Необходимость и сущность бизнес-планирования
Структура бизнес-плана
При четвертом методе суммируются все затраты, но выводы о ценах делаются с учетом рыночных условий, они могут подвергаться корректировке
Свободный баланс пассивов и активов фирмы
Титульный лист, резюме, описание предприятия и услуг
Маркетинговые исследования рынка и конкурентов
Производственный, организационный и финансовый планы
Оценка экономической эффективности бизнес-плана
Оценка рисков
Разработка предложений по снижению рисков
Навигация
Производственный, организационный и финансовый планы
Бизнес-план как составная часть стратегического плана организации
115536
знаков
17
таблиц
4
изображения
2.3 Производственный, организационный и финансовый планы
Производственный план
Произведем расчет потребностей в оборудовании, результаты которого мы можем увидеть в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Расчет потребности в оборудовании
| № п/п | Вид и наименование оборудования | Годовой фонд эффективного рабочего времени | Количество единиц действующего оборудования | Цена Единицы (тыс. руб. ) | Стоимость (тыс. руб.) | |||
| 1 | Тайота | 1908 | 5 | 250 | 1 250 | |||
| 2 | Мерседес (газель) | 1908 | 3 | 770 | 2 310 | |||
| 3 | Автобус УАЗ | 1908 | 1 | 500 | 500 | |||
| 4 | DAWOO | 1908 | 1 | 670 | 670 | |||
| 5 | ИТОГО | - | 10 | 515 | 4 730 | |||
На потребность в оборудовании фирма затрачивает 4730 000 руб.
Далее рассмотрим потребность в основных фондах в таблице 2.4. В основные фонды будут входить оборудование, которое мы закупаем, а так же арендованные помещения.
Таблица 2.4
Потребность в основных фондах
| № | ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ | ДЕЙСВУЮЩЕЕ в руб. |
| 1 | Здание, сооружение производственного назначения | Арендованы |
| 2 | Рабочие машины, оборудование | 4 730 000 |
| 3 | ИТОГО | 4 730 000 |
Предприятие «Скорость» арендует 2 помещения:
· Офис 10кв.м.; за 1кв.м. – 500руб. за месяц аренда составила 5000 руб.
· Гараж 250кв.м., за 1кв.м. – 100руб. за месяц – 25000руб.
Всего предприятие «Скорость» оплачивает за аренду 30000руб. в месяц.
Теперь рассчитаем основные и вспомогательные материалы, а результаты оформим в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Основные и вспомогательные материалы
| ВИДЫ И НАИМЕНОВАНИЕ | ЕД. ИЗМ. | КОЛ-ВО | ЦЕНА руб. | СТОИМОСТЬ руб. |
| 1.ОСНОВНЫЕ | ||||
| 1.1.Топливо | л | 3 000 | 21,5 | 64 500 |
| 1.2.Масло очищающее | л | 5 | 90 | 450 |
| 2.ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ | ||||
| 2.1Моющее средство | л | 10 | 20 | 200 |
| 2.2Губка | шт. | 10 | 5 | 50 |
| ИТОГО | - | - | - | 65 200 |
Исходя из данных таблицы 2.5, мы видим, что на основные и вспомогательные материалы необходимо затратить 65 200 руб.
Следующее, что необходимо проанализировать это потребность в персонале и зарплате. Результаты мы оформим в таблицах 2.6 и 2.7.
Таблица 2.6
Потребность в персонале и зарплате
| КАТЕГОРИЯ РАБОТНИКОВ | 2 0 0 8 | ||||
| Потребность, чел. | Затраты на зарплату, руб. | Ставка пенсионная | Отчисления в пенсионный фонд, руб. | ||
| 1.Работники основного производства | 20 | 302 400 | 0,14 | 42 336 | |
| 2.Работники вспомогательного производства | 10 | 56 000 | 0,14 | 7 840 | |
| 3.Специалисты и служащие | 7 | 133 600 | 0,14 | 18 704 | |
| ИТОГО | 41 | 492 000 | 0,14 | 68 880 | |
Сведения из таблицы 2.6 позволяют сделать вывод, что необходимое количество сотрудников составляет 41 человек. Затраты на зарплату равны 492 000 руб., а отчисления в пенсионный фонд составляют 68 880 руб. Ниже подробнее рассмотрим потребности в персонале и зарплате.
