3.7. Управление и организационная структура.
Совет директоров ООО «Приволье» состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой ООО «Приволье».
На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении ООО «Приволье» действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и, следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта.
Учитывая, что ООО «Приволье» имеет чрезвычайно разветвленную производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного управления таким сложным хозяйственным комплексом.
3.8. Капитал и юридическая форма компании.
Агропромышленное предприятие ООО «Приволье» является обществом с ограниченной ответственностью, сокращенное название ООО «Приволье».
Предприятие создано 24 мая 1995 года путем преобразования и является правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью ООО «Приволье», основан на общей долевой форме собственности с Уставным капиталом 350 тыс. рублей.
Местонахождение и юридический адрес:
432015 г. Ульяновск.
Учредителями являются граждане Российской Федерации
— физические лица: 30 человек.
3.9. Финансовый план.
3.9.1. Расчет объема кредита
Стоимость комплекта оборудования (руб.) 2.500.000
Таможенный сбор (0.15%) 3.750
Всего сумма кредита 2.503.750
Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.
3.9.2. Расчет доходов.
Таблица 10.
Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную мощность.
Вид продукции | Цена, руб./л | Объем продаж, л | Выручка, руб. | |
Молоко: | ||||
1 | Опт | 9.50 | 27500 | 261250 |
Розница | 11.00 | 50000 | 550000 | |
общепит | 20.00 | 2500 | 50000 | |
80000 | ||||
Ряженка | ||||
2 | Опт | 13. 00 | 13500 | 175500 |
Розница | 15.00 | 20000 | 300000 | |
общепит | 28.00 | 1500 | 42000 | |
35000 | ||||
3 | Сметана. Опт | 37.50 | 3500 | 131250 |
Розница | 40.00 | 7000 | 280000 | |
общепит | 80.00 | 1000 | 80000 | |
11500 | ||||
Сливки: | ||||
4 | Опт | 22.00 | 3000 | 66000 |
Розница | 25.00 | 8500 | 212500 | |
общепит | 48.00 | 500 | 24000 | |
12000 | ||||
ИТОГО | 15.686 | 138500 | 2172500 |
В июле 2003 г. выручка составит 1560757 руб.
В августе 2003 г. выручка составит 1783498 руб.
Выпуск готовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.
Выпуск готовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.
Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500 000 л.
3.9.3. Расчет затрат
Таблица 11.
Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь)
1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма |
Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530 | |
Затраты на сырье и материалы в год: | |
1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 | 7284532.5 |
2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
• численность персонала — 1 5 человек; | |
• среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |
• фонд заработной платы в год | 81000 |
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) | 31590 |
4. Амортизация производственного помещения | 125000 |
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 156424 |
6. Расходы на электроэнергию | 100000 |
7. Транспортные расходы | 15000 |
8. Затраты на управление | 11673 |
• численность аппарата управления — 20 человек | |
• среднемесячная зарплата | 600 |
• фонд зарплаты АУ в год | 144000 |
• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) | 56160 |
• затраты на командировочные расходы | 30000 |
• затраты на оргтехнику и канцтовары | 10000 |
• затраты на консультации и аудиторские услуги | 1 5000 |
• затраты на услуги связи | 20000 |
• амортизация служебных помещений | 25000 |
Итого затраты на АУ | 300160 |
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом ( 10%) за полгода | 15008 |
9. Затраты на рекламу | 10000 |
10. Проценты по кредиту | 250375 |
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) | 6259,37 |
Итого себестоимость | 8075188,87 |
Таблица 12.
Бюджет по прибыли на 2003 г., руб.
Выручка от реализации | 13085261.2 |
Материальные затраты | 7284532.5 |
НДС (10%) | 580072,87 |
Валовой доход | 12505188.33 |
Себестоимость | 8075188.87 |
Чистый доход | 4429999.46 |
Налог на прибыль (17.5%) * | 775249.91 |
Чистая прибыль | 3054749.55 |
Возврат кредита | - |
Остаток прибыли | 3654749.55 |
Рентабельность | 045 |
Таблица 13.
Расчет себестоимости на 2004 год
1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма |
Затраты на сырье | |
Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 | |
1387530x12=16650360 | 16650360 |
2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
- численность персонала — 15 человек; | |
- среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |
- фонд заработанной платы в год | 162000 |
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) | 63180 |
4. Амортизация производственного помещения | 250000 |
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 312849 |
6. Расходы на электроэнергию | 200000 |
7. Транспортные расходы | 30000 |
8. Затраты на управление | 23344 |
- численность аппарата управления 20 человек | |
- среднемесячная зарплата | 600 |
-фонд зарплаты АУ в год | 144000 |
- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) | 37440 |
- затраты на командировочные расходы | 30000 |
- затраты на оргтехнику и канцтовары | 10000 |
- затраты на консультации и аудиторские услуги | 15000 |
- затраты на услуги связи | 20000 |
- амортизация служебных помещений | 25000 |
Итого затраты на АУ | 300160 |
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода | 300 16 |
9. Затраты на рекламу | 20000 |
10. Проценты по кредиту | 250375 |
11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) | 6259.37 |
Итого себестоимость
| 17975039,37
|
I |
Таблица 14.
