2.1 Журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Надежда" за декабрь 2008 г.
| № п/п | Документ | Содержание операции | Сумма, тыс. руб. | Корреспонденция счетов |
| Дебет | Кредит |
| 1 | Счет-фактура поставщика от 02.12 | Акцептован счет поставщика за поступившую и принятую на склад сталь листовую 200 т, в т.ч.: | 120950 | 10.1 | 60.1 |
| Стоимость материалов НДС – 18% | 21770 | 19.3 | 60.1 |
| 2 | Счет №37 от 03.12 | Принят к оплате счет автотранспортной организации за перевозку материалов, в т.ч.: | 10475 | 10.1 | 76 |
| Стоимость материалов НДС – 18% | 1885 | 19.3 | 76 |
| 3 | Лимитно-заборная карта №74 от 01.2 | Отпущена со склада в производство сталь листовая в количестве 180 т | 129540 | 20 | 10.1 |
| 4 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Списана в производство соответствующая сумма транспортно-заготовительных расходов | 7605 | 20 | 10.1 |
| 5 | Выписка банка от 06.12 платежные поручения №178,179 от 05.12 | Перечислена с расчетного счета задолженность: Поставщикам за материалы | 168410 | 60.1 | 51 |
| Автотранспортной организации | 14585 | 76 | 51 |
| 6 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Списана на расчеты с бюджетом сумма НДС по оплаченным Материальным ценностям; | 21770 | 68 | 19.3 |
| Транспортным услугам. | 1885 | 68 | 19.3 |
| 7 | Расходный кассовый ордер №54 от 06.12 | Выдано из кассы под отчет Петрову А.Е. на командировочные расходы | 4200 | 71 | 50.1 |
| 8 | Расчетная ведомость №12 за декабрь | Начислена заработная плата рабочим основного производства | 152620 | 20 | 70 |
| 9 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Начислен единый социальный налог на зарплату рабочих основного производства (26%) | 39681 | 20 | 69 |
| 10 | Расчетная ведомость №12 за декабрь | Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной рабочим заработной платы | 16286 | 70 | 68 |
| 11 | Авансовый отчет 12.12 | Утвержден авансовый отчет Петрова А.Е. Расходы списаны на затраты | 4420 | 20 | 71 |
| 12 | Расходный кассовый ордер №55 от 14.12 | Выдана из кассы сумма перерасхода по авансовому отчету Петрова А.Е. | 220 | 71 | 50.1 |
| 13 | Счет-фактура поставщика №12 от 15.12 | Акцептован счет ОАО "Строймаш" за поступивший станок, в т.ч.: Стоимость станка | 327600 | 08.4 | 60.1 |
| НДС | 58968 | 19.3 | 60.1 |
| 14 | Счет №21 от 16.12 | Акцептован счет транспортной организации за перевозку станка, в т.ч.: Стоимость транспортных услуг | 20009 | 08.4 | 76.5 |
| НДС – 18% | 3601 | 19.3 | 76.5 |
| 15 | Акт ввода в эксплуатацию №8 от 17.12 | Токарный станок введен в эксплуатацию | 351210 | 01.1 | 08.4 |
| 16 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Начислена амортизация по основным средствам, используемым для производства продукции | 1460 | 20 | 02 |
| 17 | Выписка банка от 03.12 | Поступили денежные средства в кассу на выплату заработной платы | 129600 | 50.1 | 51 |
| 18 | Платежная ведомость №28 от 04.12 | Выдана зарплата работникам | 126500 | 70 | 50.1 |
| 19 | Платежная ведомость №28 от 04.12 | Невыданная работникам заработная плата депонирована | 3100 | 76.5 | 70 |
| 20 | Объявление на взнос наличными от 06.12 | Сумма депонированной заработной платы сдана на расчетный счет | 3100 | 51 | 76.5 |
| 21 | Выписка банка от 24.12 | Перечислено с расчетного счета в погашению задолженности бюджету | 24220 | 68 | 51 |
| 22 | Счет-фактура №87 от 11.12 | Принят к оплате счет за электроэнергию, потребленную на технические нужды, в т.ч.: Услуги за электроэнергию | 2960 | 20 | 60.1 |
| НДС – 18% | 533 | 19.3 | 60.1 |
| 23 | Товарно-транспортная накладная №236 от 20.12. Акт приема передачи №3 | Отгружен шлифовальный станок и выставлен счет ЗАО "Олимп" (в т.ч. НДС – 18%) | 45240 | 62.1 | 91.1 |
