Разработка финансового плана

2.3 Разработка финансового плана

Планировать работу отдела продаж - обязанность, которая стоит перед любым руководителем. С одной стороны изменения, которые происходят сейчас в мире и в бизнесе очень быстры, и успеть за ними непросто. Появление принципиально нового продукта, выход на рынок новой, сильной компании, слияние крупнейших конкурентов - все это невозможно предусмотреть заранее, и все это меняет планы компании. С другой стороны, планы нужны для того, чтобы их корректировать, и в этом нет ничего страшного.

При планировании объемов продаж необходимо учитывать прогноз роста рынка, динамика развития конкурентов и, конечно, собственные показатели компании за прошедшие несколько лет. Полный отчет о продажах компании, ее структурных подразделений и отдельных сотрудников помогает планировать продажи и корректировать план в режиме реального времени.

Фирма ООО «Тех Сервис» будет заниматься продажей и ремонтом оргтехники, продажей расходных материалов, поэтому объем производства и продаж будет зависеть от количества заказов на данный вид услуг и товаров.

Рисунок 8 - График планируемого объема продаж ООО «Тех Сервис»

На рисунке 8 наглядно показан планируемый объем деятельности ООО «Тех Сервис».

Объём продаж определяется различными методами:

С учётом ёмкости рынка и доли потребительского общества или предприятия в общем объёме продаж товаров

С учётом денежных доходов населения

Исходя из задачи получения определённой прибыли

Исходя из суммы оборотных средств

С учётом предложения товаров

Исходя из возможного объёма продаж отдельных групп товаров

Детали, необходимые для ремонта не включаются в переменные издержки предприятия, так как закуп их осуществляется индивидуально в каждом конкретном случае, и оплата их стоимости ложится на заказчика.

В переменные издержки будут включать стоимость минимального объема запасов материала, необходимого для заправки картриджей, а также расходных материалов, выставленных на продажу. Они будут изменяться пропорционально объему продаж.

Расчет прогнозной выручки, согласно маркетинговому исследованию, представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет прогнозной выручки ООО «Тех Сервис» на планируемый период, руб.

Наименование техники	3 кв. 2009	4 кв. 2009 г.	1 кв. 2010 г.	2 кв. 2010 г.	Выручка за год
Итого	580800	769400	769400	769400	2889000

 

Таким образом, прогнозный объем выручки за оказания услуг за год составит – 2323200 руб.

Чистая прибыль на планируемый период представлена в таблице 13.

Таблица 6 – Чистая прибыль и рентабельность продаж ООО «Тех Сервис» на планируемый период, руб.

Наименование показателей	3 кв. 2009 г.	4 кв. 2009г.	1 кв. 2010 г.	2 кв. 2010 г.	За год
1.Выручка от оказания услуг	580800	769400	769400	769400	2889000
2.Издержки обращения	514134,93	514134,93	514134,93	514134,93	2056539,72
3.Валовая прибыль	66665,07	255265,07	255265,07	255265,07	832460,28
4.Налог на прибыль, 20%	16000	61263,62	61263,62	61263,62	199790,47
5.Чистая прибыль	50665,07	194001,45	194001,45	194001,45	632669,81

Таким образом, прибыль за год составит – 632669,81 руб.

Заключение

План маркетинга — документ, являющийся важнейшей составной частью плана развития предприятия, в котором устанавливаются рыночные цели предприятия и предлагаются методы их достижения.

План маркетинга подобен карте: он показывает, где находится предприятие в данный момент, куда оно движется и как собирается туда попасть.

Таким образом, план маркетинга:

систематизирует и доносит до всех сотрудников предприятия те идеи, которые до его составления находились исключительно в голове руководителя;

позволяет четко установить цели и проконтролировать их достижение;

является документом, организующим работу всего предприятия;

позволяет избежать лишних действий, не приводящих к намеченным целям;

позволяет четко распределять время и другие ресурсы;

наличие плана мобилизует сотрудников компании.

Целью разработки ООО «Тех Сервис» стало проникновение на рынок и

Основная цель создания предприятия - надежное, стабильное, круглого­дичное предоставление сервисных услуг населению в г. Новосибирске (Ленинский район) по ремонту и обслуживанию оргтехники.

Сравнительный анализ конкурентов показал, что ООО «Тех Сервис» обладает конкурентными преимуществами практически по всем параметрам.

В качестве рекламы на первом этапе необходимо использовать простейшие и подручные средства, которые требуют значительно меньше расходов, но не менее эффективны. Это листовки, объявления на домах и указатели. Расходы на рекламу составляют 8 тыс. руб./мес.

Сумма прибыли от предоставления услуг составит за год – 2 млн. 889 тыс. руб.

Издержки обращения - 2 млн.056 тыс.539,72 руб.

Валовая прибыль – 832 тыс. 460,28 руб.

При выплате налога на прибыль в размере 24% – чистая прибыль магазина составит – 632 тыс. 669,81 руб.

Таким образом, наши расчеты показывают, что открытое предприятие будет экономически выгоден и социально целесообразен для населения Ленинского района.

Список литературы

1.  Ассэль Генри. Маркетинг: принципы и стратегия: Учебник для вузов: Пер. с англ. - М.:ИНФРА-М, 2006. – 804 с.

2.  Голубков Е. П. Основы маркетинга: Учебник. – М.: Издательство «Финпресс», 2006.- 585 с.

3.  Гольдштейн Г.Я. Основы менеджмента. Таганрог: ТРТУ, 2005.

4.  Голубков Е. П. Проектирование элементов комплекса маркетинга // Маркетинг в России и за рубежом, 2006, № 6, с. 98-115

5.  Ивантер А. Циклический спад.// Эксперт, 2005, № 5, с.74-75

6.  Кадинская О. Стратегический маркетинг и финансовое планирование.// Маркетинг, 2007, №2, с.34-46

7.  Котлер Филип. Основы маркетинга: Пер. с англ. - М.: "Бизнес-книга", 1995. – 702 с.: ил.

8.  Липсиц И. В. Коммерческое ценообразование: Учебник. Сборник деловых ситуаций. Тесты. – 2-е изд., доп. и испр. – М., Издательство БЕК, 2006. – 576 с.

9.  Методические рекомендации по разработке ценовой политики предприятия // Маркетинг в России и за рубежом, 2005, № 1,с. 137-144

10.  Михайлова Е. А. Ценовые стратегии: современные мировые тенденции// Маркетинг в России и за рубежом, 2006, № 5, с. 92-98

11.  Панкрухин А.П. Ценообразование: проблемы, стратегии, инструментарий // Маркетинг в России и за рубежом, 2006. № 1

12.  Соловьев Б. А. Управление маркетингом: 17-ти модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 13. – М.: «ИНФРА-М», 2006. – 336 с.

13.  Титова В. А. Маркетинг. Ч. II. – Новосибирск: Издательство НГТУ, 2005. – 230 с. [225-455].

14.  Цацулин А.Н. Ценообразование в системе маркетинга. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 398 с.

15.  Ценообразование // Маркетинг в России и за рубежом, 2006, № 3, с.136

16.  Эванс, Дж. Р., Берман Б. Маркетинг: Сокращ. пер. с англ.-М.: Экономика, 2006. – 335 с.: ил.