Финансовый план

3.4 Финансовый план

Уровень товарности молока по проекту составит 89,9%.

На основании выше приведенных данных рассчитаем выручку от реализации молока:

Рассчитаем прибыль от реализации 1ц молока (цена предложения молока на проектный период с учётом индекса цен 103,2% составит 796,70 руб. за 1 ц):

Таким образом, прибыль от всего реализованного молока составит  Молоко, используемое на выпойку телятам, оценивается по фактической себестоимости и затраты на его производство относятся на животных на выращивании и откорме.

На основании выше приведенных данных рассчитаем коэффициент обшей эффективности проекта (К_об.эф.):

, где

П₁-П₀ – дополнительная прибыль от реализации всей продукции (П₀, П₁ – соответственно прибыль до и после проекта), тыс. руб.;

И – сумма инвестиции, руб.;

=

Рассчитаем срок окупаемости инвестиции по проекту (Т):

Из расчетов следует, что в обществе с ограниченной ответственностью «Даниловец» затраты на приобретение высокопродуктивных коров голштинской породы окупятся через 3,5 года.

В первый год реализации проекта ООО «Даниловец» сможет погасить убытки прошлого года и получить прибыль в размере 26744 рублей (919041-892267).

Теперь оформим данные в таблицу 3.4.1.

Таблица 3.4.1 - Оценка эффективности проекта

Из данной таблицы видно, что рентабельность молока по проекту составит 31,92%, а прибыль от реализации 1ц. молока – 192,1 тыс. руб.

Исходя из выше рассчитанных данных, хозяйство получит дополнительно 919,1 тыс. рублей.

Также критерием оценки эффективности проекту является чистый дисконтированный доход (NPV), который сейчас и рассчитаем.

Срок использования коров 8 лет, значит, NPV рассчитаем за 8-летний период.

NPV>0 – проект следует принять.

Заключение

В данном курсовом проекте мы определили современное состояние общества с ограниченной ответственностью «Даниловец», изучили теоретические основы прибыльности с/х предприятий, рассмотрели финансово-экономические показатели деятельности кооператива за последние пять лет и самое главное разработали бизнес-план по покупке высокопродуктивных коров голштинской породы, что оказалось эффективным для хозяйства. На основании всего выше написанного можно сделать следующие выводы:

ООО «Даниловец» расположено в северной части Даниловского района на расстоянии 1км от центра района - г.Данилов. Хозяйство имеет средние размеры в условиях Даниловского района, но за последние 5 лет они значительно сократились.

Основной отраслью выступает скотоводство, дополнительной отраслью до 2006 года включительно являлось растениеводство. Начиная с 2007 года, продукция растениеводства производится только для кормления КРС. Удельный вес продукции животноводства в 2008 году в структуре товарной продукции составил 98.54%.

Уровень интенсивности в хозяйстве низкий и за анализируемые пять лет идёт тенденция снижения таких показателей, как приходится на 100га с.-х. угодий: текущих производственных затрат, которые составляют 93.91% от 2004года; энергетических мощностей – 50.28%; затраты труда – 30.59%.

Процесс снижения уровня интенсивности производства в хозяйстве сопровождается снижением экономической эффективности интенсификации сельскохозяйственного производства в ООО «Даниловец».

На протяжении пяти анализируемых лет хозяйство является убыточным, и с каждым годом убыток становится все больше. Начиная с 2007 года ООО «Даниловец» не занимается реализацией продукции растениеводства, то есть неэффективно используется имеющаяся в хозяйстве земля. Уровень рентабельности (убыточности) в 2004 году был равен -21.18%, в 2008 году он составил -46.22%.

ООО «Даниловец» имеет неустойчивое финансовое состояние.

Оценив вероятность банкротства по моделям Альтмана и Савицкой, можно сделать вывод, что хозяйство имеет очень высокий риск банкротства. Его показатели имеют значения намного ниже нормативных, и за исследуемый период они продолжают снижаться, что увеличивает вероятность банкротства данного предприятия.

ООО «Даниловец» располагает по сравнению с 2004 годом незначительной численностью рабочих, большая часть которых трудится на основном производстве. Выбытие работников произошло вследствие сокращения работников, ухода на заслуженный отдых, по собственному желанию, ухудшению условий труда, а также за нарушение трудовой дисциплины (прогулы).

При реализации разработанного инвестиционного проекта прибыль хозяйства возрастёт на 919041,13 рубля, и рентабельность молока составит 31,92%.