Таблица 2.7
Подробное описание потребности в персонале и зарплате
| Категория работников | Число работников | Тарифная Ставка, руб. | Фонд рабочего времени, час. | Затраты на зарплату, руб. |
| |||
| 1. Работники основного производства. |
| |||||||
| 1.1.Водитель | 20 | 105,0 | 144 | 15120 |
| |||
| 2.Работники вспомогательного производства. |
| |||||||
| 2.1Ремонтник | 2 | 40,0 | 112 | 4480 |
| |||
| 2.2.Техник | 2 | 40,0 | 112 | 4480 |
| |||
| 2.3.Медик | 2 | 80,0 | 112 | 8960 |
| |||
| 2.4.Сторож | 2 | 45,0 | 112 | 5040 |
| |||
| 2.5Электрик | 2 | 45,0 | 112 | 5040 |
| |||
| 3.Специалисты и служащие |
| ||||||
| 3.1.Директор | 1 | 400,0 | 100 | 40 000 | |||
| 3.2.Администратор | 1 | 150,0 | 160 | 24 000 | |||
| 3.3.Главный бухгалтер | 1 | 150,0 | 160 | 24 000 | |||
| 3.5.Диспетчер | 3 | 95,0 | 160 | 15 200 | |||
Далее рассчитаем себестоимость продукции, исходя из того, что в месяц таксопарк может выполнять 2750 поездок. Результаты отразим в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Себестоимость
| Показатель | 2008г. при объёме производства 2750 поездок. | ||
| На ед. продукции | Всего | ||
| 1.Объём продаж от реализации | 418,18 | 1150 000 | |
| 2.Себестоимость | - | - | |
| 2.1.Сырье и материалы | 23,71 | 65 200 | |
| 2.2 Затраты на З.П. | 179 | 492 000 | |
| 2.3.Отчисления в ПФ | 25,05 | 68 880 | |
| 2.4.Амортизация | 172 | 39 417 | |
| 2.5.Расходы на рекламу | 0,91 | 2500 | |
| 2.6.Арендная плата | 10,91 | 30 000 | |
| Итог по разделу 2 | 411,50 | 697 997 | |
| 3.Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности (УСН) | 16,12 | 44 333 | |
| Итог по разделу 3 | 16,12 | 44333 | |
| 4.Балансовая прибыль | - | 452003 | |
| 6.Чистая прибыль | - | 407670 | |
По данным таблицы 2.8 видно, что весь объём продаж от реализации составило 1150 000руб., т.е. на 1поездку в среднем 418,18 руб., казалось бы, высокая цена, но исходя из того, что автобус берет 350руб./час (не менее 3-х часов, что составило 1050руб.), цена не будет превышать норму. Тем самым подымает конкурентоспособность.
Организационный план
Предприятие «Скорость» - общество с ограниченной ответственностью ведет свою деятельность на основе ГК РФ, устава, учредительного договора.
Фирма «Скорость» имеет лицензию номер 170605 от 14.12.2003г. Деятельность – сфера услуг.
Адрес: город Новосибирск 630088 ул. Зорге 69, офис 9
Директор: Хворостова Татьяна Геннадьевна тел (383)342 81 17
Учредители:
Директор Хворостова Татьяна Геннадьевна, 25 лет
Образование высшее управленческое, оканчивает МИПП в 2008г.
В прошлом директор фирмы «Утес».
Гл. бухгалтер Щекочихина Алёна Сергеевна, 30 год.
Образование высшее экономическое, окончила НИИЖД в 1996г.
В прошлом бухгалтер фирмы «Утес».
Администратор Николаенко Анна Александровна, 33 года.
Образование высшее управленческое, окончила НГУ в1995г.
В прошлом администратор и маркетолог фирмы «Утес».
