Статистические методы анализа кредита

Министерство образования РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

КАФЕДРА СТАТИСТИКИ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине "Статистика"

на тему: " Статистические методы анализа кредита"

Москва, 2004

Содержание

 

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Общие понятия

2. Понятие и виды кредита

2.1 Источники статистических данных о кредитах

3. Статистика кредита

3.1 Предмет и задачи статистики кредита

3.2 Статистическое изучение процента за кредит

3.3 Статистический анализ оборачиваемости кредита

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

В данной работе мы рассмотрели методы, которые используются в статистике для анализа кредита. Мы рассмотрели виды кредита, основные принципы кредитования, привели примеры источников статистических данных о кредитах, указали статистический метод оборачиваемости кредита.

В практической части данной работы были рассчитаны такие величины, как индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов, средняя длительность пользования кредитом по двум отраслям в базисном и отчетном году, выявлено влияние различных факторов на величину средней длительности пользования кредитом как вместе, так и каждого отдельно.

В аналитической части проведем исследования по двум округам РФ. Аналитическая часть была выполнена по аналогии с расчётной частью.

При проведении статистического анализа данных для текущей работы были использованы следующие программные средства: Microsoft Word и Microsoft Excel.

1. Теоретическая часть 1.1 Общие понятия

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

2. Понятие и виды кредита

Банковский кредит - основная форма кредитования, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором выдача ссуд происходит непосредственно под залог ценностей или затрат, и косвенный - выдача ссуды под залог расчетно-платежных документов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Активные ссудные операции - это кредитование клиентов, как юридических, так и физических лиц и предоставление кредитов другим банкам (межбанковского кредита).

К основным принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность.

По срокам возврата ссуды подразделяются: онкольные или до востребования; краткосрочные (от 3 до 6месяцев); среднесрочные (от 6 до 12 месяцев) и долгосрочные (свыше 12 месяцев).

По обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты.

По платности выделяются: платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер установленной процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается банками от спроса на кредит, от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежного обращения в стране.

Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.

По группам заемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности, населению, государственным органам власти. В зависимости от назначения и направления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

Потребительский кредит предоставляется населению (физическим лицам) на приобретение товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также на покупку квартир.

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам, т.е. предприятиям и учреждениям любой формы собственности, имеющим самостоятельный баланс и собственные средства.

Выдача кредита юридическим лицам производится на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей, выплату заработной платы и другие цели. Кредиты выдаются денежными средствами и векселями, в рублях и иностранной валюте.

Существуют межбанковские кредиты, которые предоставляются банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Все кредиты выдаются на возвратной и платной основе. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты за предоставленные кредиты).

  2.1 Источники статистических данных о кредитах

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 "Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам", счет 45815 "Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам", счет 70101 "Проценты, полученные за представленные кредиты", счета 441 - 453, 456 "Выдача и погашение кредитов юридических лиц". Данная форма составляется в виде таблиц:

·  Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

·  Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

·  Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;

·  Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

·  Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

·  Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях. В отчетности отражаются сведения о выданных кредитах по физическим и юридическим лицам (по целевому назначению и формам собственности и отраслям народного хозяйства), а также по срокам выдачи и погашения, о платности и возвратности. Воспользуемся этими сведениями для анализа размещенных кредитных ресурсов.

3. Статистика кредита 3.1 Предмет и задачи статистики кредита

Предметом изучения статистики кредита является количественная характеристика массовых явлений в сфере кредитных отношений.

Кредит - предоставление на основе возвратности и возмездности финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

Денежно-кредитное регулирование - система мероприятий государства, направленная на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путём изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику. Конкретный механизм такого воздействия корректируется в связи с колебаниями экономической конъюнктуры. Центральный банк при денежно-кредитном регулировании использует такие приёмы, как регулирование учётной ставки, изменение нормы обязательных резервов банков, проведение операций с государственными ценными бумагами.

Задачами статистики кредита являются:

определение размеров денежной массы и её структуры;

отображение денежного обращения и оценка факторов, влияющих на обесценение денег;

характеристика кредитной политики;

статистическое изучение форм кредита;

изучение ссудного процента.