| 24 | Акт на списание основных средств №3 от 20.12 | Списана первоначальная стоимость реализованного шлифовального станка | 62000 | 01.2 | 01.1 |
| 25 | Акт на списание основных средств №3 от 20.12 Расчет бухгалтерии | Списана сумма накопленной амортизации по шлифовальному станку | 38200 | 02 | 01.2 |
| 26 | Расчет бухгалтерии | Списана остаточная стоимость шлифовального станка | 23800 | 91.2 | 01.2 |
| Начислен НДС по проданному станку | 8143 | 91.2 | 68 |
| 27 | Выписка банка от 23.12 | Поступили на расчетный счет средства за проданный шлифовальный станок | 45240 | 51 | 62.1 |
| 28 | Выписка банка от 24.12 | Поступил на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки готовой продукции | 40200 | 51 | 62.1 |
| 29 | Расчет бухгалтерии | Начислен налог на добавленную стоимость по полученному авансу в счет поставки готовой продукции (18%) | 7236 | 62.1 | 68 |
| 30 | Выписка банка от 25.12 | Погашена задолженность поставщикам за сырье и материалы (в т.ч. НДС – 18%) | 36220 | 60.1 | 51 |
| 31 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Предъявлена к зачету из бюджета сумма НДС по оплаченным материальным ценностям | 63751 | 68 | 19.3 |
| 32 | Товарно-транспортная накладная, счет-фактура №116 от 26.12 | Отгружены излишние материалы и выставлен счет ЗАО "Лайн" | 43800 | 62 | 91.2 |
| 33 | Расчет бухгалтерии | Начислен НДС (18%) по проданным материалам | 7884 | 91.2 | 68 |
| 34 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Списана учетная стоимость проданных материалов | 25200 | 91.2 | 10.1 |
| Списаны ТЗР на реализованные материалы по среднему проценту | 1465 | 91.2 | 10.1 |
| 35 | Выписка банка от 27.12 | Поступили денежные средства на расчетный счет за проданные материалы | 43800 | 51 | 62.1 |
| 36 | Накладные, ведомости выпуска готовой продукции за декабрь | Выпущенная из производства готовая продукции сдана на склад готовой продукции по фактической себестоимости | 394820 | 43 | 20 |
| 37 | Товарно-транспортная накладная, счет-фактура за декабрь | Предъявлен счет за готовую продукцию, отгруженную покупателям (в т.ч. НДС – 18%) | 549408 | 62.1 | 90.1 |
| 38 | Расчет бухгалтерии | Начислен НДС (18%) по отпущенной готовой продукции | 98892 | 90.3 | 68 |
| 39 | Счет-фактура №69 от 28.12 | Акцептован счет транспортной организации за транспортировку готовой продукции покупателям, в т.ч.: За транспортные услуги | 24094 | 44.3 | 60.1 |
| НДС – 18% | 4336 | 19.3 | 60.1 |
| 40 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции | 282480 | 90.2 | 43 |
| 41 | Расчет бухгалтерии | Списаны расходы на продажу продукции | 28430 | 90.2 | 44 |
| 42 | Расчет бухгалтерии | Ранее полученная сумма аванса зачтена в уменьшение задолженности покупателей | 40200 | 62.1 | 62.2 |
| 43 | Выписка банка от 28.12 | Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованную продукцию | 549408 | 51 | 62.1 |
| 44 | Расчет бухгалтерии | Сумма НДС, списывается по ранее полученному авансу | 7236 | 68 | 62.2 |
| 45 | Расчет бухгалтерии за декабрь, счет-фактура за декабрь | Предъявлен счет за арендную плату по переданному в аренду имуществу за отчетный период (в т.ч. НДС) | 54240 | 76.5 | 91.1 |
| 46 | Расчет бухгалтерии | Начислен НДС по арендной плате | 9763 | 91.2 | 68 |
| 47 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Определить финансовый результат по основному виду деятельности (выпуск и реализация продукции) | 139606 | 90.9 | 99 |
| 48 | Расчет бухгалтерии за декабрь | Определить финансовый результат о прочей реализации | 6725 | 91.9 | 99 |
| 49 | Расчет бухгалтерии | Начислен налог на прибыль предприятия (24%) | 49591 | 99 | 68 |
| 50 | Выписка банка от 30.12 | Перечислен в бюджет налог на прибыль | 49591 | 68 | 51 |
| 51 | Расчет бухгалтерии 31 декабря | Списана нераспределенная прибыль в порядке реформации баланса | 157040 | 99 | 84 |
0 комментариев