Доля рынка

0 Доля рынка

Рис. 3.3. Матрица Бостонской консультационной группы

Она позволяет классифицировать каждый вид продукции по его доле или удельному весу на рынке относительно основных конкурентов или в общем объеме производства данного стратегического хозяйст­венного подразделения. Используя матрицу БКГ, предприятие может определить, какой вид продукции или какое подразделение играет ведущую роль по сравнению с конкурентами, а также как должно развиваться ее производство в данное время и как будут расти или сокращаться в дальнейшем объемы выпуска и сбыта товаров.

Матрица БКГ строится на том экономическом предположении, что чем больше доля продукции на рынке, тем ниже относительные издержки и выше общая прибыль. В матрице выделяются четыре ос­новных вида продукции или типа стратегических подразделений: звез­да, дойная корова, трудный ребенок (кошка) и собака. Для каждой из них предусматривается своя стратегия развития, которая должна наи­более полно учитываться при планировании.

1. Звезда занимает лидирующее положение на рынке (высокая доля и быстрый рост). Она дает значительную прибыль, но требует боль­ших объемов различных ресурсов для финансирования продолжаю­щегося роста. Высокую долю на рынке можно поддерживать различ­ными способами. По мере замедления развития производства звезда превращается в дойную корову.

2. Дойная корова сохраняет ведущее положение на рынке в относительно зрелом

или сокращающемся производстве. При этом положении обеспечивается

стабильный сбыт продукции, который без больших издержек поддерживается на рынке.

3. Трудный ребенок, или вопросительный знак, незначительно действует на рынок (малая доля) в развивающемся производстве (быстрый рост). Для поддержания доли на рынке в условиях сильной! конкуренции нужны значительные средства. Предприятие должно решить вопрос, следует ли увеличивать расходы на продвижение то­вара и улучшение его характеристик или снизить цены, и т.д.

4. Собака имеет на рынке малую долю при сокращающемся ил медленном росте. Для этого положения характерны чрезмерные издержки и незначительные возможности роста.

В процессе прогнозирования производства конкурентоспособна продукции, кроме четырехсекторной матрицы БКГ, могут быть пользованы девятисекторные и другие, более широкие матрицы формирования портфеля заказов предприятия. Номер сектора соответствует рангу, или месту, продукции, которое она будет за­нимать в годовом плане производства фирмы. При необходимости может быть также построена шестнадцатисекторная или иная матри­ца в зависимости от количества имеющихся заказов и возможностей фирмы. Первостепенному выполнению подлежат заказы, начинаю­щиеся с меньших номеров. Основными ограничениями плана служит производственная мощность предприятия. В план включаются все товары, обеспечивающие наибольшую прибыль при полном использовании мощности (рис. 3.4).

Прибыль

6	3	1
8	4	2
9	7	5

0 Конкурентоспособность

Рис. 3.4. Матрица формирования портфеля заказов.

Таким образом, прогнозирование конкурентоспособной продукции — это процесс разработки новых товаров, планирования и управления рас­тущими и зрелыми продуктами на протяжении всего их жизненного цик­ла и прекращения выпуска нежелательных товаров. Процесс перспек­тивного планирования новой конкурентоспособной продукции вклю­чает семь основных этапов: от генерации идеи до ее коммерческой реализации (рис. 3.5).

Рис. 3.5. Процесс планирования новой продукции

В ходе этого долгосрочного процесса фирма осуществляет: генера­цию идей, оценку продукции, проверку концепции, экономический анализ, разработку продукции, пробный маркетинг и коммерческую реализацию товаров и услуг. На этапе прогнозирования новых това­ров необходимо провести фильтрацию продукции. Для первичной оценки уровня конкурентоспособности планируемой к производству продукции может быть использован стандартизированный состав важнейших параметров продукции (табл. 3.2), применяемых на аме­риканских фирмах.

В каждой группе приведенных показателей оценивается несколь­ко важнейших параметров продукции по шкале от 1 (превосходно) до 10 (плохо) баллов. Кроме того, взвешивается возможность каждого параметра продукции, поскольку они различным образом влияют на ее конкурентоспособность. Например, продукт А получает оценку 2,5 по общим показателям, 3,0 - по маркетинговым и 1,5 – по

произ­водственным. Товар В имеет соответствующие оценки: 3,0; 1,5 и 2,0. Компания установила весовые значения: 4 — общим характеристи­кам 5 - маркетинговым и 3 - производственным. Тогда продукт А получает совокупную оценку 29,5 (2,5 • 4 + 3,0 • 3 + 1,5 • 3), а товар В — 25,5 (3,0 • 4 + 1,5 • 5 + 2,0 • 3). Из этого примера видно, что продукт В оказался более конкурентоспособным, поэтому его следует рекомендовать к долгосрочному производству.

Таблица 3.2.

Перечень оценочных показателей новой продукции.

Наименование показателей	Значение оценки
1. Общие показатели новой продукции 1.1.     Потенциальная прибыль 1.2.     Существующая конкуренция 1.3.     Возможная конкуренция 1.4.     Размер рынка 1.5.     Уровень инвестиций 1.6.     Возможность патентования 1.7.     Степень риска
2.     Маркетинговые характеристики товара 2.1.     Соответствие возможностям фирмы 2.2.     Воздействие на существующую продукцию 2.3.     Привлекательность для рынков 2.4.     Длительность жизненного цикла 2.5.     Воздействие на образ товара 2.6.     Устойчивость к сезонным факторам
3.     Производственные характеристики продукции 3.1.     Соответствие производственной мощности 3.2.     Продолжительность времени до реализации 3.3.     Простота производства 3.4.     Доступность производственных ресурсов 3.5.     Возможность конкурентоспособных цен

В процессе прогнозирования новой продукции могут быть исполь­зованы различные методы:

— экспертные оценки, основу которых составляет субъективное мнение высококвалифицированных специалистов-экспертов или эко­номистов-менеджеров различных уровней управления;

— экстраполяция, или статистические оценки, основанные на ана­литической обработке имеющихся данных об объекте прогнозирова­ния за прошлый период и распространении обнаруженных тенден­ций его развития на будущее время;

— моделирование, или экономико-математические методы, преду­сматривающие создание технических, структурных либо математических моделей, отражающих наиболее существенные закономерности поведения объекта прогнозирования в их тесном взаимодействии, как с внутренними, так и с окружающими факторами.

Прогнозирование конкурентоспособной продукции должно стать обязательной составной частью стратегического планирования на оте­чественных предприятиях. Надежность прогнозирования в значитель­ной мере определяется полнотой и достоверностью используемой исходной информации, а также применяемыми методами планиро­вания. Необходимо поэтому постоянно собирать, анализировать и корректировать имеющуюся на предприятии планово-экономическую информацию, на основе которой разрабатываются и уточняются са­мые различные прогнозы долгосрочного развития производственных систем.

В последнее время долгосрочное планирование конкурентоспособ­ной продукции ведется на наших предприятиях по двум направлени­ям:

1) создание и освоение производства новых изделий;

2) улучшение показателей качества выпускаемых товаров.

В план обычно включаются все новые и модифицируемые виды продукции, а также опытные образцы (партии) изделий серийного производства и головных изделий единичного производства на пред­стоящий пятилетний период.

III. ПЛАНИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ

Важнейшая задача стратегического планирования в условиях рын­ка - обеспечить предприятию (фирме) возможности достижения необходимого преимущества перед другими конкурентами путем ис­пользования самых эффективных средств. Те предприятия и компа­нии, которые планируют и поддерживают высокий потенциал своего развития, как показывает опыт зарубежных стран, устойчиво оказы­ваются сильными, прибыльными и уважаемыми в мировом деловом сообществе. Чтобы фирма могла установить собственный долгосрочный конкурентный цикл развития, она должна расти быс­трее, чем повышается потенциал ее основных конкурентов.

Под потенциалом предприятия принято понимать совокупность пока­зателей или факторов, характеризующих его силу, источники, возмож­ности, средства, запасы, способности, ресурсы и многие другие производственные резервы, которые могут быть использованы в экономической деятельности. Потенциал любого предприятия оказывает наибольшее влияние не только на конечные результаты вся кой его деятельности, но и на пределы экономического роста и структурного развития всей организации.

Однако ограничительное воздействие определенных пределов на целенаправленное развитие систем или индивидов, как показал в своих работах Р. Л. Акофф, может быть отодвинуто несколько дальше изменением желаний или технических возможностей, которые раз­двигают пределы необходимых усовершенствований. Ограниченные ресурсы ставят свои пределы только тогда, когда предстоит делать что-то такое, для чего требуется больше, чем доступно, этих ресурсов, а именно их и нет в достаточном количестве, а также нет подходящих заменителей. Ограниченный ресурс перестает быть таковым, если по­требность в нем уменьшается или если научиться его использовать с большей эффективностью. Из этого вытекает, что развиваться должны прежде всего сами люди — основной потенциал любой системы. Чем больше развита личность или система, тем меньше они ограни­чены ресурсами, тем выше их совокупный потенциал. Ограничение роста потенциала предприятия (фирмы) обычно заложено в их окру­жении, но главные ограничения их долгосрочного экономического» развития содержатся в них самих. Если выразиться иначе, то главные; пределы роста экзогенные, или внешние, лежат вне системы, а главные пределы развития — эндогенные, или внутренние, заложены в ней самой.

Выбор направления или стратегии развития потенциала предпри­ятия зависит в основном от состава, структуры и качества имеющихся экономических ресурсов, уровня конкурентоспособности производимых работ и услуг, существующего положения на рынке и предстоящих целей, например, выйти в лидеры, закрепиться среди конкурентов, избежать банкротства и т.п.

В современных рыночных отношениях все экономические ресурсы, составляющие основу развития потенциала любого предприятия или организации, как общепринято, подразделяются на две большие категории — материальные и людские и четыре основных вида земля, труд, капитал и предпринимательские способности.

Земля, или природные ресурсы, объединяет все вещественные факторы, которые природа предоставляет людям в виде полезных ископаемых, земельных угодий, лесных массивов, запасов воды, воздуха, тепла и др. Природные ресурсы играют важную экономическую роль в жизни людей, закладывают основы развития человека и производства, способствуют росту личного и национального богатства.

Труд, или трудовые ресурсы, характеризует совокупность умственных и физических способностей человека, необходимых для производства материальных благ. В общем виде любой труд или способ­ность к труду можно охарактеризовать количеством трудоспособных работников, уровнем их профессиональной подготовки и квалифика­ции, трудовой отдачей персонала и многими другими экономически­ми показателями. В конкретных условиях производства всякий про­цесс труда может быть определен величиной затрат и результатов, трудоемкостью продукции, интенсивностью труда, его продуктивно­стью, затратами на содержание персонала, заработной платой работ­ников и т.д.

Капитал, или инвестиционные ресурсы, определяет весь запас на­копленных материальных средств: производственное оборудование, технологическая оснастка и инструменты, объем сырья и материалов, используемых в процессе изготовления товаров и выполнения услуг. Деньги в рыночной экономике не относятся к капитальным ресур­сам, так как сами по себе они не производят продукции, хотя и при­носят многим их обладателям большое богатство.

Предпринимательские, или творческие, способности человека про­являются в умении открыть свое дело (бизнес), организовать новые научные, технические, коммерческие либо иные инновационные про­екты, а также в рациональном использовании труда, земли, капитала и других экономических ресурсов. Способности человека к предпри­нимательской деятельности в реальной жизни еще больше ограниче­ны, чем все остальные экономические ресурсы в природе. Именно из-за большой редкости предпринимательских, творческих способ­ностей людей за их использование обществу приходится платить зна­чительно выше по сравнению с другими производственными ресур­сами. Однако в большинстве случаев проявление предприниматель­ских способностей человека вполне себя оправдывает получением того совокупного дохода, который они производят своей созидательной инициативой, новаторским подходом, организаторской деятельнос­тью, управленческими действиями и т.д. В то же время предпринима­тельство, как подтверждает мировой опыт рыночных отношений, все­гда связано с определенным риском. По заключению К. Р. Макконелла, в капиталистической или рыночной системе прибыль предприни­мателю не гарантирована. Вознаграждением за затраченные ресурсы, время, усилия и способности могут оказаться заманчивые доходы (прибыль) или непредвиденные убытки (потери) и в конце концов — банкротство. Предприниматель рискует не только своим временем, трудом и деловой репутацией, но и вложенными средствами — свои­ми собственными и всех остальных акционеров.

К особым видам ресурсов, способствующим объединению в еди­ную систему разрозненных производственных факторов и повышающим эффективность их применения, многие экономисты относ такие основательные экономические категории, как организация производства и рабочее время. В известном экономическом смысле, мнению А. Маршалла, существуют только два фактора производства: природа и человек. Капитал и организация являются результатом работы человека, осуществляемой с помощью природы и управляемой его способностью предвидеть будущее и готовностью позаботиться о сохранении созданного товара. При данных свойствах и силах природы и потенциала человека рост богатства, знаний и организации проистекает из них как следствие из причины. Но человек сам значительной степени создается окружающей его средой, в которой большую роль играет природа. Следовательно, с любой точки зрения человек является центром проблемы производства, как и проблемы потребления, а также вытекающей отсюда проблемы планирования научно-технического и социально-экономического развития предприя­тия.

В общем виде планирование развития потенциала предприятия включает следующие этапы:

1) оценка структуры, динамики и эффективности использования производственных ресурсов и возможностей предприятия, его доли или занимаемого положения на рынке;

2) определение уровня конкурентоспособности основных видов продукции, самого предприятия в целом и его совокупного потенци­ала;

3) анализ имеющихся производственных резервов и потерь экономических ресурсов на предприятии;

4) выбор основной стратегии и тактики развития потенциала предприятия;

5) планирование развития потенциала предприятия с учетом вы­бранных перспективных целей и имеющихся ограничений ресурсов;

6) осуществление запланированных мероприятий, связанных с обес­печением экономического роста и развития потенциала предприятия.

Таким образом, повышение уровня развития потенциала сводится по существу к анализу его структуры, оценке и планированию влия­ния большой совокупности факторов на конкурентоспособность предприятия и его место на действующем рынке. Рассмотрим в связи с этим основные виды или составляющие компоненты потенциала; предприятия.

