Расчет капитальных вложений

7.2 Расчет капитальных вложений

Наименование и характеристика оборудования	Коли-чество единиц	Сметная стоимость, руб	Амортизация
			норма, %	сумма, руб
1 Основное оборудование
Конденсатор, Поз. 2	7,0	827515,8	9,0	74476,4
Ресивер, Поз. 59	1,0	14654,0	11,0	1611,9
Абгазоотделитель, Поз. 3	7,0	133018,2	9,0	11971,6
Испаритель, Поз. 4	2,0	43264,0	9,0	3893,8
Танк жидкого хлора, Поз. 8	5,0	331420,0	11,0	36456,2
Бак для рассола, Поз. 6	6,0	81341,0	8,3	6751,3
2 Вспомогательное оборудование
КИПиА		286242,6	17,0	48661,2
Технологические трубопроводы		429363,9	14,0	60110,9
3 Общая стоимость оборудования		2146819,5		243933,5
4 Здания и сооружения		178379475,0	2,5	4459486,9
Итого по статьям 3 и 4		180526294,5		4703420,3

Расчет стоимости основных фондов действующего производства представим в таблице 7.3.

Таблица 7.3 - Расчет стоимости вновь вводимого основного оборудования

Наименование и характеристика оборудования	Количество еди-ниц	Отпуск-ная цена, руб/ед	Стоимость приобре- тения оборудова-ния, руб	Транс-порт-ные расхо-ды, руб	Заготовительно - склад-ские расходы, руб	Затраты на монтаж, руб	Сметная стои-мость, руб	Амортизация
								норма %	сумма руб
Конденсатор Поз. 2	5,0	44091,8	253528,1	12676,4	7605,8	50705,6	324516,0	9,0	29206

Нормативный срок службы существующих в отделении конденсаторов – 11 лет. С момента установки их срок службы составил 28 лет. Следовательно, остаточная стоимость оборудования, исключаемого из схемы, равна нулю.

Таблица 7.5 – Расчёт стоимости демонтируемого оборудования

Наименование и характеристика оборудования	Количество единиц	Сметная стоимость, руб
Конденсатор, Поз. 2	7,0	827515,8
Абгазоотделитель, Поз. 3	2,0	38005,2
Итого:		865521

Расходы на демонтаж существующего оборудования, исключаемого из схемы, укрупненно примем как 20% от стоимости этого оборудования.

Ц_ДЕМ = К_Д × 0,2

где Ц_ДЕМ – расходы на демонтаж;

К_Д­ – полная стоимость демонтируемых фондов, руб.

Ц_ДЕМ = 865521 × 0,2 = 173104 руб.

Таким образом, величина затрат на реконструкцию составит:

К_РЕК = 324516 + 173104 = 497620 руб.

Сметную стоимость основного оборудования после реконструкции К₁ определяли по формуле [3, С.99]:

K₁ =К_о+К_д - К_выб, (7.3)

где К_о - сметная стоимость основного оборудования до реконструкции руб;

К_д - дополнительные затраты на реконструкцию оборудования руб;

К_выб – стоимость выбывающего оборудования, руб;

Сметная стоимость основного оборудования после реконструкции С_РЕК составит:

С_РЕК = 1431213 + 497620 – 865521 = 1063312 руб.

Величина амортизационных отчислений после реконструкции будет составлять

А_РЕК = А_О – А_ВЫБ + А_ВВ,

где А_О - амортизационные отчисления на основное оборудование до реконструкции, руб;

А_ВЫБ – амортизационные отчисления на выбывающее оборудование, руб;

А_ВВ - амортизационные отчисления на вновь вводимое оборудование, руб.

А_РЕК = 135161 – 74476 – 3420,5 + 29206,4 = 86470,8 руб

Сводный расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений представлен в таблице 7.6.

