Навигация
Гладильная установка 2 15000 30000 15 1,25 375 375 375
17109
знаков
6
таблиц
0
изображений
2. Гладильная установка 2 15000 30000 15 1,25 375 375 375
3
. Компьютер 2 16000 32000 25 2,08 666 1373 1373 Приобретен
в январе
компьютер 34000
4. Ксерокс 1 29000 29000 25 2,08 603 603 603
5. Сейф 2 20000 40000 15 1,25 500 500 250 Продан в феврале
сейф
на 5000 дороже
Итого
185000 2819 3526 3276
Сnос – первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2001 года.
Н
А
– норма амортизации
в % ( месяц = НА
год )
12
И02 – износ основных средств.
И0201,02,03 – износ основных средств за январь, февраль, март месяцы.
И
0201
= Сnос
х НА или Сnос
х НА
в месяц
12 х 100 100
И0203 = И0202 – И02 на выбывшее оборудование.
И0202 = И0201 – И02 на поступившее оборудование.
Таблица №
Расчет командировочных расходов за 1-й квартал 2001 года
| № п/п | Показатели | Норма | Фактические расходы | Сверх нормы | д | К | Сумма |
| 1. | Суточные (3 дня) =165 руб. | 55 руб. за сутки | 165 | 26 | 71 | 165 | |
| 2. | Проживание (квитанция) 2 дня = 900 руб. в том числе НДС =150 руб. | 270 руб. за сутки 2 х 270 = 540 руб. в том числе НДС = 90 руб. | 900 | 360 в том числе НДС = 60 руб. | 26 19 26-* 19 | 71 71 71 71 | 450 90 300 60 |
| 3. | Железнодорожные билеты - 535 руб. в том числе НДС = 85 руб. НсП = 25 руб. | 535 | 26 19 | 71 71 | 450 85 | ||
| Итого | 1600 | 360 | 1600 |
Таблица № Сводная ведомость по заработной плате за 1-й квартал 2001 года
Начислено Удержано
| № п/п | Месяцы | Оклад | З/п за факт отр дни | Премия | Б/Л | Отпуск | Всего | ПН | Алименты | Прочие | Всего | К выдаче на руки |
| 1. | Январь | 12100 | 8733 | 3493 | 213 | 3907 | 16346 | 1579 | 873 | 2452 | 13894 | |
|
| Февраль Итого | 12100 24200 | 9660 18393 | 3864 7357 | 375 588 | 1775 5682 | 15674 32020 | 1492 3071 | 825 1698 | 100 100 | 2417 4869 | 13257 27151 |
| 3. | Март | 13300 | 12690 | 5076 | 274 | 18040 | 1800 | 1028 | 2828 | 15212 | ||
| Всего | 37500 | 31083 | 12433 | 862 | 5682 | 50060 | 4871 | 2726 | 100 | 7697 | 42363 |
2.Расчеты во внебюджетные фонды
| № п/п | Месяцы | ФОТ1 | ФОТ2 | ФСС 4% | ПФ 28% | ФОМС 3,6% | Итого |
| 1. | Январь | 16346 | 16133 | 645 | 4517 | 581 | 5743 |
| 2. | Февраль | 15674 | 15299 | 612 | 4284 | 551 | 5447 |
| Итого | 32020 | 31432 | 1257 | 8801 | 1132 | 11190 | |
| 3. | Март | 18040 | 17766 | 711 | 4974 | 640 | 6325 |
| Всего | 50060 | 49198 | 1968 | 13775 | 1772 | 17515 |
Содержание
1. Краткая характеристика предприятия…………………………………………..3
2. Учетная политика предприятия………………………………………………….4
3. Рабочий план счетов……………………………………………………………...6
4. Журнал хронологической регистрации хозяйственных операций….…………8
5. Синтетические счета…………………………………………………………….12
6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 1-й квартал 2001 года….17
7. Бухгалтерский баланс (Ф №1)………………………………………………….19
8. Отчет о прибылях и убытках (Ф №2)…………………………………………..21
9. Расчет налога от фактической прибыли……………………………………….22
10. Декларация по налогу на пользователей автомобильных дорог…………....23
11. Расчет налога на имущество предприятия……………………………………24
12. Расчет износа основных средств за 1-й квартал 2001года…………………..25
13. Расчетно-платежная ведомость за январь…………………………………….26
14. Расчетно-платежная ведомость за февраль…………………………………...27
15. Расчетно-платежная ведомость за март……………………………………....28
16. Табель учета рабочего времени…………………………………………….…29
17. Сводная ведомость по заработной плате за 1-й квартал 2001 года…………32
18. Расчет командировочных расходов за 1-й квартал 2001 года…………….…33
19. Используемая литература……………………………………………………...34
2
Хозяйственные операции за 1-й квартал 2001 года.