Совокупный потенциал любой организации образуют отдельные
слагаемые: трудовой, экономический, организационный, научно-тех­нический, производственный, предпринимательский и финансовый
потенциал.

Трудовой потенциал человека характеризуется совокупностью его способностей к экономической деятельности. Между трудовым по­тенциалом, результатами труда и уровнем жизни человека существует прямая зависимость: рост одних факторов вызывает соответствую­щие изменения всех остальных. Однако трудовой потенциал челове­ка имеет свои границы, определяемые его умственными и физичес­кими способностями, нравственными и интеллектуальными качест­вами и другими личными характеристиками, а также наличием склон­ности и возможности к профессиональному росту и развитию.

Современный подход к развитию трудового потенциала человека наиболее основательно и полно раскрыт Б. М. Генкиным. К ос­новным компонентам трудового потенциала относятся: здоровье, об­разование, нравственность, творчество, профессионализм. Все эти ха­рактеристики могут быть применены как к отдельному человеку, так и к группе людей, предприятию, региону и всей стране.

Здоровье характеризуется рядом параметров, требующих в общем случае специального медицинского и социально-экономического анализа. По определению Всемирной организации здравоохранения, здоровье — это состояние полного физического и социального благо­получия. Благополучие — это состояние ума, характеризующееся не­которой психической гармонией между способностями, потребнос­тями и ожиданиями человека и теми требованиями и возможностя­ми, которые предъявляет и предоставляет окружающая среда. В на­стоящее время здоровье населения России значительно хуже, чем в развитых странах, и продолжает ухудшаться. Средняя продолжитель­ность жизни составляет 65 лет. Состояние здоровья заметно сказыва­ется на эффективности производства и уровне жизни работников.

Образование — важнейший фактор роста эффективности произ­водства и национального богатства. В России ухудшается не только состояние образования людей, но и снижается эффективность использования персонала с высшим образованием. На отечественных предприятиях только 10% выпускников технических вузов заняты непосредственно инженерной деятельностью. Остальные числятся на должностях рабочих, служащих и др.

Нравственность служит одним из показателей новых трудовых отношений в рыночной экономике. В России значительно увеличи­лось число экономических преступлений, в частности заказных убийств крупных предпринимателей и руководителей банковских структур.

Профессионализм персонала относится к важнейшим показателям рабочей силы.

Однако в России рост квалификации идет явно замедленными темпами. На предприятиях велика доля рабочих малоквалифицированного труда, особенно низок уровень профессионализма многих руководителей, в том числе и экономистов-менеджеров.

Творчество работников служит наиболее влиятельным фактором экономического развития страны. Многие предприниматели, науч­ные работники, рационализаторы и изобретатели вносят заметный вклад в достижение высокой прибыли и повышение эффективности производства.

Основой развития трудового потенциала работников является совершенствование заложенных природой человеческих способностей, в процессе трудовой деятельности человеческий потенциал непрерывно развивается. На многих предприятиях действуют свои системы повышения профессиональной квалификации персонала, расходуются зна­чительные финансовые средства на поддержание здоровья, создание безопасных условий работы, развитие творческих способностей и т.п.

Развитие и реализация трудового потенциала человека в очень большой степени зависят от сложившихся экономических отношений существующей государственной политики в стране, а также национального богатства и многих других факторов. Для стран с высоким уровнем благосостояния народа характерна политика, направленная на повышение качества человеческих ресурсов. Методы осуществления такой политики, хотя и имеют национальные особенности, целом носят общие функции: отбор и поощрение талантливых лю­дей, улучшение образования, дифференциация оплаты труда в зависимости от его результатов. Однако в России пока отсутствует государственная политика дальнейшего развития науки, культуры, образования, творчества и других сфер, обеспечивающих высокий уровень развития человеческого капитала, трудового потенциала людей.

Экономический потенциал любого предприятия представляет собой состав его ресурсов — трудовых, материальных, финансовых и других, имеющихся в распоряжении организации для производства запланированных работ и услуг. Состояние экономического потенциала предприятия характеризуют следующие факторы и показатели:

— объем и качество производственных ресурсов, численность промышленно-производственного персонала, состав основных производственных фондов, величина оборотных фондов и материальных запасов, наличие финансовых ресурсов и нематериальных активов, использование патентов, лицензий, технологии, информации;

— способности персонала предприятия к профессиональной деятельности во всех сферах производства и на всех уровнях управления;

— финансовое состояние предприятия, уровень текущей платеж способности и ликвидности, внешняя и внутренняя задолженность, степень кредитоспособности;

—- состояние научной, творческой, рационализаторской и иннова­ционной деятельности, способность к обновлению производства и смене действующей технологии;

— информационное обеспечение маркетинговой, проектной, про­изводственной и финансовой деятельности, качество используемой информации, степень ее обоснованности и достоверности.

Рассмотренные трудовые и экономические компоненты содер­жат комплексную характеристику важнейших социально-экономи­ческих, научно-технических, финансово-инвестиционных и многих других факторов или индикаторов, которые позволяют оценивать общий, или совокупный, потенциал каждого предприятия. Степень, или уровень, развития потенциала предприятия можно представить соотношением различных сравнительных характеристик его сего­дняшнего состояния с соответствующими эталонными (норматив­ными) показателями или стандартами. В качестве базы сравнения могут быть взяты мировые или отечественные высшие стандарты, отраслевые или региональные эталоны, а также корпоративные или внутрихозяйственные нормативы. Система подобных стандартов мо­жет стать основой планирования и управления развитием потенци­ала наших предприятий.

В зарубежной практике применяется целая система различных индикаторов, с помощью которых дается сравнительная оценка развития потенциала разных фирм, компаний и национальной эконо­мики в целом. Под индикаторами понимается совокупность важней­ших характеристик объекта или системы, позволяющих в формализо­ванном виде описать состояние их основных параметров, выбрать оптимальные варианты функционирования системы в различное вре­мя и наметить наилучшие способы ее развития в будущем. Планирование развития потенциала предприятия производится по следующим главным индикаторам или комплексным факторам:

- динамика национальной экономики или экономического по­тенциала;

-          производственная мощность предприятия или отрасли промы­шленности;

-     динамика внутреннего рынка;

-     финансовое состояние фирмы;

-     человеческий капитал или трудовой потенциал;

-     престиж фирмы, отрасли или страны;

-     обеспеченность производственными ресурсами;

-     ориентация на внешний рынок;

-     инновационный или творческий потенциал;

-     общественная стабильность.

Каждый из перечисленных комплексных производственных фак­торов-индикаторов состоит из двух-трех десятков единичных пока­зателей. Поэтому при планировании развития потенциала предпри­ятия возникает весьма сложная задача по отбору наиболее значимых показателей для оценки каждого из приведенных факторов. Напри мер, в странах с развитой рыночной экономикой для оценки человеческого капитала используется более тридцати частных показателе. В связи с этим необходимо перечислить наиболее важные из применяемых за рубежом показателей — характеристик человеческого потенциала:

1) численность населения;

2) возрастная структура населения;

3) динамика численности трудоспособного населения;

4) общий уровень безработицы;

5) создание новых рабочих мест;

6) профессиональное обучение;

7) талант менеджера;

8) оклад работников;

9) максимальная ставка подоходного налога;

10) государственные расходы на образование;

11) средняя продолжительность жизни;

12) система охраны здоровья;

13) степень опасности жизни.