Таблица 7.6 – Капитальные вложения и амортизационные отчисления по отделению конденсации хлора

Наименование	До реконструкции		После реконструкции
	Стоимость, руб.	Амортиза-ция, руб.	Стоимость, руб	Амортиза- ция, руб.
Здания и сооружения	178379475,0	4459486,9	178379475,0	4459486,9
Основное оборудование	1431213,0	135161,3	1063312,2	86470,8
Вспомогательное оборудование	715606,5	108772,2	531656,1	80811,7
Всего	180526294,5	4703420,3	179974443,3	4626769,4

Таким образом, капитальные вложения на создание основных фондов отделения до реконструкции составляли 180628517 рублей, а после реконструкции составили 17997443 рублей.

7.3 Расчет показателей по труду и заработной плате

В результате реконструкции численность производственного персонала не изменяется. Производство – непрерывное, график работы – пятибригадный трехсменный, система оплаты труда – повременно-премиальная, условия труда – вредные.

Расчет баланса рабочего времени свели в таблицу 7.7.

Таблица 7.7 – Баланс рабочего времени

Фонд времени	Продолжительность, дни
	для сменного персонала	для дневного персонала
1 Календарный фонд времени 2 Нерабочие дни: а) выходные б) праздничные Итого нерабочих дней 3 Номинальный фонд времени	365 146 - 146 219	365 104 13 117 248
4 Невыходы на работу: а) очередной и дополнительный отпуск б) по болезни в) выполнение государственных и общественных обязанностей г) отпуск учащихся вечерней и заочной форм обучения Итого невыходов на работу 5 Эффективный фонд рабочего времени	38 5 1 3 47 172	28 - - - 28 220

Данные по численности персонала свели в таблицу 7.8.

Таблица 7.8 – Расчет численности персонала

Наименование специальности	Тариф-ный разряд	Явочная численность в смену	Число смен в сутки	Явочная численность в сутки, чел	Списочная числен-ность, чел
1 Основные рабочие
аппаратчик конденсации	4	3	3	9	16
аппаратчик испарения и абсорбции	4	1	1	1	5
2 ИТР
Начальник цеха	-	1	1	1	1
Зам начальника цеха	-	1	1	1	1
Механик	-	1	1	1	1
Энергетик	-	1	1	1	1
Начальник отделения 201к	-	1	1	1	1
Начальник отделения 119к	-	1	1	1	1
Начальник отделения 101к	-	1	1	1	1
Начальник отделения 114к	-	1	1	1	1
Инженер-технолог 1 кат	-	1	1	1	1
Инженер-технолог 2 кат	-	1	1	1	1
Мастер по ремонту технологического оборудования	-	1	3	3	3
Начальник смены	-	1	3	3	5
Мастер смены	-	1	3	3	5
Мастер по ремонту электрического оборудования	-	1	1	1	1
Начальник подстанции	-	1	1	1	1
Мастер цеха по отгрузке	-	1	1	1	1
3 Служащие
Табельщик	-	1	1	1	1
4 МОП
Уборщик служебных помещений	-	2	1	2	2
Уборщик производственных помещений	-	4	1	4	4
Итого				23	27
Всего				39	54

7.3.1 Расчет годового фонда заработной платы

Расчет производили для аппаратчика отделения конденсации.

Часовая тарифная ставка составила

t_час = 8,2 руб.

Оплату по тарифу О_т, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формуле

О_т = t_час · Т_см · Т_эф · Ч_сп, (7.4)

где t_час – часовая тарифная ставка аппаратчика, тыс. руб.;

Т_см – продолжительность рабочей смены, часы;

Т_эф – эффективный фонд рабочего времени аппаратчика, дни;

Ч_сп – списочная численность аппаратчиков, чел.

О_т = 8,2 · 10^-3 · 6 · 172 · 16 = 135,9 тыс. руб.

Премию за 100% выполнение установленного задания О_п, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формуле

(7.5)

где К_П – коэффициент премирования за 100% выполнение установленного задания, %.

Коэффициент премирования К_п, %, приняли К_п = 50 %

Доплату за работу в праздничные дни О_пр, тыс. руб., определяли согласно

[3,С.99] по формуле

О_пр = t_час · Т_см · n_пр · (7.6)

где n_пр – число праздничных дней в году, дни;

 – явочная численность в сутки, чел.

