Основные признаки легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем

3.3 Основные признаки легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем

О фактах подготовки и проведения операции по легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, могут свидетельствовать признаки, характерные для большинства таких действий при совершении конкретных видов банковских операций.

Общие признаки:

- отсутствие экономического обоснования или видимого смысла сделки (операции);

- предложение необычно высокой комиссии по операции (сделке) и/или требование провести ее по ценам, явно отличным от рыночных;

- наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по расчетам, и инвестициям по операциям (сделкам), отличающихся от обычной практики, используемой - конкретным клиентом, или обычной рыночной практики;

- безосновательная поспешность в проведении операции (сделки);

- заметное увеличение объемов или частоты операций (сделок) клиента - как суммарных, так и по отдельным сделкам (операциям);

- осуществление клиентом множественных операций, сумма каждой из которых ненамного меньше минимальной суммы сделки, о которой Банк обязан доложить властям;

- внесение в ранее согласованный вариант проведения операции (сделки) непосредственно перед ее началом значительных изменений, особенно касающихся направления денежных средств или иного имущества, вовлеченных в операцию (сделку);

- характер, параметры и размер заявленной клиентом операции (сделки) не соответствуют характеру и размерам реальной деятельности клиента;

- при возникновении у банковского работника вопросов к содержанию операции и/или к документам, являющимся обязательным приложением для ее осуществления, клиент любыми способами настаивает на проведении операции (включая осуществление угроз, подкупа, оказание морального воздействия);

- поручение об осуществлении операции дается банку через посредника (например, адвоката, бухгалтера, доверенное лицо) без веских на то причин. Особое внимание следует обращать на случаи, когда посредник выполняет подобные поручения без вступления в прямой контакт с банком;

- клиент обращается в банк с деловым предложением, которое превышает его реальные финансовые возможности. Особое внимание необходимо обращать в случае, если известно, что клиент испытывает финансовые затруднения;

- клиент проявляет повышенную озабоченность и внимание к вопросам конфиденциальности (например, требует уничтожить всю сопроводительную документацию);

- компания клиента не числится в официальных справочниках либо в информационно-консультационных агентствах, невозможно осуществить связь с компанией по представленным клиентом телефонам и адресу;

- невозможность получить информацию о клиенте в обслуживающих (или ранее обслуживавших) его банках;

- клиент уклоняется от направления запрашиваемой банком информации по телексу и предлагает передать ее факсом;

- трудности при проверке представляемых клиентом данных о себе, своей компании и ее партнерах, возникающие в результате неоправданных задержек в получении от клиента документов и информации, которую не представляется возможным проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей;

- клиент беспричинно отказывается от представления подробностей о своей компании и ее деятельности;

- клиент использует офис компании как свой домашний адрес, и наоборот;

- невозможность установить контрагентов клиента;

- компания клиента является частью разветвленной структуры, в которую в том числе входят компании, зарегистрированные в странах, отвечающих критериям «налоговых гаваней»;

- клиент переводит денежные средства в страны, известные как центры торговли наркотиками (например, Колумбия, Панама, Афганистан и другие государства);

- клиент беспричинно избегает личных контактов с работниками Банка;

- бизнес (деятельность) клиента не требует использования услуг Банка, о которых он просит;

- иные отклонения от обычной практики, используемой конкретным клиентом, или обычной рыночной практики.

Признаки легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, при проведении торговых операций, операций неторгового характера, операций по предоставлению кредита:

- компании и частные лица, которые обычно пользуются чеками, кредитными карточками или денежными переводами для выполнения их рабочих операций, неожиданно делают вклад на крупную сумму наличными средствами;

- в Банк поступает инструкция на перевод необычно крупных сумм по сравнению с предыдущими операциями;

- поступающие на имя клиента платежи не имеют четких реквизитов, подтверждающих подлинность коммерческой операции;

- клиент имеет разные счета (возможно, в разных банках), не соответствующие характеру деловой активности этого клиента. Особенно подозрительным является резкое увеличение операций с использованием этих счетов, сопровождаемое процессом консолидации на них денежных средств с последующей инструкцией клиента об их переводе;

- счет клиента совсем или почти совсем не используется в интересах основной деятельности клиента, но используется для получения или выплаты крупных сумм, не имеющих очевидной связи с бизнесом клиента;

- использование клиентом банковского счета с целью снятия наличных денежных средств с последующим его закрытием либо прекращением по нему операций до представления квартальной отчетности в налоговые органы (так называемая деятельность «фирм-однодневок»);

- неожиданное оживление «спящего» счета (активизация движения средств и увеличение количества проводимых операций);