| № п/п | Документ и содержание операций | Д | К | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств за январь. | 20 | 02 | 2819 |
| 2. | Счет. Начислено фирме «Электро» за приобретенный компьютер в январе. Цена………………………………….. НДС…………………………………... | 08 19 | 76 76 | 34000 6800 |
| 3. | Акт приемки-передачи. Продан сейф в феврале: а) первоначальная стоимость. б) сумма износа. в) договорная цена (выручка от реализации). г) НДС. | 91 02 76 91 | 01 91 91 68 | 20000 750 25000 4167 |
| 4. | Акт приемки-передачи. Введен в эксплуатацию в январе купленный компьютер. | 01 | 08 | 34000 |
| 5. | Выписка банка, платежное поручение. Оплачен счет фирме «Электро» за компьютер. | 76 | 51 | 40800 |
| 6. | Выписка банка, платежное поручение. Зачислены деньги на расчетный счет, за поданный сейф. | 51 | 76 | 25000 |
| 7. | Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности по компьютеру. | 68 | 19 | 6800 |
| 8. | Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств за февраль, март месяцы. | 20 | 02 | 6802 |
| 9. | Наряды и расчетно-платежная ведомость. а) начислена заработная плата за квартал. б) начислена премия за квартал. в) начислено пособие по б/л. г) начислено за отпуск. | 20 20 69 20 | 70 70 70 70 | 31083 12433 862 5682 |
| 10. | Удержано из заработной платы: а) подоходный налог б) алименты в) прочие | 70 70 70 | 68 76 76 | 4871 2726 100 |
| 11. | Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за декабрь. | 50 | 51 | 24000 |
| 12. | Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата из кассы за декабрь. | 70 | 50 | 24000 |
| 13. | Выписка банка, приходный кассовый ордер. Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы за январь, февраль. | 50 | 51 | 27151 |
| 14. | Выписка банка, платежное поручение. Перечислены платежи от ФОТ за декабрь. | 69 68 | 51 51 | 11505 19143 |
| 15. | Расчет бухгалтерии. Начислены платежи от ФОТ за 1-й квартал. а) фонду социального страхования – 4% б) пенсионному фонду – 28% в) фонду обязательного медицинского страхования – 3,6% | 20 20 20 | 69-1 69-2 69-3 | 1968 13775 1772 |
| 16. | Расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата из кассы за январь, февраль. | 70 | 50 | 27151 |
| 17. | Справка бухгалтерии. Начислена арендная плата за арендуемое помещение: январь – 15000 НДС – 3000 февраль – 15000 НДС – 3000 март – 15000 НДС – 3000 | 26 19 | 76 76 | 45000 9000 |
| 18. | Выписка банка, платежное поручение. Перечислена арендная плата за 1-й квартал. | 76 | 51 | 54000 |
| 19. | Счет-фактура. Списан НДС в погашении задолженности бюджету по аренде. | 68 | 19 | 9000 |
| 20. | Счет. Начислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за 1-й квартал: январь – 1800 НДС – 360 февраль – 1600 НДС – 320 март – 1680 НДС – 336 | 26 19 | 76 76 | 5080 1016 |
| 21. | Выписка банка, платежное поручение. Перечислено за потребленную эл/энергию, газ, воду за январь, февраль. | 76 | 51 | 4080 |
| 22. | Счет-фактура. Списан НДС в погашении задолженности бюджету за эл/энергию, газ, воду за январь, февраль. | 68 | 19 | 680 |
| 23. | Счет. Приобретены и подлежат оплате материалы, поступившие за 1-й квартал – 16000 НДС – 3200 | 10 19 | 60 60 | 16000 3200 |
| 24. | Выписка банка, платежное поручение. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы. | 60 | 51 | 19200 |
| 25. | Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оплаченным материалам. | 68 | 19 | 3200 |