О_пр = 8,2 · 10^-3 · 6 · 13 · 9 = 17,332 тыс. руб.

Доплату за работу в ночное время О_н, тыс. руб., определяли согласно

[3,С.99] по формуле

(7.7)

где 0,5 – коэффициент доплаты за каждый час работы.

Доплату за работу в вечернее время О_н, тыс. руб., определяли согласно

[3,С.99] по формуле

(7.8)

где 0,2 – коэффициент доплаты за каждый час работы.

Доплату за вредные условия труда О_вр, тыс. руб., определяли согласно

[3,С.99] по формуле

(7.9)

где К_вр – коэффициент доплаты за вредные условия труда, %.

Коэффициент доплаты за вредные условия труда К_вр, %, приняли

К_вр = 15 %

Итого, основной фонд зарплаты

З_осн = 135,9 + 67,95 + 17,332 + 22,65 + 9,06 + 20,38 = 273,27 тыс. руб.

Оплату отпуска О_отп, тыс. руб., оплату за выполнение общественных и государственных обязанностей О_об, тыс. руб., ученического отпуска, О_уч, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формулам

О_отп = (З_осн/Т_эф) · n_отп, (7.10)

О_об = (З_осн/Т_эф) · n_об (7.11)

О_уч = (З_осн/Т_эф) · n_уч (7.12)

где n_отл, n_об, n_уч – соответственно продолжительность отпуска, выполнение общественных и государственных обязанностей, ученического отпуска, дни.

О_отп = (273,27/172) · 38 = 60,37 тыс. руб.,

О_об = (273,27/172) · 1 = 1,59 тыс. руб.

О_уч = (273,27/172) · 3 = 4,77 тыс. руб.

Итого, дополнительный фонд зарплаты

З_доп = 60,37 + 1,59 + 4,77 = 66,73 тыс. руб.

Общий фонд зарплаты З_общ, тыс. руб., определяли согласно [3,С.99] по формуле

З_общ = З_осн + З_доп, (7.13)

где З_осн и З_доп – соответственно основной и дополнительный фонд зарплаты, тыс. руб.

З_общ = 273,27 + 66,73 = 340 тыс. руб.

Доплату за районные условия З_р.к, тыс. руб., определяли по формуле

З_р.к  = 0,15 × З_общ, (7.14)

где 0,15 – 15% районный коэффициент по Уралу.

З_р.к = 0,15 × 340 = 51 тыс. руб.

Годовой фонд зарплаты З_г,тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле

З_г = З_общ + З_рк (7.15)

З_г = 340 + 51 = 391 тыс. руб.

7.3.2 Расчет годового фонда заработной платы для ИТР

Расчет произвели для начальника отделения.

Месячный оклад О_м, тыс. руб., приняли

О_м = 3,728 тыс. руб.

Оплату по тарифу О_т, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле

О_т = О_м × Ч_сп × 11, (7.16)

где Ч_сп – списочная численность, чел.

О_т = 3,728 × 1 × 11 = 41 тыс. руб.

Премию за 100% выполнение установленного задания О_п, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле

(7.17)

где К_п – коэффициент премирования за 100 % выполнение установочного задания, %.

Коэффициент доплаты за вредные условия труда К_вр, %, приняли

К_вр = 15 %

Итого, основной фонд зарплаты начальника отделения

З_осн = 41 + 20,5 + 6,151 = 67,66 тыс. руб.

Дополнительный фонд зарплаты З_доп, тыс. руб., определяли согласно

[3,С.100] по формуле

З_доп = О_м · Ч_сп · К′, (7.18)

где К′ – коэффициент, учитывающий отпускные.

З_общ = 3,728 · 1 · 1,6 = 5,96 тыс. руб.

Итого, общий фонд зарплаты начальника отделения

З_общ = 67,66 + 5,96 = 73,62 тыс. руб.