  3.2 Статистическое изучение процента за кредит

Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит платой заёмщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах. Ссудный процент выполняет стимулирующую функцию, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости, т.е. возврат кредитору кредитных средств в полном размере. Стимулирующая функция ссудного процента рассматривается как воздействие на функционирование заёмных средств в обороте хозяйственных организаций и получение прибыли кредитором в условиях рыночной конкуренции.

При рассмотрении процента как гарантии сохранения ссужаемой стоимости и компенсации за риск факторами, определяющими его размер, могут быть сроки кредита, сумма кредита, наличия обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором и наличие (или отсутствие) инфляции. Например, при длительных сроках кредита и наличии инфляции повышается степень риска кредитора, и поэтому ссудный процент обязательно выше. Система показателей статистики процента за кредит основывается на зависимости не только от функций ссудного процента, но и от его классификаций по разным признакам: формам кредита, видам кредитных отношений, срокам и видам ссуд, видам операций, способам начислений.

Наряду с показателем "процент за кредит" широко используется категория "учётная ставка". Учётная ставка - это процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей.

Вексель - это документ, используемый при коммерческом кредитовании, когда покупатель товара платит деньги своему поставщику не сразу после покупки, а через определённое время. За отсрочку платежа уплачивается определённый процент. Поставщик товара, продавая вексель банку, получает деньги до истечения его срока, при этом банк кредитует не всю сумму векселя, а удерживает учётный процент. Статистика изучает динамику процента за кредит Центрального банка и коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка кредитных ресурсов. Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками (ставка рефинансирования). В условиях либерализации цен в странах СНГ в первой половине 90-х гг. происходил резкий рост процента за кредит, а во второй половине 90-х гг., когда инфляция замедлилась, в большинстве из них начался процесс его снижения. Эта тенденция прослеживается на примере ставки рефинансирования.

3.3 Статистический анализ оборачиваемости кредита

Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

Формула 1

где  - средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);  - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов); Д - число дней в периоде. Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом.

Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

Формула 2

.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита).

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

Формула 3

=* Iстр

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

Формула 4

где m - однодневный оборот по погашению кредита, равный . На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита. Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

Формула 5

=  -

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

Формула 6

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения средней длительности пользования кредитом в отраслях составит:

Формула 7

=  -

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

Формула 8

Iстр=

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит. Формула 9:

=  -

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

Формула 10

= +

Расчётная часть

Задание 50.

1.  Имеются данные о денежных вкладах населения в Сбербанке:

Таблица 1

Виды вкладов	Базисный период		Отчётный период
	Число вкладов, тыс.	Средний размер вклада, тыс. руб.	Сумма вкладов, млрд руб.	Средний размер вклада, тыс. руб.
До востребования	50	4,5	42,0	6,0
Срочный	30	4,0	45,0	9,0

 

Определите:

1)  средний размер вклада по двум видам в базисном и отчетном периодах;

2)  абсолютное и относительное их изменение.

Укажите виды средних.

Решение:

Для решения данной задачи введём обозначения в таблице:

Таблица 2

Виды вкладов	Базисный период		Отчётный период
	Число вкладов, тыс.	Средний размер вклада, тыс. руб.	Сумма вкладов, млрд руб.	Средний размер вклада, тыс. руб.
До востребования	50	4,5	42,0	6,0
Срочный	30	4,0	45,0	9,0

1) , == 4,3132 тыс. руб. - средний размер вклада по двум видам в базисном периоде. . == 7 млн. - число вкладов "До востребования " в отчетном периоде == 5 млн. - число вкладов " Срочный " в отчетном периоде = 7,25 тыс. руб. - средний размер вклада по двум видам в отчётном периоде.

2) Абсолютное изменение средних размеров вклада по двум видам составило: 7,25 - 4,3132 = 2,9368 тыс. руб.

Т.е. средний размер вклада по двум видам увеличился на 2,937 тыс. руб. Относительный прирост среднего размера вклада по двум видам рассчитаем по формуле индекса переменного состава:

== 1,681 или 168,1 %

Следовательно, средний размер вклада по двум видам в отчетном периоде по сравнению с базисным вырос на 68,1 %.

2. Имеются данные о кредитовании банками отраслей промышленности региона:

Таблица 3

Отрасль	Длительность пользования кредитом, число дней		Однодневный оборот по погашению кредита, млн руб.
	Базисный год	Отчётный год	Базисный год	Отчётный год
1	45	40	20	27
2	70	60	30	33

Определите: