6. Финансовый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?
Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.
Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%).
Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед.страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п.
Таблица 4. Ориентировочная численность персонала
№
| Должность
| Кол-во, чел. | Ср. з/п в месяц, $ | З/п в год, $
| Начисления на з/п (38.5%) |
1 | Генеральный директор | 1 | 200 | 2400 | 924
|
2 | Бухгалтер-кассир | 1 | 150 | 1800 | 693 |
3 | Гл. менеджер | 1 | 150 | 1800 | 693 |
4 | Сотрудник в зале | 1 | 100 | 1200 | 462 |
5 | Бармены | 2 | 100 | 2400 | 924 |
6 | Уборщица | 1 | 50 | 600 | 231 |
7 | Гардеробщик | 1 | 50 | 600 | 231 |
8 | Охранники | 2 | 100 | 2400 | 924 |
9
| Итого на з/п
| 10
| 1100
| 13200
| 5082
|
Определим стоимость основных производственных фондов.
Таблица 5.
Стоимость основных производственных фондов
№ | Вид ОПФ | Кол-во ед., шт. | Стоимость за ед.,$ | Стоимость всего, $ |
1 | Оборудование для бильярда | 3 | 400 | 1200 |
2 | Оборудование для дартса | 2 | 100 | 200 |
3 | Оборудование для бара | - | 1000 | 1000 |
4 | Осветительное оборудование | 3 | 100 | 300 |
5 | Охранное оборудование | - | 200 | 200 |
6 | Аудио, видеотехника | - | 500 | 500 |
7 | ИТОГО: | - | 3400 |
Планом предусмотрена реклама:
1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) -290руб.*3 мес.=870руб. (30$);
2) Вывеска стоимость - 5800руб. (200$)
Расчет объема продаж:
В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.
Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год.
Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.
Таблица 6.
Калькуляция расходов и доходов
№ | Статьи расходов
| Сумма, $
| Сумма, руб.
|
Постоянные расходы
| |||
1 | Материалы | 700х12-8400 | 243600 |
2 | Заработная плата | 13200 | 382800 |
3 | Начисления на заработную плату | 5082 | 147378 |
4 | Реклама | 200+30=230 | 6670 |
5 | Амортизационные отчисления по оборудованию за год | 680 | 19720 |
6 | Арендные платежи | 500х12=6000 | 174000 |
7 | Текущие расходы | 100х12=1200 | 34800 |
8 | Сумма постоянных затрат | 34792 | 1008968 |
9 | Переменные затраты
| ||
11 | Ремонт помещения | 500 | 14500 |
12 | Оборудование | 3400 | 98600 |
13 | Сумма переменных затрат при максимальных загрузках | 3900 | 113100 |
14 | Прибыль | 50220 -38692=11528 | 334312 |
15 | Премиальные (10% от прибыли) | 1153 | 33437 |
16 | Чистая прибыль | 10375 | 300875 |
Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 » 7.2 месяца.
Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = == (1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года
7. Анализ риска
1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.
2. Риск потери помещения, в случае не пролонгации договора аренды помещения, который действует на протяжении 4 лет, учредители могут рассмотреть возможность выкупа помещения в собственность за счет полученной прибыли.
8. Выводы
В представленном бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители Москвы могли бы приятно отдохнуть и провести свой досуг. Этим местом является клуб, предоставляющий спортивные и развлекательные услуги.
В бизнес-плане были представлены пути создания организации, предоставляющей спортивные и развлекательные услуги. Определена её организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.
Используемая литература:
1. Справочник директора предприятия. Под редакцией М. Г. Лапусты. 1997 год
2. Экономика. Учебник о курсу "Экономическая теория". Издание 2-е, переработанное и дополненное. Под редакцией кандидата экономических наук, А.С. Булатова. 1997 год
3. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное. Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского. 1997
4. Сборник бизнес-планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. Под общей редакцией академика В. М. Попова 1997 год
... Общая площадь номера 47м2. Предлагается два двухкомнатный номера (спальная комната и рабочий кабинет) и два номера с индивидуальными саунами. 7500 7500 Мы решили разрабатывать бильярдный клуб на базе отеля «Вознесенский», во-первых, потому что это гостиница имеет удобное месторасположение – в тихом центре Екатеринбурга и оснащена подземной охраняемой парковкой. Во-вторых, потому ...
... ценовую политику, заботясь о поощрении и поддержке своих постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски в своей деятельности. Такой фирмой может стать бильярдный клуб предлагающий своим клиентам различные спортивные игры и приятную музыку. Совокупная стоимость предлагаемого настоящим Бизнес-планом проекта составляет 6200$. Срок окупаемости проекта 7.2 мес. ...
... постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски. Такой фирмой может стать спортивно-развлекательный клуб, предлагающий своим клиентам различные спортивные игры, отличную кухню и приятную музыку. Совокупность стоимости предлагаемого настоящим Бизнес-планом проекта составляет 150000 $. 2. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг Местом, сочетающим в себе ...
... 000 сом Полученную сумму затрат на проведение исследований отнесем к производственным расходам и будем ее учитывать при обосновании величины начального капитала. § 5. Производственный план. Горнолыжный курорт «SKYRIDE» планируется разместить в урочище Лаг-лан в 60 километрах от города Ош. Для строительства горнолыжного курорта необходима территория с общей площадью 15 га, ...
0 комментариев