Доплату за районные условия З_рк, тыс. руб., определяли согласно [3,С.100] по формуле

З_рк = 0,15 · З_общ (7.19)

З_рк = 0,15 × 73,62 = 11,044 тыс. руб.

Итого, годовой фонд зарплаты начальника отделения

З_г = 73,62 + 11,044 = 84,67 тыс. руб.

Годовой фонд зарплаты для остальных рабочих определяли аналогично и свели в таблицы 7.9 и 7.10.

7.3.3 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представили в таблице 7.11

Таблица 7.11 – Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование затрат	До реконструкции, руб	После реконструкции, руб
1 Амортизационные отчисления	135161,3	86470,8
2 Расходы по эксплуатации машин и механизмов	128809,2	63798,7
3 Расходы на текущий ремонт	171745,6	127597,5
4 Прочие	2178,6	1389,3
Всего	437894,6	279256,3

Примечание

1 Значение амортизационных отчислений – смотри таблицу 7.6.

2 Расходы на эксплуатацию оборудования принимали в размере 4% от его стоимости.

3 Расходы на текущий и капитальный ремонт принимали в размере 8% от стоимости оборудования.

4 Прочие расходы принимали в размере 0,5% от суммы статей с 1 по 5.

Смету цеховых расходов представили в таблице 7.12.

Таблица 7.12 – Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, р.
1 Основная и дополнительная зарплата ИТР	2836996,9
2 Отчисления на соц. нужды	1061036,8
3 Амортизация зданий	4459486,9
4 Текущий ремонт и содержание зданий и сооружений	312164,1
5 Расходы по охране труда	425549,5
6 Прочие	454761,7
Всего	9549995,9

Примечание

1 Данные по статье 1 – смотри таблицу 7.10.

2 Отчисления на социальные нужды принимали согласно положению на предприятии в размере 37,4 % от статьи 1.

3 Амортизация зданий и сооружений – смотри таблицу 7.6.

4 Содержание, текущий ремонт зданий и сооружений принимали согласно [37, С. 10] в размере 7 % от стоимости.

5 Расходы по охране труда принимали согласно [3, С. 10] в размере 15 % от зарплаты работников цеха.

6 Прочие расходы принимали согласно [ 3, С. 10] в размере 5 % от суммы статей с 1 по 5.

Величину цеховых расходов, приходящихся на отделение конденсации, определим пропорционально доле основных фондов, приходящихся на отделение:

.

7.4 Расчет себестоимости продукции

Калькуляцию себестоимости одной тонны жидкого хлора до и после реконструкции свели соответственно в таблицы 7.13 и 7.14.

Статьи затрат	На единицу продукции			На весь выпуск
	Коли-чество	Цена, руб	Сумма, руб	Коли-чество	Сумма, руб
1 Полуфабрикаты собственного производства
Хлоргаз, тн	1,0072	1100	1107,92	122145,16	134359674
2 Топливо и энергия на технологические цели
Холод -28 С	0,155	467	72,39	18797,16	8778274
Электроэнергия переменного тока, ткВтч	0,0285	551	15,70	3456,25	1904395
Пар, гКал	0,0006	190	0,11	72,76	13825
Вода оборотная, тм3	0,02	304	6,08	2425,44	737334
Воздух, тм3	0,0245	317	7,77	2971,16	941859
Азот, тм3	0,0486	125	6,08	5893,82	736727
Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих			4,2		504338,4
Отчисления на социальные нужды			1,6		188623
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования			3,6		437894,6
Цеховые расходы			8,3		1004170,2
Итого цеховая себестоимость			1233,6		149607114
Общезаводские расходы			2,6		320254
Итого общезаводская себестоимость			1236,3		149927368
Внепроизводственные расходы			24,7		2998547
Полная себестоимость продукции			1261,0		152925915