- коммерческие документы на товары (счет-фактура и транспортные документы, принятые в международной практике) относятся к разным товарам;

- коммерческие документы на товары не описывают покупаемые (продаваемые) клиентом товары либо содержат самое общее описание товаров, не позволяющее их идентифицировать;

- в коммерческие документы на товары были переданы через посредников без явной причины;

- компания, упомянутая как участник операции, не занимается сделками, по которым представлены подтверждающие документы;

- в коммерческих либо других документах, подтверждающих факты совершения и исполнения сделки, употребляются необычные термины либо такие фразы, как:

Бумаги с установившейся репутацией,

Первоклассная банковская гарантия,

Первоклассные банкноты,

Первоклассный мировой банк,

Первоклассные банковские документы,

Гарантированная банковская фактура,

Один год и один день,

МПТ 3039 Лондонская длинная форма,

МПТ 3032 Лондонская краткая форма,

Банк-Координатор,

Фидуциарный банк,

Операционный транш на сумму XXX млн. руб. (долл. США);

- клиент обращается с просьбой о предоставлении кредита на необычно крупную для него сумму;

- клиент готов получить кредит по процентной ставке, значительно превышающей среднюю процентную ставку по денежным инструментам на внутреннем и внешнем рынке, в том числе им предлагаются большие комиссии по обслуживанию кредита;

- информация, изложенная в заявлении клиента о предоставлении кредита, не соответствуют информации и документам» полученным в ходе переговоров от представителей клиента;

- клиент обращается с просьбой о предоставлении кредита, источником погашения которого служат обремененные залогом активы;

- в погашение кредита клиента поступают денежные средства от неупомянутых клиентом источников погашения;

- источник погашения кредита не известен и/или не соответствует финансовому положению клиента.

3.4 Действия работников ОАО «Альфа-Банк» при выявлении ими признаков легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и совершения клиентами подозрительных операций и уполномоченного работника банка

Все действия работников ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» в случае выявления ими признаков легализации доходов, полученных незаконным путем, и проведения подозрительных операций должны осуществляться в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации о банковской тайне. При подготовке и передаче сведений о выявленных фактах работники Банка обязаны руководствоваться требованиями Банка к работе с конфиденциальной информацией.

Работник Банка в случае выявления им признаков легализации доходов, полученных незаконным путем, и совершения клиентами подозрительных операций, обязан:

- проводить операцию, если она не противоречит действующему законодательству Российской Федерации, нормативным актам и распорядительным документам Банка, не демонстрируя клиенту возникших подозрений;

- доложить о подозрительной операции и/или выявленных признаках легализации доходов, полученных незаконным путем, непосредственному руководителю, действия которого далее определяются внутрибанковскими нормативными документами.

При получении материалов о подозрительной операции уполномоченный работник ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» обязан:

- обеспечить конфиденциальность полученных материалов;

- при необходимости разработать план дополнительных проверочных мероприятий в отношении подозрительной операции;

- доложить руководству Банка о результатах проверки подозрительной операции и мерах по нейтрализации негативных последствий интересам Банка.

Уполномоченный работник Банка должен регулярно обобщать и анализировать накопленные материалы по подозрительным операциям и выявленным признакам легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, и готовить методические рекомендации для работников Банка по действиям в конкретных ситуациях.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Легализация (отмывание) – это процесс, посредством которого преступно полученные доходы вливаются в законный денежный оборот, при этом реальные источники и каналы поступления таких доходов (денежных средств) тщательно скрываются от постороннего внимания. Отмыванием денежных средств занимаются организованные криминальные структуры, целью которых является как дальнейшее финансирование преступной деятельности, так и получение возможности использования незаконно полученных средств в различных целях. Реальные (незаконные) источники доходов в процессе их получения и легализации во многих случаях могут прикрываться вполне законной с виду деятельностью, а могут также сосуществовать с ней параллельно. Легализованные «грязные» денежные средства абстрагируются в процессе отмывания от источника своего незаконного происхождения и становятся, таким образом, частью легальной экономики.

Отмывание денежных средств не ограничивается наркобизнесом и терроризмом, в котором задействованы большие суммы наличных денежных средств. Незаконная торговля оружием, радиоактивными материалами, организованная преступность, нелегальная финансовая деятельность, подпольное производство алкоголя, мошенничество, похищение людей, терроризм, расхищение государственных средств и фондов – все это и многое другое создает более чем благоприятные условия для возникновения значительных нелегальных капиталов. Наличие таких денежных средств в стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций.

