главные специалисты, научные работники с учеными степенями, высококвалифицированные служащие.	12–15
6	Руководители предприятий, объединений, организаций, учреждений, главные научные сотрудники с ученой степенью доктора наук, заместители руководителя, главные специалисты на уровне заместителя руководителей.	15–17
7	Руководители крупных (с численностью работающих свыше 2500 человек)	17–18

Единая межотраслевая 18-разрядная тарифная сетка с максимальным межразрядным коэффициентом 10.07

Разряды оплаты труда

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1,0	1,3	1,69	1,91	2,16	2,44	2,76	3,12	3,53	3,99	4,51	5,10	5,76	6,51	7,36	8,17	9,07	10,07
1,29	1,68	1,9	2,15	2,43	2,75	3,11	3,52	3,98	4,5	5,09	5,75	6,5	7,35	8,16	9,06	10,06

Ставка работников 1 разряда = минимальному размеру оплаты труда (МРОТ 2009 = 4330 руб.).

Фонд оплаты труда по отдельным категориям работников определяется:

Фот = Np * Cмес * 12, (3.7)

где Np – численность работающих по категориям,

Cмес – заработная плата за месяц 1 работающего соответствующего разряда (Cмес = МРОТ*Краз);

12 – число месяцев в году.

Общий фонд оплаты труда по предприятию равен сумме фондов по каждой категории работающих.

Процент премирования водителей устанавливается по данным действующего АТП или принимается студентом самостоятельно в пределах от 20 до 60 %.

Доплата за классность производится ежемесячно за фактически отработанное время. Плановая годовая сумма доплат за классность водителям 2-го и 1-го классов составляет 15-25%.

Водители – 83 чел.

8 разряд – 27 чел.; 7 разряд – 28 чел.; 5 разряд – 28 чел.

Фот (8) = 27*4330*3,52*12*1,2=5925934 руб.;

Фот (7) = 28*4330*3,11*12*1,15=5203378 руб.;

Фот (5) = 28*4330*2,16*12=3142540 руб..

Ремонтные рабочие – 47чел.

3 разряд – 20 чел.; 2 разряд – 10 чел.; 1 разряд – 17чел.

Фот (1) = 20*4330*1,29*12=1340568 руб.;

Фот (2) = 10*4330*1,68*12=872928 руб.;

Фот (3) = 17*4330*1,9*12=1678308 руб..

Подсобно – вспомогательные рабочие – 10 чел.

9 разряд – 3 чел.; 7 разряд – 4 чел.; 6 разряд – 3 чел.

Фот (6) = 3*4330*2,44*12=380347 руб.;

Фот (7) = 4*4330*2,76*12=573638 руб.;

Фот (9) = 3*4330*3,53*12=550256 руб..

ИТР и служащие – 140 чел.

9 разряд – 40 чел.; 10 разряд – 60 чел.; 13 разряд – 40 чел.

Фот (9) = 40*4330*3,98*12=8272032 руб.;

Фот (10) = 60*4330*4,5*12=14029200 руб.;

Фот (13) = 40*4330*6,5*12=13509600 руб..

Младший обслуживающий персонал– 5 чел.

2 разряд – 3 чел.; 1 разряд – 2 чел.

Фот (2) = 3 * 4330 * 1,4 * 12 = 218232 руб.;

Фот (1) = 2 * 4330* 1,2 * 12 = 124704 руб.;

Начальник гаража – 1 чел.

7 разряд – 1 чел.;

Фот = 1 * 4330 * 3 * 12 * 0,8 = 124704 руб..

Механик– 1 чел.

6 разряд – 1 чел.;

Фот = 1 * 4330 * 2.5 * 12 * 0.8 = 103920 руб..

Диспечер – 1 чел.

4 разряд-1 чел.

Фот = 1 * 4330 * 2 * 12 * 0.8 =83136 руб..

Бухгалтер – 1 чел.

7 разряд-1 чел.

Фот = 1 * 4330 * 3 * 12 * 0.8 =124704 руб..

Общий фонд оплаты труда работников АТП: Фобщ = 56 258 129 руб.