Таблица 7.14 - Калькуляция себестоимости жидкого хлора после реконструкции

Статьи затрат	На единицу продукции			На весь выпуск
	Коли-чество	Цена, руб	Сумма, руб	Коли-чество	Сумма, руб
1 Полуфабрикаты собственного производства
Хлоргаз, тн	1,0072	1100	1107,92	122145,16	134359674
2 Топливо и энергия на технологические цели
Холод -28 С	0,155	467	72,39	18797,16	8778274
Электроэнергия переменного тока, ткВтч	0,0285	551	15,70	3456,25	1904395
Пар, гКал	0,0006	190	0,11	72,76	13825
Вода оборотная, тм3	0,02	304	6,08	2425,44	737334
Воздух, тм3	0,0245	317	7,77	2971,16	941859
Азот, тм3	0,0486	125	6,08	5893,82	736727
Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих			4,2		504338,4
Отчисления на социальные нужды			1,6		188622,6
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования			2,3		279256,3
Цеховые расходы			8,3		1004170,2
Итого цеховая себестоимость			1232,3		149448476
Общезаводские расходы			2,4		320253,9
Итого общезаводская себестоимость			1234,8		149768730
Внепроизводственные расходы			24,7		2995375
Полная себестоимость продукции			1259,5		152764104

7.5 Обоснование экономической эффективности проектного решения

Прибыль П определяли по формуле [ 4 ]:

П = (Ц – С) × М, (7.21)

где Ц - оптовая цена продукции, руб/т;

С - себестоимость одной тонны продукции, руб;

до реконструкции С_о, после реконструкции C₁;

М - мощность производства, т/год;

до реконструкции М_о, после реконструкции M₁;

П_о = (1600 – 1261)×121272 = 41109285 руб/год

П₁ = (1600 – 1259,5)×121272 = 41295367 руб/год

Фондоотдачу Ф определяли по формуле [ 4 ]:

Ф = , (7.22)

где М - мощность производства, т/год;

до реконструкции М_о, после реконструкции M₁;

Ц - оптовая цена продукции, р/т;

Ф_ср - средняя стоимость основных фондов, руб;

до реконструкции Ф_сро, после реконструкции Ф_рс1;

Ф_о =  = 1,075 р/р

ф₁ = = 1,078 р/р

Рентабельность продукции Р определяли по формуле [ 4 ]:

Р =  (7.23)

где Ц - оптовая цена продукции, р/т;

С - себестоимость одной тонны продукции, р;

до реконструкции С_о, после реконструкции C₁;

Р_о = = 22,77 %

P₁ = ×100 = 22,945 %

Годовую экономию от реконструкции Э_год определяли по формуле [ 4 ]:

Э_год = (С_о – C₁)×M (7.24)

где С_о - себестоимость одной тонны продукции до реконструкции, руб;

C₁ - себестоимость одной тонны продукции после реконструкции, руб;

М - мощность производства после реконструкции, т/год;

Э_год = (1261 – 1259,5)×121272 = 186083 руб.

Срок окупаемости дополнительных затрат Т_ко, год, определяли по формуле

Т_ок = , (7.25)

где К_д - дополнительные капитальные затраты на реконструкцию, руб.;

Э_год - годовая экономия от реконструкции, руб.

Т_ок =  = 2,674 года

Основные технико-экономические показатели по производству жидкого хлора представлены в таблице 7.15.

Благодаря реконструкции отделения конденсации хлора получили снижение себестоимости жидкого хлора на 1,534 руб/т и рост рентабельности продукции на 0,173 %. Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений 2,67 года, что меньше нормативного срока окупаемости для реконструкции, составляющего 3 года. Следовательно, проведение реконструкции отделения конденсации хлора цеха №2 ЗАО “Каустик” экономически выгодно.