Финансовый план проекта, руб.
Выручка от реализации | 24423102 |
Материальные затраты | 16650360 |
НДС | 777274.2 |
Валовой доход | 23645827.8 |
Себестоимость | 17975039.37 |
Чистый доход | 5670788.43 |
Налог на прибыль | 992387.97 |
Чистая прибыль | 4678400,46 |
Возврат кредита | 2.503.750 |
Остаток прибыли | 2174650.46 |
Рентабельность, доля единицы | 0.26 |
Таблица 15.
Финансовый план проекта, (руб.)
№ | Наименование показателя | 2003г. | 2004 г. |
1. | Поступление выручки от продажи | 13085261.2 | 24423102 |
2. | Платежи на сторону ВСЕГО: | 9696935.65 | 22781299.54 |
В том числе: | |||
2.1 | Оплата счетов поставщиков | 7284532.5 | 16650360 |
2.2 | Зарплата | 112590 | 225180 |
(включая начисления) | |||
2.3 | Реклама | 10.000 | 20.000 |
2.4 | Страховка | 6259.37 | 6259.37 |
2.5 | Плата за кредит | 250375 | 250375 |
2.6 | Возврат кредитов | - | 2503750 |
2.7 | Амортизация | 156.424 | 312.849 |
2.8 | Налоги и другие сборы: | ||
•НДС | 580072.87 | 777274.2 | |
• налог на прибыль | 775249.91 | 992387.97 | |
2.9. | Прочие расходы | 521432 | 1042864 |
3. | Баланс платежей | + 3388325.55 +1641802.46 | + 1641802,46 |
Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.
Заключение.
Итак, подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы:
1.Бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов.
2. Бизнес-план это общепринятое средство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения.
3. Бизнес-план способствует предотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее доход.
В теоретической части работы подробно рассмотрены: место бизнес- планирования в системе планирования на предприятии, цели и задачи, функции, структура и элементы бизнес-плана.
Практическая часть работы посвящена разработке бизнес-плана производства молочных продуктов. Анализ эффективности этого проекта показал, что предприятию стоит вкладывать средства. Это позволит предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль.
Результатом разработки бизнес-плана являются следующие показатели эффективности проекта:
Чистый дисконтированный доход
Внутрення норма доходности
Индекс доходности
Срок окупаемости
Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению руководству ООО «Приволье».
ЛИТЕРАТУРА.
1. Иванникова И.А. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997.
2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой, А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999.
4. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей - Сирополис Николас К.: Пер.с англ.- М.: Дело,1997.
5. .В.П.Буров, В.А.Морошкин, О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика составления»; М.:1995
6. Бизнес-план / Менеджмент в малом бизнесе; ИКК «Дека»-М.: 1994.
7. Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин, Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001.
8. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. Москва «Финансы и статистика»,1997.
9. Кузнецов В.В. Методические указания для проведения практических занятий по курсу «Экономика предприятия» Деловая игра. - Ульяновск, Изд. «Венец» УЛГТУ,2002.
10. Морозовский проект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996.
11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. - М,: Финансы и статистика, 1999.
12. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов, А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 1999.
13. Рассказов В.А. Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в России, 2000.
14. Сборник бизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.
15. Бенгз, Дэвид. Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ. – 7-е изд. – М.: ФИНПРЕСС, 1998.
16. Власов П. Формула успеха // Эксперт, 1999.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М., 1996.
... , или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и пр.[10] Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации: · организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия; · выявление потенциальных возможностей предпринимательской ...
... продукции и другие показатели; изучить степень использования производственной мощности оборудования; выявить резервы повышения эффективности использования основных производственных фондов. [6] Для оценки обеспеченности предприятия основными производственными фондами, анализа их состава и структуры используются данные основных средств, группового учета основных средств и плана экономического и ...
... изучения семей привели к разработке таких психологических, педагогических, социологических методов, которые углубляют и расширяют представления о современной семье. ГЛАВА 3. СОЦИАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ СОЦИАЛЬНОЙ РАБОТЫ С МОЛОДЫМИ СЕМЬЯМИ СЕЛА ВОРОНОВКА 3.1 Общая характеристика с. Вороновка Шегарского района Томской области Шегарский район расположен в южной части Томской ...
... привлекательным является личное участие туристов в плясках, хороводах и т. д. Хорошо также предлагать при этом услуги фото- или видеосъемки [14]. 2. Разработка туристско-экскурсионного маршрута «Пенза – Радищево» 2.1 Должностные инструкции менеджера по формированию турпродукта Если разработчик турпродукта является служащим туроператора, то он работает в должности менеджера по формированию ...
0 комментариев