4. Расчет затрат предприятий автомобильного транспорта

 

Расчет затрат на запасные части и агрегаты

Стоимость затрат на запасные части определяется по формуле

С_зч = L_общ *Н_зч /1000, (4.1)

Где Н_зч - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом увеличения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км ;

С_зч = _8624746* 2250 / 1000 = 19405678руб.

Расчет затрат на автомобильные шины

Сумма затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин определяется

по удельным затратам на 1000 км пробега:

С_ш = Ц_ш * К_ш * L_общ * H_ш/100 * 1000 , (4.2)

где С_ш - затраты на восстановление и ремонт автомобильных шин, руб.;

Ц_ш - оптовая цена одного комплекта шин (камера, покрышка, ободная лента), руб.;

К_ш - количество комплектов шин на автомобиле (без запасного), шт.;

H_ш - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега в процентах от прейскурантной стоимости.

Нормы отчислений установлены в зависимости от размеров шин и условий эксплуатации.

С_ш = 2,25 * 6*5000*_8624746/ 100 * 1000 = 5821703руб.

Амортизационные отчисления

Определение стоимости подвижного состава

Расчет стоимости подвижного состава производится на основании оптовой цены для каждой марки автомобилей, коэффициента, учитывающего затраты на транспортировку подвижного состава до места дислокации, и списочного количества автомобилей в парке

С_пс = С_авт * А_сп , (4.3)

где С_авт - балансовая стоимость автомобиля, руб.;

Цены на подвижной состав могут быть установлены по данным действующего предприятия или рекламных предложений оптовых фирм.

С_пс = 850000*100=85000000руб.

Расчет стоимости зданий, сооружений, оборудования и других основных фондов

Расчет стоимости зданий, сооружений и оборудования в курсовой работе производится с использованием удельных капитальных вложений на строительно-монтажные работы с учетом привязки проекта на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей, с учетом поправочных коэффициентов, учитывающих тип подвижного состава, наличие прицепов, среднесуточный пробег автомобилей, условия хранения, категорию условий эксплуатации, структуру автомобильного парка и уровень централизации работ по ТО и ТР подвижного состава в производственном автотранспортном объединении.

С_зд = Н_авт * А_сп = 100*100000=10000000 руб. (4.4)

Стоимость оборудования определяется на основании стоимости на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей.

С_об = Н_об * А_сп = 36000 * 100= 3600000руб.

Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений составляет 10-15% от стоимости оборудования.

С_инстр = С_об * 0,15 = 3600000* 0,15 = 540000руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 8-10% от стоимости оборудования.

С_{хоз.инв.} = С_об * 0,1 = 3600000* 0,1 = 360000руб.

Амортизационные отчисления на полное восстановление грузовых автомобилей средней и большой грузоподъемности определяется по формуле

А_вос = С_авт * Н_вос *L_общ / 100*1000 , (4.5)

где Н_вос - норма амортизационных отчислений на восстановление автомобилей в процентах на 1000 км пробега.

А_вос = 850000*0,37*_8624746/ 100 * 1000 = 27124826руб.

Амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, оборудования, дорогостоящего инструмента и инвентаря определяются на основании стоимости каждой группы основных фондов и норм амортизационных отчислений.

А_зд = С_зд * Н_ам / 100 = 10000000* 1,2 / 100 = 120000руб.;

А_об = С_об * Н_ам / 100 = 3600000* 12,3 / 100 = 442800руб.;

А_инстр = С_инстр * 20% / 100 = 540000* 20 / 100 = 108000руб.;

А_{хоз.инв.} = С_{хоз.инв.} * 8% / 100 = 360000* 8 / 100 = 28800руб..

Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.1.

Таблица 4.1 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов автотранспортного предприятия

Наименование основных фондов	Стоимость основных фондов, руб.	Норма амортизационных отчислений, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
1.Подвижной состав 2.Здания 3.Оборудование 4.Дорогостоящий инструмент 5.Хозяйственный инвентарь Всего:	85000000 10000000 3600000 540000 360000 99500000	0,37 1,2 12,3 20 8	31450000 120000 442800 108000 28800 32149600

Общехозяйственные расходы автотранспортных предприятий

При выполнении курсовой работы накладные расходы определяются исходя из суммы этих расходов на один списочный автомобиль, списочного количества автомобилей и коэффициента удорожания затрат.

На 1 автомобиль – 57 300 руб.