Постоянное совершенствование денежной системы привело к тому, что оборот наличных денежных средств в мире значительно снизился и уступил место безналичному денежному обращению, с помощью которого как легальные, так и криминальные структуры получили оптимально быстрый, надежный и эффективный способ управление денежными средствами для их дальнейшего перераспределения и использования. Поскольку значительная часть «грязных» денежных средств от проведения незаконных операций в настоящее время продолжает поступать в виде наличных денежных средств, одной из составных задач криминальных структур стало вовлечение получаемой наличности в законный безналичный оборот, а также вывод денежных средств за рубеж, как правило, в оффшорные зоны и территории со свободным налоговым режимом. Государственные и законодательные структуры ряда ведущих стран, чья экономика и социальная сфера успели пострадать от результатов деятельности криминальных структур, уже пришли к выводу, что использование системы мер по ограничению вливания в легальную экономику «грязных» денежных средств является такой же важной задачей, как и борьба с самой преступностью. С этой целью во многих странах разработаны системы противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. Так, например, участие, а в некоторых странах и вовлечение/соучастие в процесс отмывания (легализации) денежных средств во многих странах является уголовно наказуемым преступлением. Страсбургской Конвенцией Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 08.11.1990, к которой в настоящее время присоединились большинство ведущих европейских стран, предусмотрено, что каждая страна – участник обеспечивает принятие в своем законодательстве таких мер, с помощью которых правонарушениями, связанными с отмыванием доходов, признаются такие действия, как, например: приобретение или владение доходами, полученными незаконным путем; конверсия или перевод средств, если известно, что эти средства являются доходами, полученными преступным путем; консультирование в связи совершением указанных преступлений, а также ряд других действий.

Как известно, с 1 февраля 2002 года вступил в действие Федеральный закон № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Результаты исследования наглядно показывают, что банки все шире внедряют в свои стандартные операции комплекс мер и процедур по предотвращению отмывания денежных средств. Они ведут активный поиск путей их совершенствования, и основная задача сейчас сводится к последовательному развертыванию этого комплекса и процедур во всей банковской сфере и обеспечению гарантий руководству банков, что этот процесс осуществляется эффективно.

Как показывает опыт совершенствование методов и процедур, направленных на противодействие легализации незаконно полученных денежных средств, обеспечивает банкам значительную отдачу от вложения ресурсов в это направление работы, способствуя получению более подробной информации о своих клиентах и совершенствованию процесса управления отношениями с ними. Взаимоувязка мер по борьбе с отмыванием денежных средств с действиями по предотвращению должностных преступлений и проявлений мошенничества, а также с кредитным контролем также обеспечивает экономию при проведении текущих операций.

Сейчас задача российских банков заключается в том, чтобы убедить своих партнеров в том, что эта приверженность подтверждается как стремлением достигнуть успеха, так и конкретными положительными сдвигами.

Российским банкам и финансовым учреждениям необходимо сознавать, что соблюдение в России международных требований, предъявляемых к противодействию легализации незаконно полученных денежных средств, оказывает влияние на усилия, предпринимаемые на глобальном уровне. Для того чтобы войти в ряды уважаемых участников международных финансовых рынков или увеличить прибыльность своих операций, российским банкам недостаточно просто соблюдать требования национальных регулирующих органов. Они должны идти дальше.

В соответствии с федеральным законодательством и руководствуясь нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, а также с учетом накопленного международного опыта в ОАО «Альфа-Банк» разработаны, утверждены и введены в действие соответствующие внутренние программы, правила и процедуры, направленные на осуществление внутреннего контроля с целью противодействию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал - 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов - 9,5 млрд. долларов США. Чистая прибыль по итогам за 2006 года составила 190,3 млн. долларов США (по итогам 2005 года - 180,6 млн.).

Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть - важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США. В том числе и в городе Ростов-на-Дону- ОАО «Альфа- Банк» филиал «Ростовский» Осознавая важность и особую значимость, проводимой во всем цивилизованном мире политики по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также понимая угрозу исходящую для всего мирового сообщества от террористических и связанных с ними организаций. ОАО «Альфа- Банк» филиал «Ростовский» разработал, ввел в действие и постоянно осуществляет комплекс мер и мероприятий, направленных на своевременное выявление «подозрительных» операций, проводимых клиентами банка. Банк уделяет особое внимание пониманию сущности и природы, таких операций, предпринимает все возможные меры по предотвращению любых сделок и операций клиентов банка прямо или косвенно связанных с отмыванием любых доходов от преступной деятельности, исключению возможности проведения клиентами операций связанных с финансированием террористической деятельности. Банк с разумной осторожностью подходит к выбору и формированию своей клиентской базы, внимательно изучает своих клиентов, структуру их собственников, интересы и сферы деятельности и стремиться к установлению взаимоотношений со своими клиентами, основанных на «прозрачности» и понимании бизнеса и операций, обслуживаемых банком.

В соответствии с федеральным законодательством и руководствуясь нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, а также с учетом накопленного международного опыта в ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» разработаны, утверждены и введены в действие соответствующие внутренние программы, правила и процедуры, направленные на осуществление внутреннего контроля с целью противодействию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

На мой взгляд, одним из существенных условий повышения национального и международного рейтинга и авторитета ОАО «Альфа- Банк» является его защищенность от проникновения преступных капиталов (незаконных доходов) и их легализации, умение противостоять попыткам криминальных структур и отдельных элементов, недобросовестных партнеров и мошенников использовать ОАО «Альфа-Банк» и его служащих в преступных целях. Защищенность ОАО «Альфа- Банк» от проникновения преступных капиталов означает не только работу по оказанию противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, но и организацию противодействия совершению таких неправомерных действий, как использование ОАО «Альфа- Банк» в мошеннических операциях, противозаконных финансовых схемах, хищениях, подлогах, подделках документов и денежных знаков и т.п.

В связи с этим большое значение приобретают задачи усиления защищенности ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» и ограждения проводимых им операций и сделок от проникновения преступных капиталов.

Я считаю, что реализация этих задач осуществляется созданием эффективного комплекса защитных мер, который позволит ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» минимизировать такие риски, как:

- риск материального ущерба в результате ареста, конфискации активов ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» или иных санкций, применяемых компетентными национальными или международными органами при выявлении ими «грязных денежных средств» на счетах ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» и банковских операций с ними;

- риск материального ущерба в результате мошеннических действий;

- риск потери деловой репутации в результате огласки фактов причастности ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» к операциям по легализации денежных средств, полученных незаконным путем;

- риск того, что представители руководства и отдельные работники ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» будут вынуждены вступать в контакт и находиться под воздействием представителей организованной преступности.

Целью организации работы по повышению защищенности ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» является обеспечение эффективного противодействия проникновению и легализации преступных капиталов и использованию ОАО «Альфа-Банк» в подозрительных и сомнительных сделках.

Основные задачи, решаемые при организации работы по предотвращению проникновения в ОАО «Альфа-Банк» доходов, полученных незаконным путем, и использования его в сомнительных и подозрительных операциях и сделках, включают в себя:

- своевременное прогнозирование и выявление угроз проникновения доходов, полученных незаконным путем, а также осуществления в системе ОАО «Альфа-Банк» сомнительных и подозрительных операций и сделок;

- разработку и реализацию мер профилактического характера;

- разработку и реализацию специальных мер по предотвращению, локализации и снижению тяжести возможных негативных последствий.

Принципами, на основе которых осуществляется деятельность по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и использования ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» в подозрительных и сомнительных сделках, являются:

- законность проводимых мероприятий;

- соблюдение интересов акционеров, сотрудников, партнеров и клиентов ОАО «Альфа-Банк»,

- в непрерывность противодействия угрозам безопасности ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский»; в целостность системы осуществляемых мероприятий;

- адекватность принимаемых мер возникающим угрозам;

- полнота и непрерывность контроля за выполнением осуществляемых мероприятий;

- персональная ответственность конкретных работников ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» за реализацию запланированных мероприятий;

- соответствие установленным требованиям конфиденциальности.

Задачи, функции, права и обязанности сотрудников ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский», структурных подразделений в головной организации и филиалах по предотвращению проникновения во ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» денежных средств, полученных незаконным путем, регламентируются соответствующими пунктами положений о подразделениях и должностных инструкций сотрудников ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский», а также отдельными нормативными документами ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» и методическими рекомендациями.

Разработка и реализация комплексной системы мер по организации противодействия проникновению преступных капиталов и использованию ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский» в противоправных сделках позволят эффективно бороться с отмыванием денежных средств, обеспечат международный уровень стандартов работы ОАО «Альфа-Банк» филиал «Ростовский», повысят его, конкурентоспособность на российских и мировых финансовых рынках.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Федеральный Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2.  Федеральный Закон от 07.08.2001 № 121-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

3.  Указ Президента России от 01.11.2001 № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

4.  Гражданский кодекс РФ

5.  Уголовный кодекс РФ

6.  Положение Банка России от 04.01.2003 № 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

7.  Положение Банка России от 06.09.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

8.  Указание методического характера Банка России от 28.11.2001 № 137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;