Загальна модель і система показників аналізу фінансового стану
Аналіз майна підприємства
Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства
Аналіз і оцінка ліквідності та платоспроможності підприємства
Аналіз і оцінка фінансової сталості підприємства
Аналіз капіталу підприємства
На початок року: 2100,9 – 411,8 = 1689,1 тис. грн
Аналіз ділової активності підприємства
Комплексний фінансовий аналіз прибутковості підприємства
Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
Аналіз і прогнозування можливого банкрутства підприємства
Навигация
Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства
Фінансовий аналіз ВАТ "Укрімпекс"
94988
знаков
62
таблицы
0
изображений
2.2 Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства
При аналізі потоки грошових коштів розглядаються по трьом видам діяльності: операційна (основна), інвестиційна і фінансова.
Операційна діяльність - основна діяльність підприємства, а також інші види діяльності, які не є інвестиційною чи фінансовою діяльністю.
Таблиця 2.2.1 Аналіз руху коштів від операційної діяльності
| Показник | За звітний період | За попередній період | Зміна |
| Прибуток від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 654,1 | 3995,5 | (3341,4) |
| Збільшення (зменшення) оборотних активів | (84,2) | 174 | (258,2) |
| Збільшення (зменшення) витрат майбутніх періодів | 0,5 | (0,3) | 0,8 |
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань | (1344,7) | (3944,6) | 2599,9 |
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Грошові кошти від операційної діяльності | (774,3) | 224,6 | (549,7) |
| Сплачені відсотки | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Сплачені податки на прибуток | (11,9) | 0,0 | (11,9) |
| Чистий рух коштів від надзвичайних подій | (786,2) | 224,6 | (1010,8) |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | (786,2) | 224,6 | (1010,8) |
Виходячи з даних таблиці 2.2.1 бачимо, що у звітному періоді рух коштів від операційної діяльності значно погіршився. Якщо сума грошових коштів від операційної діяльності компанії є недостатньою, то в більшості випадків їй доводиться залучати банківські позики або випускати боргові цінні папери для фінансування своїх капітальних витрат.
Інвестиційна діяльність - придбання та реалізація необоротних активів, а також тих фінансових інвестицій, які не є складовою частиною еквівалентів грошових коштів.
Таблиця 2.2.2 Аналіз руху коштів від інвестиційної діяльності
| Показник | За звітний період | За попередній період | Зміна
|
| Реалізація фінансових інвестицій | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Реалізація необоротних активів | 2,1 | 0,6 | 1,5 |
| Отримані відсотки | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отримані дивіденди | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Інші надходження | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Придбання фінансових інвестицій | 0,0 | (103,8) | 103,8 |
| Придбання необоротних активів | (84,1) | (99,8) | 15,7 |
| Інші платежі | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Надходження коштів від надзвичайних подій | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Грошові кошти від інвестиційної діяльності | (82) | (203) | 121 |
Ситуація з рухом коштів від інвестиційною діяльністю поліпшилася на відмінну від попереднього періоду, але грошових коштів все одно не вистачає.
Фінансова діяльність - діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства.
Таблиця 2.2.3 Аналіз руху коштів від фінансової діяльності
| Показник | За звітний період | За попередній період | Зміна |
| Надходження власного капіталу | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Отримані позики | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Погашення позик | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Сплачені дивіденди | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Інші платежі | (17,1) | 0,0 | (17,1) |
| Чистий рух коштів від надзвичайних подій | (15,9) | 5,4 | (21,3) |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | (15,9) | 5,4 | (21,3) |
| Залишок коштів на кінець року | 599,7 | 1484,4 | (884,7) |
Щодо руху коштів від фінансової діяльності, то підприємство відчуває потребу в коштах. В звітному періоді сума коштів від фінансової діяльності зменшилась на 884,7 тис. грн.
Похожие работы
... іцієнт фінансової залежності 2,7495 2,4869 -0,2626 3. Коефіцієнт фінансового ризику 1,7498 1,4869 -0,2629 Чим вище рівень першого показника і нижче другого і третього, тим стійкіше фінансове положення підприємства. На ВАТ «Алчевський металургійний комбінат» протягом звітного періоду коефіцієнт фінансової автономії підприємства збільшився на 3,8 процентних пунктів. А показник залежності ...
... засвідчує системне поглиблення співробітництва вітчизняної митниці з європейськими структурами. Розділ 2. Аналіз впливу митно-тарифного регулювання на зовнішньоекономічну діяльність ВАТ “Київмедпрепарат” 2.1 Механізм впливу митно-тарифного регулювання на ефективність діяльності підприємства ВАТ “Киівмедпрепарат” на внутрішньому та зовнішньому ринках Серед економічних функцій мита можна ...
... альної відповідальності відповідно до закону. 5.2 Оцінка умов, в яких проводилася дипломна робота Дипломна робота на тему “Підвищення ефективності інноваційної діяльності в умовах ВАТ “Дніпропетровський лакофарбовий завод ім. Ломоносова”” виконувалася у відділі цін та економічного аналізу ВАТ «ДЛФЗ». Дана робота розроблялась з використанням персональної електроно-обчислювальної машини (ПЕОМ ...
... самостійно доставку продукції з свого великооптового складу-холодильнику в обласному центрі своїм автотранспортом(холодильник) заказаними міні-партіями по графіку в торгові точки клієнтів роздрібної мережі області; - торгівельні представництва ЗАТ „Галичина” в областях проводять консультаційні семінари з представниками роздрібних торгівельних мереж в областях по рекламі продукції ЗАТ „Галичина” ...
0 комментариев