| 26. | Требование. Отпущены материалы в производство по фактической себестоимости. | 20 | 10 | 20300 |
| 27. | Отпущены материалы на хозяйственные нужды. | 26 | 10 | 1400 |
| 28. | Переданы в эксплуатацию инструменты. | 26 | 10 | 3000 |
| 29. | Приходный кассовый ордер. Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы. | 50 | 51 | 1600 |
| 30. | Расходный кассовый ордер. Выдано из кассы в подотчет. | 71 | 50 | 1600 |
| 31. | Авансовый отчет по командировке (3 дня): а) норма проживания в сутки – 270 руб. б) суточные – 55 руб. | 26 19 68 91 | 71 71 19 19 | 1365 239 197 42 |
| 32. | Включены в себестоимость общехозяйственные расходы. | 20 | 26 | 55845 |
| 33. | Счет-фактура. Реализована продукция за 1-й квартал покупателю из производства. | 62 | 90 | 152000 |
| 34. | Выписка банка. Зачислены денежные средства на расчетный счет за реализованную продукцию. | 51 | 62 | 152000 |
| 35. | Списана фактическая стоимость реализованной продукции из производства. | 90 | 20 | 90000 |
| 36. | Приемно-сдаточная накладная. Принята на склад готовая продукция. | 43 | 20 | 38000 |
| 37. | Справка бухгалтерии. Начислен налог на пользователей автодорог (в дорожный фонд). | 20 | 68 | 1267 |
| 38. | Справка бухгалтерии. Начислен налог на имущество (2%) | 91 | 68 | 1311 |
| 39. | Расчет бухгалтерии. Начислен НДС за реализованную продукцию. | 90 | 68 | 25333 |
|
| Определить результат от реализации продукции. Закрывается счет | 90 91 | 99 99 | 36667 801 |
| 42. | Начислен налог на прибыль. | 99 | 68 | 13187 |
| 43. | Выписка банка, платежное поручение. Перечислены платежи за январь, февраль: а) по исполнительным листам. б) по налогу на доходы физических лиц. в) ЕСН. | 76 68 69 | 51 51 51 | 1698 3071 11190 |
40.
41.Похожие работы
... 5. Отчет кассира (отрывной лист кассовой книги) 6. Ж/О №1 ведомость №1 7. Главная книга 8. Бухгалтерский баланс На предприятиях малого бизнеса учет ведется в книге кассира операциониста и ведомости учета д/с и фондов (форма В4) На счете 50/1 учитываются средства в кассе организации. На 50/2 наличие и движение д/с в кассах товарных контор, билетные и багажные кассы портов и вокзалов, ...
... в соц. фонд, профсоюзные и мед. страхование; - отчисления в соц. фонд, профсоюзные и мед. страхование. 2. Учёт денежных средств. В ходе финансово – хозяйственной деятельности ООО «Ţaulenul» возникают различные взаимоотношения с другими предприятиями, а также с другими физическими и юридическими лицами. Денежные средства предприятия классифицируются по различным критериям: Порядок ...
... научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ». После завершения формирования первоначальной стоимости приобретенных или созданных нематериальных активов они приходуются на предприятии бухгалтерской записью: дебет счета 04 «Нематериальные активы» и кредита счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» – в сумме фактических затрат. Первоначальная стоимость объектов ...
... документов для внутренней бухгалтерской отчётности; – методы оценки активов и обязательств; – правила документооборота и технология обработки учётной информации; – порядок контроля за хозяйственными операциями; – другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учёта. При формировании учетной политики организации по конкретному направлению ведения и организации бухгалтерского учета ...
0 комментариев