Первые три места в мире по совокупности развития человеческого капитала занимают США, Канада и Япония. Их общий экономичес­кий потенциал соответствует занимаемым высшим местам в мировом сообществе развитых стран.

Следовательно, мировое лидерство является наивысшим уровнем развития экономического потенциала целой страны или отдельной компании. За ним следует второй уровень развития потенциала, со­ответствующий средним мировым стандартам. Третьим уровнем мож­но считать национальное лидерство, четвертым -соответствие наци­ональным стандартам, пятым — отраслевое лидерство, шестым - соответствие отраслевым стандартам. Необходимо также иметь нор­мативы порогового уровня развития потенциала предприятия, за ко­торым оно становится неконкурентоспособным на внутреннем рын­ке. Планирование и управление развитием потенциала предприятия будет способствовать непрерывному его экономическому росту за счет наиболее рационального использования всех производствен­ных ресурсов и в первую очередь профессиональных и интеллекту­альных способностей персонала, в том числе и экономистов-мене­джеров.

На отечественных предприятиях планирование развития техниче­ского потенциала обычно производится по следующим основным на­правлениям:

- разработка конкурентоспособной продукции;

- внедрение прогрессивной технологии;

- совершенствование организации производства;

- автоматизация производственных процессов;

- создание новых хозяйственных подразделений;

- реструктуризация действующего производства;

- снижение расхода производственных ресурсов;

- совершенствование управления предприятием;

- повышение профессионализма персонала;

- рост производственной мощности предприятия;

- оптимизация условий труда работников;

-     стандартизация и унификация продукции.

 Все перечисленные направления могут быть включены в темати­ческие планы научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ. Тематические планы составляются обычно на пятилетний период с учетом всех предстоящих внутренних и внеш­них планируемых изменений производственных систем на предпри­ятиях или фирмах.

IV. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕСУРСОВ

Выбор и определение потребности ресурсов долгосрочного исполь­зования является важным этапом стратегического планирования. На современных предприятиях широко используются разнообразные экономические ресурсы: основные производственные фонды и обо­ротные средства, или, говоря рыночным языком, основной и оборот­ный капитал. Прежде всего, это — средства производства, предметы труда и рабочая сила, земля, здания, сооружения, технологическое оборудование, рабочий инструмент, трудовые ресурсы, материальные запасы и т.п. Для производства любого товара предприятие должно своевременно приобрести у своих поставщиков необходимые эконо­мические ресурсы. Существуют отдельные рынки для каждого вида и качества производственных ресурсов. Основными покупателями ре­сурсов являются различные фирмы, предприятия и другие организа­ции. Их спрос на услуги тех или иных ресурсов есть вторичная по­требность, имеющая определенное происхождение, так как все про­изводители потребляют ресурсы для изготовления других продуктов.

Эта потребность в ресурсах происходит из спроса на производимые из них продукты. Количество потребных материалов, машино-часов работы оборудования, человеко-часов труда персонала, используемой производственной, площади и других ресурсов зависит от величину дохода, который предприятие или фирма могут заработать от прода­жи на рынке своей продукции.

На конкурентном рынке каждое предприятие может купить столь­ко требуемых ресурсов, например средств производства, сколько оно считает необходимым при данной рыночной цене технологического оборудования. Для предприятия-производителя цены на соответст­вующие ресурсы являются издержками производства, и поэтому целью получения максимальной прибыли оно должно планировать выпуск наиболее доходной продукции с эффективным сочетанием наименее дорогостоящих ресурсов. При выбранном виде конкурентоспособной продукции и данной технологии ее изготовления имен­но цены на ресурсы определяют то количество земли, труда, капитала и предпринимательских способностей, которые можно использовать в производственном процессе.

В краткосрочном периоде планирование спроса на экономические ресурсы заключается в предположении, что фирма приобретает ка­кой-то определенный ресурс на конкурентном рынке и в свою оче­редь реализует произведенную продукцию на соответствующем рын­ке. В условиях конкуренции каждая фирма продает столько своей продукции, сколько она считает необходимым при существующей, рыночной цене. Отдельное предприятие реализует такую незначитель­ную долю общего объема продукции, что это не оказывает никакого влияния на цену товара. Аналогично на рынке ресурсов конкуренция означает, что фирма покупает такую небольшую долю общего предложения ресурса, что приобретаемое количество не оказывает воз­действия на цену данного ресурса. Однако при долгосрочном плани­ровании спрос и предложение на товары и ресурсы будут сильно от­клоняться от ранее действовавших показателей. Ситуация, кроме того, усложняется в связи с тем, что на рыночные силы спроса и предложения в длительном плановом периоде могут не только воздействовать, но даже их вытеснять политика и практические меры государст­ва, корпораций и профсоюзов, не говоря уже о множестве других институциональных факторов.

Следовательно, на конкурентных рынках каждая фирма может продать по текущей цене любое количество своей продукции. Если фирма действует одновременно на конкурентных рынках ресурсов и товаров, то она может купить столько ресурсов и продать столько продукции, сколько сочтет нужным при действующих рыночных ценах. Предприятие, действующее на этих рынках, не может влиять ни на иены ресурсов, ни на цены продукции. Планирование видов про­дукции и типов ресурсов производится при действующих рыночных ценах в соответствии с теорией общей полезности.

Под предельной или маржинальной полезностью товаров, ресурсов понимается величина добавочного блага либо дополнительной по­лезности, которую получает потребитель от использования одной до­полнительной единицы ресурса, услуги. Любая фирма, максимизиру­ющая свою прибыль, должна взвешивать выгоды .от приобретения каждой дополнительной единицы ресурсов, позволяющей ей произ­водить и продавать больше продукции. Общая выгода от закупки дополнительных материалов зависит от количества продукта, кото­рый производится из этого материала, а также от величины дополни­тельного дохода, какой может быть получен в результате продажи каждой дополнительной единицы продукции. Фирма принимает ре­шение о приобретении дополнительных ресурсов на основе сравне­ния получаемого или планируемого предельного дохода от примене­ния этого ресурса с его предельными издержками. При неизменных условиях производства прибыль максимизируется привлечением до­полнительных ресурсов до таких объемов, пока выпуск товаров, пре­дельный продукт или доход от которых будет равен предельным из­держкам на его приобретение. Отсюда вытекает основное правило планирования потребности различных ресурсов как краткосрочного, так и долгосрочного потребления. Чтобы максимизировать свою при­быль, предприятие должно использовать дополнительные единицы любого вида ресурсов до тех пор, пока каждая последующая единица дает прирост общего дохода, а не общих издержек производства. Другими словами, для фирмы будет прибыльным планирование до­полнительных единиц ресурса до такого объема производства това­ров, при котором предельный продукт в денежном выражении дан­ного ресурса (фактора) равен предельным издержкам на этот ресурс (фактор).

Таким образом, перспективное планирование потребности различ­ных ресурсов на каждом предприятии должно ориентироваться на удов­летворение имеющегося спроса на продукцию и соответствующего пред­ложения с максимально возможной эффективностью производства. Ос­новная сложность в достижении этой задачи в процессе долгосрочно­го планирования состоит в наличии как методологических, так и временных ограничений.

Во-первых, полезность — понятие субъективное. Никто еще не изобрел измерителя полезности, который можно было бы использо­вать для определения степени удовлетворения человека в продуктах или услугах. Как считают сами создатели этой теории, на практике измерение предельной полезности просто невозможно, хотя в общем можно сказать, когда она растет или падает.

Во-вторых, определить полезность в денежном измерении того или иного ресурса в далеком будущем еще сложнее, чем в настоящее время. Из этого вытекают два важных методологических подхода к совершенствованию перспективного планирования потребности ресур­сов на отечественных предприятиях:

1) необходимость применять в стратегическом планировании укрупненные методы определения потребности экономических ресурсов;

2) возможность использовать натуральные показатели (измерители) расхода производственных ресурсов.

В процессе планирования потребности ресурсов длительного пользования должны решаться следующие задачи:

- определение состава необходимых входных ресурсов и их группировка по видам, функциям, способам закупки, срокам хранения другим признакам;

- установление обоснованных сроков закупки требующихся ресурсов;

- выбор основных поставщиков по видам необходимых предприятию ресурсов;

- согласование с поставщиками основных требований производства к качеству входных ресурсов;

- расчет потребных ресурсов, размера транспортных партий и числа поставок материалов и комплектующих изделий;

- определение издержек на приобретение, транспортировку и хра­нение материальных ресурсов.

Планирование потребности входных ресурсов на многих предпри­ятиях является наиболее разработанной стадией внутрифирменного управления производственной деятельностью. Оно должно воздейст­вовать на все остальные процессы производства, распределения и потребления материальных благ и находиться в свою очередь под воздействием каждого из них. Вместе с тем на большинстве наших предприятий, как и на зарубежных фирмах, определение потребнос­ти ресурсов сводится в основном лишь к финансовому планирова­нию. Деньги не являются единственным и наиболее важным ресур­сом в перспективном или стратегическом планировании. Многие эко­номисты-плановики полагают, что при наличии денег все другие ре­сурсы можно будет приобрести по мере необходимости. Однако на предприятиях это не всегда именно так происходит, например, ни за какие деньги нельзя купить в нужное время технологическую энергию или профессиональную квалификацию персонала, которых нет в наличии или их потребность не была ранее запланирована. В любом случае более вероятно, пишет Р. Л. Акофф, что квалифицированные специалисты быстрее привлекут деньги, а не деньги привлекут их. Кроме того, критический дефицит нефинансовых ресурсов по мень­шей мере столь же вероятен, как и критическая нехватка денег.

Следовательно, сказанное подтверждает необходимость более широкого использования в стратегическом планировании известных натуральных измерителей потребности ресурсов. При планировании входных ресурсов, производственных сооружений, технологического оборудования, а также различных категорий персонала и других ре­сурсов длительного применения экономисты-плановики обычно рас­считывают следующие важнейшие показатели:

1.   Сколько потребуется ресурсов каждого вида, когда и где они будут

использоваться?

2. Какое количество ресурсов будет в наличии в необходимом ме­сте и в планируемое время, если поведение корпорации и среды останется в будущем неизменным?

3. Каков разрыв между требующимися и имеющимися ресурсами на предприятии?

4. Как устранить этот разрыв и какие источники лучше для этого использовать?

5. Каковы будут затраты на устранение разрыва в потребности раз­личных ресурсов?

Рассмотрим более подробно перспективное планирование различ­ных ресурсов на примере машиностроительных предприятий. Пла­нируемая потребность входных ресурсов определяется обычно произ­ведением годовых объемов выпуска продукции и норм расхода соот­ветствующих материалов на одно изделие. В ходе планирования пер­спективной потребности в материальных ресурсах необходимо учи­тывать их наличие в будущем, а также ожидаемый рост рыночных цен. В планируемой перспективе потенциальный дефицит и рост цен на отдельные виды ресурсов могут часто сочетаться. В мировой прак­тике существуют три способа, которые предприятия и фирмы могут противопоставить дефициту и высокой стоимости ресурсов: замена материала, вертикальная интеграция, изменение технологии.

При планировании перспективной потребности входных ресурсов следует также учитывать, что ни ранее рассчитанные показатели, ни выработанные плановые решения, ни основные источники снабже­ния не следует в будущем принимать как нечто неизменное или постоянное. Предварительные допущения, используемые при оценке потребностей в ресурсах, необходимо периодически пересматривать, чтобы знать степень реальности изменяющихся со временем потребностей и возможность появления лучших поставщиков и эффективных способов выполнения поставок.

Перспективное планирование потребности предприятия в те логическом оборудовании может осуществляться двумя приближенными методами:

- соотношением общей станкоемкости выпускаемой продукции и эффективного фонда времени работы единицы оборудования;

- делением совокупного объема производства продукции, или услуг на производительность одного станка.

Выбор метода планирования потребности производственного
оборудования зависит от применяемых исходных данных. В первом
случае необходимо иметь годовые, квартальные, месячные или недельные показатели станкоемкости производимой на соответствующем,
оборудовании продукции. Во втором - объемные натуральные показатели изготовления изделий на данных типах станков.
Планируемая потребность предприятия в производственных площадях, сооружениях зависит от количества дополнительно вводимого
оборудования. Зная число станков и занимаемую одним станком
площадь, можно рассчитать и общую производственную площадь, а
также решить вопрос о возможности ее аренды или сооружения в
перспективном плане. Плановые решения, связанные с производст­венными сооружениями и технологическим оборудованием, всегда
зависят от оценок будущего спроса. Поскольку такие оценки содер­жат некоторые неточности и возможные ошибки, то необходимо
предусматривать плановые меры предосторожности, позволяющие в
дальнейшем использовать оборудование в более широких целях, чем
первоначально планировалось. Гибкость планов и способность к рас­ширению деятельности предприятия являются наиболее очевидными
защитными мерами против неопределенности перспективного пла­нирования производственных ресурсов, в том числе и трудовых.

Трудовые ресурсы как экономическая категория — это совокупность трудоспособного населения, потенциально готового участвовать в производстве материальных ценностей и оказании услуг на рынке труда. Они включают в свой состав все работоспособное, экономиче­ски активное население соответствующего территориального, отрас­левого или иного уровня, например всей страны, отдельного региона, определенного промышленного комплекса. Таким образом, трудовые ресурсы — это часть населения соответствующего рабочего возраста, обладающего физической и интеллектуальной способностью к труду. В Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством трудоспособный возраст начинается для всех с 16 лет и завер­шается в 55 для женщин и в 60 — для мужчин. Для отдельных кате­горий работников законодательством также предусматривается умень­шение границы пенсионного возраста, например на работах с вред­ными условиями труда и некоторых других, на 5—10 лет.

Состав трудовых ресурсов страны или региона характеризуется мно­гими количественными и качественными показателями. Первые отра­жают численность трудоспособного населения по полу, возрасту или регионам, вторые — по уровню профессионального образования, ква­лификационному составу, производственному опыту и т.д. Соотноше­ние трудовых ресурсов по отдельным категориям определяет соответ­ствующие их характеристики или показатели по составу и структуре. Для анализа возрастной структуры трудовых ресурсов в отечественной практике принято выделять четыре их группы: молодежь — от 16 до 29 лет, среднего возраста — в пределах 30—49, предпенсионного — со­ответственно 50—55 и 50—60 для женщин и мужчин и пенсионного возраста. В научных и практических целях могут быть установлены и другие возрастные интервалы, к примеру через 5 или 10 лет.

Основой для определения количественных и качественных харак­теристик трудовых ресурсов служат следующие исходные данные: общая численность населения, средняя продолжительность жизни че­ловека, установленный период рабочего возраста, доля трудоспособ­ного населения, среднее количество отработанных часов, основные показатели трудовых затрат и уровня квалификации рабочей силы и т.д. Численность населения относится к наиболее общим показате­лям людских ресурсов и служит базой для расчета количества трудо­способных лиц. Из общей численности людей рабочего возраста вы­читается число обучающихся и нетрудоспособных лиц. Численность трудоспособного населения обычно устанавливается по данным пе­риодически проводимой переписи с последующей корректировкой полученных результатов.

В нашей стране общая численность населения по состоянию на начало 2000 г. составила 146 млн. человек, из них трудовых ресур­сов - 73, в том числе занятых в экономике — 64, неработающих — 9. За последние 20 лет доля трудоспособных людей сократилась в Рос­сии с 60 до 49,6% в общей численности населения. Изменение численности населения происходит под влиянием таких факторов, как Собственный прирост и миграция.

Естественный прирост населения определяется превышением рождаемости над смертностью.

Миграция показывает механическое движение или перемещение трудовых ресурсов по экономическим регионам.

Абсолютный прирост трудовых ресурсов в стране, регионе или от­расли определяется их разностью на начало и конец планируемого периода с учетом динамики миграции населения.

Темп прироста трудовых ресурсов за отчетный или планируемый период характеризуется отношением абсолютной величины их при­роста к общей численности на начало или конец соответствующего периода.

Таблица 3.3

Показатели численности и прироста населения России

Экономический регион страны	Численность населения, млн. чел.	Средние показатели, чел.
		Рождаемость	Смертность	Прирост
1 . Северный	5,889	8,5	13,2	-4,7
2. Северо-Западный	10,430	6,8	15,6	-8,8
3. Центральный	29,883	7,5	16,2	-8,7
4. Волго-Вятский	5,919	8,2	16,1	-7,9
5. Центрально-Черноземный	7,881	8,2	16,1	-7,9
6. Поволжский	16,920	8,8	13,6	-4,8
7. Северо-Кавказский	17,738	10,7	12,5	-1,8
8. Уральский	20,461	9,3	13,7	-4,4
9. Западно-Сибирский	15,128	9,1	13,2	-4,1
1 0. Восточно-Сибирский	9,144	10,6	13,1	-2,5
1 1 . Дальневосточный	7,505	9,7	12,1	-2,4
12. Калининградский	0,932	8,0	13,1	-5,1
Общие (средние) по РФ	146,930	8,78	14,04	-5,26

Важной количественной характеристикой состояния трудовых ре­сурсов и их динамики за тот или иной конкретный период служат показатели рождаемости, смертности и естественного прироста насе­ления, исчисляемые соотношением соответствующих их фактичес­ких значений к среднегодовому количеству трудоспособных людей. Эти показатели обычно устанавливают среднее число

рождений или смертей, а также разность между ними в расчете на 1000 человек. В табл. 3.3 приведены средние статистические показатели естествен­ного прироста населения по всем экономическим регионам страны за 1999 г.

Приведенные в табл. 3.3 расчетные данные свидетельствуют о том, что в последние годы как в целом по России, так и по всем ее эконо­мическим регионам в отдельности произошло снижение рождаемости и повышение смертности населения, в результате которых снижа­ется общая численность как населения, так и трудовых ресурсов при­мерно на 0,5% в год. При сохранении в дальнейшем таких среднего­довых темпов можно сделать прогноз, что в 2000 г. численность насе­ления в России сократится примерно на 2 млн человек, а трудоспо­собных работников — на 1 млн и составит соответственно 145 и 71 млн человек. По нашим прогнозам, к 2010 г. численность соответствую­щих категорий может сократиться на 6 и 3 млн человек.

Прогнозирование численности трудовых ресурсов имеет важное социально-экономическое значение. Прогнозные расчеты позволяют выявить ожидаемые изменения численности населения, оценить де­мографическую ситуацию, определить количество трудовых ресурсов, выявить уровень их профессионального образования. В прогнозиро­вании численности ресурсов находят широкое применение два ос­новных метода: экстраполяция и передвижка возрастов.

Метод экстраполяции используется для составления краткосроч­ных прогнозов развития трудовых ресурсов на основе сопоставления показателей численности населения и темпов его роста за предшест­вующий период. Количество трудовых ресурсов на прогнозируемый период определяется произведением их численности за предыдущий период на среднегодовой коэффициент прироста населения. При сохранении сложившихся тенденций прироста населения данный метод обеспечивает необходимую точность прогнозирования числен­ности трудовых ресурсов.

Метод передвижки возрастов применяется для планирования пер­спективной численности трудовых ресурсов. Прогнозируемое коли­чество населения находится умножением его численности по перепи­си на соответствующий возрастной коэффициент, устанавливаемый, как правило, через годичный или пятилетний интервал. При исполь­зовании этого метода сначала определяется численность трудовых ресурсов на конец планового года, а затем на основе статистических данных о движении населения корректируется на прогнозируемый период.

Для более точного прогнозирования численности трудовых ресур­сов может быть применена известная система балансовых расчетов и стратегического планирования, включающая сводные (отчетные и плановые) балансы рабочих мест и трудовых ресурсов, межотрасле­вые или региональные балансы затрат труда и времени работы, рас­четные балансы дополнительной потребности рабочих и специалис­тов и т.п. При использовании уточненных методов прогнозирования на предстоящий период необходимо как можно более полно учиты­вать: динамику спроса и предложения на выпускаемую продукцию, изменение структуры рабочих мест и трудовых ресурсов, демографи­ческое состояние и масштабы миграции населения, показатели заня­тости работников и производительности труда и многие другие ха­рактеристики профессионально - квалификационного состояния про­гнозируемых трудовых ресурсов на соответствующем территориальном или промышленном уровне.

В процессе перспективного планирования персонала наряду анализом будущей потребности следует разрабатывать и прогноз наличия кадров по каждой категории. Подготовка этих прогнозов связана с необходимостью определения текущей численности занятых каждой группе работников и последующей оценкой их движения, как правило, на каждый год планового периода. Потребность предприятия в кадрах по их категориям можно удовлетворить путем либо внутрифирменного перемещения, либо найма новых работников. Движение персонала из одной категории в другую может потребовать составления плана их переподготовки, в котором указывается, какое обучение требуется или желательно в будущем для отдельных катего­рий работников предприятия.

Планируемые натуральные показатели перспективной потребности разнообразных экономических ресурсов служат основой для определения необходимых капитальных вложений или инвестиций годам их использования на каждом предприятии (фирме).

V. ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

Стратегическое планирование развития предприятий предусмат­ривает обоснование необходимых капитальных вложений, или инвес­тиций, на осуществление предстоящих проектов. В состав капитало­вложений входят денежные ресурсы, или инвестиционные средства, связанные с приобретением, содержанием и расширением основных производственных фондов, нематериальных активов, оборотных средств и других видов собственности предприятий и фирм.

Основные фонды — это часть средств производства, которые много­кратно используются в хозяйственной деятельности, не изменяя свою первоначальную вещественно-натуральную форму. Стоимость основных производственных фондов переносится на готовый продукт (услуги) частями по мере износа и возвращается предприятию после реализа­ции продукции или услуг. Процесс переноса стоимости основных фондов принято называть амортизацией. К основным фондам отно­сятся: здания, сооружения, передаточные устройства, рабочие маши _НЬ1 и оборудование, измерительные и регулирующие приборы,, вы­числительная техника, транспортные средства, технологическая ос­настка, хозяйственный инвентарь и т.д.

Нематериальные активы включают стоимость объектов промышлен­ной и интеллектуальной собственности и иных имущественных прав. К нематериальным активам, используемым в течение длительного пе­риода хозяйственной деятельности и приносящим доход, относятся: права, возникающие из авторских и иных договоров на произведения науки, компьютерные программы, изобретения, аренда земельных участков и др. Такие активы по своему экономическому назначению напоминают основные средства. Они также используются в течение длительного времени, приносят прибыль их владельцу, не теряют со временем свою первичную стоимость. На нематериальные активы тоже начисляется амортизация. Особенностью данных активов явля­ется отсутствие материально-вещественной формы, сложность опре­деления их стоимости и расчета прибыли от их применения.

Оборотные средства состоят из оборотных фондов и фондов обра­щения. Оборотные фонды по своему вещественному содержанию пред­ставляют различные материальные запасы, ресурсы. Они однократно участвуют в производственном процессе, изменяют свою натураль­но-вещественную форму и полностью переносят стоимость на созда­ние товара или услуги. Фонды обращения связаны с продажей готовой продукции. Они включают изготовленные товары, запасы ресурсов, денежные средства на расчетных счетах и в кассе предприятия. По характеру участия в процессе производства и реализации продукции оборотные фонды и фонды обращения тесно связаны между собой, переходят из сферы производства в сферу обращения, и поэтому они учитываются в денежной форме как единые оборотные средства.

Капитальные вложения, или инвестиции, на предприятиях планиру­ются на осуществление следующих инновационных проектов:

- выполнение научно-исследовательских, экспериментальных, конструкторских, технологических и организационных работ;

- приобретение, демонтаж, доставка, монтаж, наладка и освоение технологического оборудования и оснащение производственного про­цесса;

- освоение производства продукции и доработка опытных образ­цов изделия, изготовление макетов и моделей, проектирование пред­метов и средств труда;

- строительство и реконструкция зданий и сооружений, создание или аренда производственных площадей и рабочих мест, а также других элементов основных фондов, непосредственно связанных с осуществлением проекта производства новых товаров;

- пополнение норматива оборотных средств, вызванное внедрением проектируемых процессов или производством продукции;

- предотвращение отрицательных социальных, экологически и других последствий, вызванных внедрением предлагаемых проектов.

Общая величина планируемых капитальных вложений включав все суммарные затраты на выполнение предусмотренных в стратегическом плане проектных работ. Используя основные показатели стратегического планирования, можно составить план капитальных вложений по отдельным производственным подразделениям или предприятие в целом на требуемый плановый период.

В общем виде, например, суммарную величину требуемых капитальных вложений в технологическое оборудование можно определить по следующей формуле

К_об = Ц_е х К_е + Т_р + С_смр + А_пл + З_нир + З_пкр,

где К_об — общая сумма капитальных вложений; Ц_е — рыночная цена единицы оборудования; К_е — количество требуемых единиц оборудования; Т — транспортные расходы; С_е — стоимость строительно - монтажных работ; А_пл — аренда (стоимость) производственной площади; З_нир — затраты на научно-исследовательские работы; 3_пкр - затраты на проектно-конструкторские работы.

Подобные расчетные зависимости или модели могут быть составлены по каждому подразделению предприятия, виду производствен­ных ресурсов, типу поставщика или сегменту рынка и т.п. Они мог быть использованы на всех предприятиях для расчета требуемых капитальных вложений и оценки инвестиционных последствий разнообразных плановых решений. Эти последствия можно оценивать дли ряда соответствующих допущений относительно будущих условий хозяйственной деятельности.

Планы капиталовложений обычно разрабатываются на годовые инвестиционные проекты, но могут быть составлены и для более, длительного срока, например на 5 или 10 лет. Инвестиционные про­екты можно использовать для оценки разнообразных финансовых последствий альтернативных средств, ресурсов, а также условий внутренней или внешней среды. Они могут быть применены в долгосрочном планировании таких показателей деятельности фирмы, как доход на инвестиционный капитал, дивиденды на акцию, прибыль
единицу проданной продукции, общий доход на акцию, доля продаж
на рынке и т.д. В зарубежной инвестиционной деятельности плановые расчеты и модели широко используются при разработке рыночной стратегии фирмы, политики привлечения денежных средств, программы технического развития, модификации технологии и т.д. Стратегическое планирование капиталовложений позволяет каждому предприятию выбирать такие варианты размещения дефицитных ресурсов, которые могут обеспечить получение наилучших
ряда возможных социально-экономических результатов. Оно служи
не только основой оценки экономической эффективности инвестиционных проектов, но и является аналитическим инструментарием,
помощью которого можно найти правильные ответы на следующие
вопросы.

1. Какой общий объем капиталовложений может или должна сделать фирма в плановом периоде?

2. Какие конкретные инвестиционные проекты должна принят фирма в будущем времени?

3. Из каких источников будет финансироваться инвестиционный!
портфель фирмы?

Выбор и обоснование плановых решений по всем этим вопросам тесно связаны между собой. Они не должны сводиться к нахождении простых ответов о том, какое направление капиталовложений следует финансировать из данного объема средств, поскольку сейчас и объем заимствования, и размер эмиссии акций являются переменными значениями, которые постоянно находятся под контролем высшего руководства фирмы. Поэтому все решения о выборе инвестиционного проекта и получении фондов в идеальном случае должны принимать­ся одновременно. В свою очередь отбор проекта не может быть сде­лан предприятием без учета его стоимости, на величину которой оказывают большое влияние возможности получения необходимых ин­вестиций.

Анализ эффективности инвестиций дает ответы на все поставленные вопросы. В конечном счете он создает предприятию возможность свободного выбора такого варианта распределения расходов в прост­ранстве и времени, который в будущем может дать максимальную прибыль или доход на вложенный капитал. С учетом выработанных в теории инвестиционных решений и методологических положений максимизация дохода или приращение капитала могут быть достигнуты по правилу либо чистой дисконтированной стоимости, либо вну­трифирменной нормы прибыли.

