Теоретичні основи кредитів в діяльності підприємств
Опис суб'єктів угоди - визначається, хто позичальник, хто кредитор, при цьому визначаються юридичні права сторін, що підписують договір
Практична частина
Підвищити швидкість обертання оборотних активів;
Факторний аналіз результату операційної діяльності підприємства
Фінансовий - коефіцієнтний аналіз господарської діяльності підприємства
Величина всіх основних джерел фінансування
Оцінка ймовірності банкрутства підприємства
Навигация
Величина всіх основних джерел фінансування
Організація кредитного процесу в комерційних банках
59513
знаков
7
таблиц
2
изображения
3. Величина всіх основних джерел фінансування
Кзаг = Квок,д.зал + Ф1стр.500
Кзаг1 = 953,53+181,16 =1134,69
Кзаг2 = 1598,8+ 51,11 =1649,91
В якій мірі і за рахунок яких джерел фінансуються запаси
А) Фс = Квок – Запаси
Запаси1 = Ф1стр100 + стр110 + стр120 + стр130 + стр140=963
Запаси2 = Ф1стр100 + стр110 + стр120 + стр130 + стр140=1297
Фс1 = -944,01– 963= -1907,01
Фс2 = -453,99– 1297= -1750,99
Б) Фс+д.ср = Квок,д.зал – Запаси
Фс+д.ср1 = 935,53- 963= -27,47
Фс+д.ср2 = 1598,8- 1297=301,8
В) Фзаг = Кзаг – Запаси
Фзаг1 = 1134,69 - 963 = 171,69
Фзаг2 = 1649,91 -1297= 352,91
S = { Фс ; Фс+д.ср ; Фзаг }
S п={0;0;1} S к={0;1;1} S = {0; 1; 1} – нормальна фінансова стійкість.
4.5 Визначення операційного та операційно – фінансових циклів підприємства
Тривалість операційного циклу (ТОЦ) –визначає скільки днів у середньому необхідно для виробництва, продажу та оплати продукції підприємства; впродовж якого періоду грошові кошти підприємства перебувають у запасах.
ТОЦ = tоб.з + tоб.д.з ,
tоб.з – тривалість обороту запасів;
tоб.д.з – тривалість обороту дебіторської заборгованості.
tоб.з = 
,
Коб.з –коефіцієнт обертання запасів
tоб.з –характеризує період часу за який „запаси” перетворюються в реалізовані „товари”.
Коб.з = 
= 
Коб.з –показує скільки оборотів за звітний період роблять запаси.
tоб.д.з = 
tоб.д.з - показує строк комерційного кредитування і характеризує розрахункову кількість днів за які дебітори гасять комерційний кредит, ефективність механізмів розрахунків підприємства, надійність дебіторів
Коб.д.з = 
= 
Коб.д.з1 = 
Коб.д.з2 = 
tоб.д.з1 = 
tоб.д.з2 
tоб.з 1 = 
tоб.з 2 = 
ТОЦ1 = 21,56+1241,37 =1262,93
ТОЦ2 = 20,48+1894,7 = 1915,18
Тривалість операційно-фінансового циклу
ТОФЦ = tоб.з + tоб.д.з - tоб.к.з
tоб.к.з –період обороту кредиторської заборгованості
ТОФЦ = ТОЦ - tоб.к.з
tоб.к.з = 
Коб.к.з –коефіцієнт обертання кредиторської заборгованості
tоб.к.з –характеризує розрахункову кількість днів для погашення комерційного кредиту від своїх постачальників.
Коб.к.з =
= 
Коб.к.з –показує скільки оборотів необхідно підприємству для повної сплати чистої кредиторської заборгованості
Коб.к.з1 = 
Коб.к.з2 = 
tоб.к.з1 = 
tоб.к.з2 = 
ТОФЦ1 = 1262,93– 333,3 = 929,6
ТОФЦ2 = 1915,18– 493,15 = 1422,03
Оскільки ТОФЦ > 0 і на початок і на кінець звітного періоду, це означає, що підприємство відчуває потребу в грошових коштах (точніше в додатковому залученні їх зі сторони), бо фактично кредитує своїх дебіторів, котрі користуються грошовими коштами даного підприємства у формі комерційного кредиту.
Похожие работы
... інвестиційної діяльності. В Україні сьогодні необхідним є розширення застосування кредитних відносин в інвестиційній сфері. Розділ 2. Організація кредитування в комерційному банку 2.1. Основні умови кредитної угоди Кредитні правовідносини між кредитором і позичальником регламентуються на підставі кредитних договорів. Кредитний договір – це юридичний документ, що визначає взаємні обов' ...
... портфеля банку: - диверсифікація; - лімітування; - створення резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями комерційних банків. Класифікацію методів управління кредитним ризиком наведено в схемі 2.1. (додаток Т). Методи управління ризиком кредитного портфеля банку, які застосовуються в АКБ “Укрсоцбанк”: Диверсифікація. Метод диверсифікації полягає у розподілі кредитного ...
... а також розроблення схем ефективної співпраці з кожним клієнтом – фізичною особою та використання коштів з максимально можливою ефективністю при мінімальному рівні ризиковості цих операцій. 2. Організація депозитних операцій з фізичними особами в комерційному банку АКБ «Укрсоцбанк» 2.1 Загальна організаційно-економічна характеристика АКБ «Укрсоцбанк» АКБ «Укрсоцбанк», заснований у вересні ...
... і та інші нарахування на працівників банку»); К-т рахунку № 1001 «Банкноти та монети в касі банку». Розділ 3. Перспективи удосконалення касових операцій у банківських установах 3.1 Удосконалення автоматизації в організації обліку розрахунків В Донецькій філії ВАТ „Кредитпромбанку” автоматизація з процесу розрахунків і їх обліку має переваги з застосуванням програмного забезпечення ОДБ ...
0 комментариев