Список используемой литературы

1. Алексанов, Д.С., Кошелев, В.М.. Экономическая оценка инвестиций М.: Колос – Пресс, 2002

2. Буробкин, И.Н., Казаринов, Б.Н.. Специфика развития животноводства на современном этапе //”Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий”. - 2006. - №1

3. Голубева, А. И.. Организационно-экономические основы предпринимательской деятельности в АПК. Учебное пособие – Ярославль, 1996

4. Грибов, В.Д., Грузинов, В.П.. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. Практикум. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004

5. Зимин, Н.Е., Солопова, В.Н.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: КолосС, 2005

6. Курс экономики Текст Под ред. Б.А. Райзберга. - 3-е изд., доп. и дораб. - М.: ИНФРА•М, 2001

7. Липсиц, И.В.. Бизнес-план - основа успеха: Практ. пособие. - М.: Машиностроение, 1992

8. Нуреев, Р.М.. Курс микроэкономики. - 2-е изд., измен. - М.: Изд. НОРМА (Изд. группа НОРМА - ИНФРА•М),2001

9. Организация предпринимательской деятельности / Под ред. С. И. Грядова – М.: КолосС, 2004

10. Попов, Н.А.. Экономика отраслей АПК. Курс лекций – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2002.

11. Райзберг, Б.А.. Основы бизнеса.- М.: "Ось-89",1995

12. Савицкая, Г.В.. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия АПК. – М.: Инфра•М, 2001

13. Савицкая, Г.В.. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия АПК. – Мн.: Новое знание, 2002

14. Савицкая, Г.В.. Экономический анализ: Учеб. – М.: Новое знание, 2004

15. Справочник по организации и планированию сельскохозяйственного производства/ Под ред. Максимова М.М. – Ярославль, 2000

16. Экономика предприятия/Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандера. - 3-е изд., перераб. и допол. - М.: ЮНИТИ, 2004

17. Экономика предприятия/Под ред. проф. В.П. Грузинова. - М.: “Банки и биржи”, ЮНИТИ, 1998

18. Экономика сельскохозяйственного предприятия/ Под ред. И.А. Минакова. – М.: КолосС, 2004

19. Фисинин, В.И., Стрекозов, Н.И., Чинаров, И.И.. Экономические основы концепции развития животноводства России до 2001 года// “Экономика сельского хозяйства перерабатывающих предприятий” - №7

Приложение №1

Характеристика коров голштинской породы

В настоящее время голштинский скот, замороженную сперму и эмбрионы экспортируют из США в 55 стран мира, из Канады - в 44 страны. Нет ни одного государства с высокоразвитым молочным скотоводством, где бы не применялись животные голштинской породы. Использование североамериканской и канадской красно-пестрой голштинской породы дало сильный толчок в области племенного разведения красных пород в Европе.

Генетический потенциал голштинского скота нашел широкое применение и в улучшении отечественных пород крупного рогатого скота. Для этой цели завозили как быков-производителей, так и маточное поголовье, из которого создавали стада-репродукторы. Их целью было воспроизводство чистопородных голштинских быков для племпредприятий.

Согласно программе разведения красно-пестрой немецкой породы идеальным животным считается полновозрастная корова с живой массой 700кг в середине лактации при высоте в крестце 140см. Требования по молочной продуктивности коров активной части популяции составляет по высшей лактации 6000кг молока с содержанием жира 4,0% и белка 35%.

Визуальная оценка экстерьера и телосложения голштинских коров на немецкой основе показала, что среди животных можно выделить такие конституциональные типы: с выраженной молочной продуктивностью, промежуточный молочно-мясной тип и тип с выраженной мясной продуктивностью. Живая масса полновозрастных коров колеблется в пределах 540-830кг. Данные промеров отдельных статей экстерьера и индексы телосложения подтверждают то, что голштинский скот на немецкой основе уклоняется в сторону мясного типа. Хотя, как известно, голштины характеризуются хорошо выраженным молочным типом и максимальной молочной продуктивностью.

Племенную ценность красно-пестрого скота, завезенного из ФРГ, установили на основании анализа официальных экспертных свидетельств. Изучение показателей продуктивности женских предков маточного поголовья, поступившего в госплемзавод, показало, что оно характеризуется высоким генетическим потенциалом. Так, средний удой матерей за лучшую лактацию составил 6762кг молока с содержанием жира 4,30%, а матерей матерей - 6778кг и 4,16%. Значительным генетическим потенциалом характеризуются быки-отцы. Средний удой их матерей составил 9497кг молока с содержанием жира 4,32%.

Таким образом, завезенные нетели и телки, происходящие от высокоценных родителей, унаследовали их задатки и проявляют высокий уровень молочной продуктивности.