В том и другом случае требуется правильное определение стоимо­сти капитала. Она представляет собой стоимость используемых для финансирования проектов ресурсов. Величина капитала может быть определена на рынке или рассчитана как альтернативная стоимость. При оценке инвестиционного проекта стоимость капитала должна выполнять роль минимального норматива окупаемости затрат, кото­рый перекрывается приемлемыми результатами. Идеальным будет та­кой вариант проекта, когда стоимость капитала автоматически уста­навливает величину общего инвестиционного бюджета фирмы, так как должны выбираться решения, обеспечивающие возможность по­лучения доходов, равных или превосходящих стоимость капитала. Такая инвестиционная политика ведет к максимизации прибыли и благосостояния акционеров, поскольку в стратегические планы пред­приятия включаются только те проекты, которые увеличивают об­щую сумму его чистого дисконтированного дохода.

В процессе планирования капиталовложений на стратегические или долгосрочные проекты стоимость капитала и совокупные доходы будут неопределенными. В связи с этим при расчетах обычно предпо­лагается, что общая стоимость фондов на рынке отражает не только существующую цену денежных средств с учетом доходов будущего периода, но также и степень риска, связанного с их использованием в любой конкретной фирме или на предприятии. Кроме того, необ­ходимо учитывать предполагаемый период осуществления инвести­ционного проекта, привлечение собственных или заемных денежных средств, планируемые ставки рефинансирования и кредитования про­ектов и многие другие факторы неопределенности, как внутренней среды, так и внешнего окружения предприятия.

В рыночных отношениях промышленных предприятий, банковских структур и финансовых организаций основными источниками инвести­ций являются собственные доходы фирм и организаций, привлеченные капиталы акционеров и учредителей, целевое финансирование из фе­деральных или региональных фондов, кредиты коммерческих банков, выпуск ценных бумаг или эмиссия акций корпораций, спонсорские и другие виды взносов и т.п. В каждом из перечисленных источников финансирования капиталовложений существует много общих правил и особенностей максимизации результатов и минимизации затрат.

В современной зарубежной экономической теории и хозяйствен­ной практике, — писал М; Бромвич, — нет разногласий относительно роли стоимости капитала, однако нет согласия относительно этого понятия, а следовательно, и его измерения. В мире современных рынков и финансово-экономической стабильности такой проблемы не существует. Результаты эффективной финансовой дея­тельности многих зарубежных фирм и корпораций давно уже доказа­ли, что в условиях определенности ставка процента играет роль сто­имости капитала и представляет собой рыночную ставку обмена меж­ду сегодняшними и будущими деньгами. Поскольку риск в этом слу­чае отсутствует, то здесь нет разницы между стоимостью долга и ак­ции. Доходность любого инвестиционного проекта зависит от усло­вий рынка капитала, определяющих ставку процента, которая регу­лирует спрос и предложение средств. Приемлемость проекта зависит главным образом от величины рыночной ставки процента. Иными словами, он может быть принят при одних ставках и не рекомендо­ван при других. Следовательно, ставка процента, впрочем, как и любая другая рыночная цена, выполняет свою распределяющую роль. Она также выполняет эту функцию и в условиях неопределенности, когда одна ставка процента заменяется рядом других, каждая из ко­торых связана с различной степенью неопределенности в планирова­нии затрат и результатов.

Таким образом, действующая в условиях рынка учетная ставка

процента или норма прибыли на капитал служит не только основой долгосрочного планирования требуемых инвестиций, но и распреде­ления имеющихся денежных ресурсов. В первые годы перехода от плановой экономики к рыночной учетная ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации выросла в сотни раз, что лишило большинство предприятий возможности брать кредиты на долгосрочное развитие. Максимальная ставка ЦБ РФ в размере 210% пришлась на период с 15 октября 1993 г. по 29 апреля 1994 г. и затем пошло ее медленное снижение. Коммерческие банки выда­вали в этот период кредиты предприятиям под 300 и более процентов годовых. В первом полугодии 1998 г. минимальная ставка составляла 30%, средняя — 50%, максимальная — 150%. По нашим прогнозам, ставка непрерывно будет снижаться после 2000 г. до 6—10%, как в цивилизованных рыночных странах. В США, например, она составляет 5,75% годовых.

Снижение учетной ставки будет способствовать широкому исполь­зованию банковских кредитов для подъема производства на отечест­венных предприятиях. Кредитование всех предприятий и организа­ций производится на основе принципов срочности, возвратности, плат­ности, целевого назначения, залога имущества и гарантии возврата в соответствии с условиями договора. Кроме кредитов коммерческих банков, предприятия имеют сейчас возможность использовать для своего долгосрочного развития также другие источники финансиро­вания. Например, в целях создания устойчивых условий работы пред приятии аэрокосмического комплекса, участвующих в реализации Федеральной программы развития гражданской авиационной техни­ки в 2000 г., и их поддержки в освоении производства конкурентной на мировом рынке продукции Администрация Самарской области предоставила кредитную линию головному АО «Авиакор» в сумме 300 млн рублей за счет средств областного бюджета со сроком пога­шения в течение 10 лет.

Расширение существующих источников финансирования долго­срочных планов предприятий будет способствовать их дальнейшему экономическому развитию и повышению эффективности использо­вания имеющихся основных производственных фондов, оборотных средств и других ресурсов.

­

Заключение

Итак, процесс планирования охватывает не только определение контрольных цифр социально-экономического развития предприятия в текущем плановом периоде, но и тесную их увязку со стратегически перспективной концепцией развития экономики народного хозяйства страны.

Стратегическое планирование является систематизированным и логическим процессом, основанным на эффективном мышлении, искусстве прогнозирования, исследования и выбора необходимых альтернатив.

Стратегический план позволяет определить реальные возможности развития с учетом ресурсных ограничений. Основными задачами стратегического планирования являются: определение необходимых политических решений, оценка будущего состояния экономики и потребности в данной продукции, оценка необходимых производственных мощностей в будущем, предварительная оценка размера возможных капитальных вложений.

При составлении стратегического плана необходимо учитывать, что стратегии предприятия строятся по иерархическому принципу, хозяйственная деятельность которого и его стратегия взаимосвязаны. При этом стратегии и тактика предприятия взаимосвязаны.

Стратегический план предприятия составляется в такой последовательности:

1. Анализ деловой окружающей внешней и внутренней среды.

2. Определение хозяйственной политики предприятия.

3. Формулировка базовой стратегии и выбор стратегической альтернативы.

4. Формулировка функциональных стратегий: маркетинга, научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ, производства организационных изменений, а также финансовая, социальная и экологическая стратегия.

При составлении стратегического плана используется следующая документация: объем годовых продаж по группам товаров; годовая прибыль и убытки по структурным подразделениям; годовой объем экспорта и его удельный вес к общему объему продаж; доля рынка; объем ежегодных капитальных вложений; финансовый план; баланс на конец последнего года плана.

Список использованной литературы

1. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование М.: Инфра-М, 2001.

2.   Ансофф И. Стратегическое управление М. Экономика 1989

3.   Мескон М.Х.,Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента:-«Дело»,1990.

4.   Ильин А.И. Управление предприятием М.: Высшая школа 1997.

5.   Петров Л.Н. Стратегическое планирование развития предприятия С. Питербург 1993.