Высший орган управления – общее собрание учредителей
Директор, Хворостова Татьяна Геннадьевна, она же ведет вопросы по деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи, распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет приём на работу и увольнение работников. Он несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчета.
Организационная структура ООО «Скорость» при производительности предприятия в 2750 поездок.
Кадровая политика направлена на привлечение специалистов высококвалифицированных и среднеквалифицированных, достижение через отбор, обучение и систему поощрения, обучение строится на основе повышения квалификационного уровня.
Фирма самостоятельно определила формы и виды оплаты своих работников. Работа 2-х сменная, смена рабочего дня 12 часов.
Структуру организации мы можем видеть на рис.2.2.
Рис.2.2. Организационная структура
Данная структура управления является линейно-функциональной или линейно-штабной. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Именно в этой структуре управления посредством жесткой системы контроля обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам.
Сотрудников будут принимать на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
Финансовый план
На основе предыдущих разделов составлен план инвестиционных затрат, который включает перечень основных стадий реализации проекта и потребностей в финансовых ресурсах (см. приложение 2).
План инвестиционных затрат является частью плана поступлений и платежей, главная задача которого - спланировать поступления и расходования денежных средств таким образом, чтобы поддержать текущую платежеспособность.
Можно рассмотреть план поступлений и платежей, представленный в таблице 2.9, на примере таксопарка «Скорость», который предполагает, что проект начнет приносить доход, начиная с 1 месяца эксплуатации.
Таблица 2.9
План поступлений и платежей
| 2008 | |||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | За месяц | За год | |
| Выручка от продажи услуг | 1150 000 | 13 800 000 | |
| Постоянные затраты, из них: | 742 330 | 8 907 960 | |
| сырье и материалы | 65 200 | 782 400 | |
| арендная плата | 30 000 | 360 000 | |
| реклама | 2 500 | 30 000 | |
| заработная плата | 492 000 | 5 904 000 | |
| амортизация | 39 417 | 473 004 | |
| налоговые отчисления | 113 213 | 1 358 556 | |
| Итого: прибыль (убыток) | 407 670 | 4 892 040 | |
Данные, полученные в таблице 2.9, позволяют сделать вывод о том, что ежемесячная прибыль равна 407 670 руб., что составляет 35,4% от выручки.
План также предполагает возможность увеличения дохода. Для этого необходимо узнать долю каждой статьи затрат в общей величине постоянных затрат. Полученную информацию необходимо представить графически так, как это показано на рис. 2.3.
Рис.2.3. Постатейная доля затрат
Анализ постатейной доли затрат позволяет сделать выводы о том, что самой затратной частью является статья заработная плата, что составляет 66%. Доля данной статьи не может меняться, так как ставки и количество рабочих и специалистов фиксировано согласно штатному расписанию.
ГЛАВА 3. Оценка эффективности бизнес-плана. Риски бизнес-плана
Похожие работы
... внутренние, связанные с управлением предприятием, так и внешние вопросы, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими предприятиями и организациями. 1.2 Финансовый план, как главный раздел бизнес-плана Бизнес-план выступает основой бизнес-предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при ...
... методиках, то для выработки стратегии используются хорошо разработанный инструментарий (рис. 3). Рисунок 3. Методический подход к разработке стратегии развития предприятия[3] Прежде, чем детально рассмотреть основные этапы разработки стратегического плана, необходимо сделать замечание об информации, требующейся для аналитической работы. Получение такой информации, её корректировка, ведение ...
... отражает главную цель бизнес-плана, состоящую в том, чтобы дать целостную системную оценку перспективности проекта, выработанного стратегического решения. Другие цели разработки бизнес-плана могут быть различными: - привлечение инвесторов; - привлечение партнеров; - определение степени реальности достижения намеченных результатов; - убеждение сотрудников компании в возможности достижения ...
... . Это невозобновляемый ресурс, связанный с личностью конкретного человека. ГЛАВА 2. Система планирования на предприятии. 2.1. Формы планирования и виды планов. Планирование является важнейшей функцией управления, которая, так же как и управление, видоизменяется в процессе развития экономики. Централизованной системе планирования экономикой соответствует адекватная ...
0 комментариев