Таблица 7.15 - Основные технико-экономические показатели производства

Наименование	До реконструк-ции	После реконструк-ции
Мощность, т/год.	121272	121272
Себестоимость 1 тонны, руб.	1261	1259,5
Численность п.п.п., чел.	54	54
Производительность труда, т год/чел	2245,78	2245,78
Фондоотдача, руб/руб	1,0748	1,078
Рентабельность продукции, %	22,77	22,95
Прибыль, руб/год	41109285,08	41295367,7
Дополнительные кап.затраты, руб		497620,2
Годовой экономический эффект от реконструкции, руб		186082,6
Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, год		2,674

Список использованных источников

1 Белов С.В. Охрана окружающей среды. – М.: Высшая школа, 1991. – 320 с.

2 Бесчастнов М.В. Взрывобезопасность и противоаварийная защита химико-технологических процессов. – М. Химия, 1983. – 472 с., ил.

3 Гузенков П.Г. Краткий справочник к расчетам деталей машин. – М.: Высшая школа, 1968. - 456 с.

4 Дытнерский Ю.И. Основные процессы и аппараты химической технологии. – М.: Химия, 1989. – 496 с.

5 Клюев А.С. Автоматическое регулирование. – М.: Высшая школа, 1986. – 351 с.

6 Кораблев В.П. Электробезопасность химических предприятий. – М. Химия, 1977. – 232 с.

7 Кошаровский Б.Д. Автоматические приборы, регуляторы и вычислительные системы. Справочное пособие. – Л.: Машиностроение, 1976. – 488 с.

8 Кузмак Е.М. Основы технологии аппаратостроения. – М.: Недра, 1967. – 468 с.

9 Кулаков М.В. Технологические измерения и приборы для химических производств. – М.: Машиностроение, 1983. – 424 с.

10 Лазарев Н.В. Вредные вещества в промышленности. – Л.: Химия, 1976. т.3. – 608 с.

11 Лащинский А.А. Конструирование сварных химических аппаратов. Справочник. – Л.: Машиностроение, 1981. – 382 с.

12 Макаров Г.В. Охрана труда в химической промышленности. – М.: Химия, 1989. – 496 с.

13 Михалев М.Ф. Расчет и конструирование машин и аппаратов химических производств. - Л.: Машиностроение, 1984. – 301 с.

14 Полоцкий Л.М., Лапшенков Г.И. Автоматизация химических производств. – М.: Химия, 1982. – 296 с.

15 Бажан П.И., Каневец Г.Е., Селиверстов В.М. Справочник по теплообменным аппаратам. – М.: Машиностроение, 1989. – 368 с., ил.

16 Градиль В.Т., Моргун А.И., Егоршин Р.А. Справочник по единой системе конструкторской документации. – Х.: Прапор, 1988. – 255 с.

17 Гусев Ю.Н., Карасев И.Н., Иванов Э.Э. Конструирование и расчет машин химических производств. – М.: Машиностроение, 1985. – 408 с.

18 Макаров Г.В., Васин А.Я., Маринина Л.И. Охрана труда в химической промышленности. – М.: Химия, 1989. – 496 с.

19 Павлов К.Ф., Романков П.Г., Носков А.А. Примеры и задачи процессов и аппаратов химической технологии. Л.: Химия, 1987. – 576 с., ил.

20 Бакулин Д.А., Будыхо В.М., Клименко В.Л. и др. Сборник задач и деловых игр по организации, планированию и управлению производством на предприятиях химической промышленности. – Л.: Химия, 1991. – 192 с.

21 Васильев В.З., Шапошников К.А., Лохтев А.А., Цацкин В.С. Справочные таблицы по деталям машин. – М.: Машиностроение, 1965. – 668 с.

22 А.с. 1126795. Бюллетень “Открытия и изобретения”. Номер 44, 1984 г.

23 А.с. 1765636. Бюллетень “Открытия и изобретения”. Номер 12, 1990 г.

24 А.с. 2107987. Бюллетень “Открытия и изобретения”. Номер 8, 1991 г.

25 А.с. 2357756. Бюллетень “Открытия и изобретения”. Номер 11, 1991 г.

26 А.с. 2657159. Бюллетень “Открытия и изобретения”. Номер 13, 1991 г.

27 А.с. 2980653. Бюллетень “Открытия и изобретения”. Номер 33, 1991 г.