Финансовые результаты деятельности предприятия

2.3. Финансовые результаты деятельности предприятия.

Характеристика предприятия была бы не полной без анализа результатов его деятельности (прил. 6). Из таблицы видно, что выручка сильно зависит от фактора сезонности: в IV-ом и I-ом кварталах она падает, а во II-ом и III-ем кварталах – растёт. Для рассматриваемого периода характерен общий рост выручки предприятия (даже скорректированный на процент инфляции: за 2000г. она составила 20,2%, за 2001г. – 18,6%, предполагается, что за 2002г. она не превысит 14%, итого за весь рассматриваемый период инфляция составила около 50%). Наибольший прирост выручки произошёл во II-ом квартале 2001 г.

Динамика прибыли предприятия имеет ту же структуру, что и выручка. Показатели рентабельность продаж и рентабельность продукции в целом за рассматриваемый период снизились. Довольно резкий рост этих показателей произошёл в I-ом квартале 2001 г., однако в течение последующих периодов это повышение было аннулировано. Это связано в первую очередь с увеличением амортизационных отчислений (что неизбежно происходит при замене основных средств) и с ремонтом основных средств.

К сожалению информацию о динамике цен на стройматериалы за рассматриваемый период достать не удалось, а потому выводы, сделанные при анализе нельзя считать вполне достоверными, однако суть рассматриваемых процессов от этого не меняется: все стоймостные показателей (за исключением восстановительной стоимости основных средств) в реальности окажутся ниже, а их изменения за каждый период следует считать несколько завышенными.

Однако с точки зрения работников предприятия более важным является корректировка финансовых показателей на процент инфляцию, поскольку вряд ли они в своей повседневной жизни используют продукцию рассматриваемого предприятия, именно по этой причине для них наиболее важен показатель инфляции, поскольку он более точно характеризует изменения уровня потребительских цен.

Чуть выше было показано, что общий уровень инфляции за рассматриваемый период составил около 50%. На основании этого можно констатировать довольно сильное снижение реальных показателей предприятия:

реальный прирост товарной продукции составил 38%;

выручки – 118%;

прибыли – 115%.

На этой печальной ноте мы переходим к основной части курсовой работы.

3.Трудовые ресурсы и эффективность их использования.

Как видно из таблицы (прил. 7), среднесписочная численность работников предприятия стабильно растёт. Наибольший прирост произошёл в период со II-го квартала 2001 г. по IV-ый квартал 2002 г. (в предыдущей главе было отмечено, что в этот же период состоялся наибольший прирост товарной продукции предприятия (прил. 1)), однако такой рост произошел в основном за счёт вспомогательных повременщиков. В прирост численности работников за весь рассматриваемый период наибольший вклад внесли сдельщики основные (что вполне естественно, поскольку эта категория работников занимает наибольший удельный вес) и вспомогательные сдельщики (относительный прирост этой категории работников за весь рассматриваемый период максимален: 66,7%, при общем приросте численности работников на 17,5%). Наименьший относительный прирост численности произошёл в группе производственных повременщиков: это единственная категория работников, которую не затронул общий рост численности персонала. Прирост численности контролёров качества производимой продукции, по понятным причинам, происходил наиболее синхронно с ростом общей численности персонала организации: относительный прирост численности этой группы работников за весь рассматриваемый период составил 23%.

Явочная численность работников предприятия в зависимости от общего числа работников варьирует в пределах от 7 до 9 человек за квартал, в целом это число соответствует количеству отпускников. Однако на предприятии имеют место и прогулы, опоздания, основная их масса приходится на период после праздников, но это не наносит существенного ущерба производственному процессу на предприятии. Пропуски по болезни в цехе почти отсутствуют. В целом посещаемость на предприятии можно охарактеризовать как допустимую: в строительных организациях бывает и хуже.

Теперь перейдём к анализу текучести кадров. Из таблицы видно, что количество выбывших работников довольно сильно зависит от временного фактора: как правило в I-ом и IV-ом кварталах (в зимний период) выбытие увеличивается за счёт увольнения по собственному желанию. Прежде всего это связано с тяжёлыми условиями труда: зимой в цехе холодно (отопления, разумеется, нет), основной рабочий инструмент – лопата, размер заработной платы оставляет желать лучшего, если добавить сюда ещё низкое социальное положение, то всё встанет на свои места. По этим причинам мало кто из рабочих трудится на предприятии длительное время: при первой возможности люди стараются сменить работу. Низкие требования к работникам в сочетании с высокой текучкой кадров превратили цех в некий “перевалочный пункт”: люди приходят сюда с заведомой целью поработать немного, а затем найти что-то более подходящее, к слову скажу, что среди рабочих не мало людей после армии. Так же есть ряд работников, которые трудятся вахтовым методом: работают некоторое время, затем увольняются, потом, когда деньги кончаются, снова устраиваются на работу. С точки зрения формирования единого рабочего коллектива такое положение вещей, безусловно, является отрицательным моментом, но эта болезнь не только данного предприятия, но и многих других организаций нашего города, работающих в строительной отрасли. Однако такое положение вещей справедливо лишь для рабочих. Среди специалистов и служащих текучка кадров незначительна: заработная плата у них значительно выше, чем у рабочих, для района, в котором находится предприятие это высокий уровень, к тому же гораздо более хорошие условия труда, что даёт им все основания держаться за свои места.

Динамика принятых работников определяется прежде всего количеством выбывших: доля принятых на вновь открытые рабочие места довольно низка. Численность выбывших работников легко удаётся возобновить за счёт высокого уровня безработицы в данном микрорайоне города, а потому высокая текучка кадров не сильно влияет на производственный процесс: недостаток рабочих рук удаётся быстро восстановить.

Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию формируется за счёт работников, переведённых в другие предприятия и отправленных в армию, причём доля второго фактора значительно выше. В связи с этим сезонность динамики данного коэффициента объясняется ритмичностью призывов. Что касается первого фактора, то здесь можно отметить, что основным направлением перевода работников является головное предприятие, однако, как видно из таблицы такие перемещения происходят не часто.

Коэффициент текучести формируется за счёт уволенных и выбывших по собственному желанию. Он значительно превышает коэффициент оборота рабочей силы по выбытию и формируется в основном за счёт выбывших по собственному желанию (причины этого явления были рассмотрены выше).

Коэффициент оборота рабочей силы по приёму превышает как первый, так и второй коэффициенты, что связано с расширением численности работников на предприятия. Его величина в большей степени зависит от количества выбывших работников, поскольку их численность необходимо компенсировать.

Затраты труда основных и вспомогательных работников имеют тенденцию к постоянному повышению за счёт роста численности работников. Однако в связи с тем, что большую часть рабочих предприятия составляют сдельщики, данный показатель не так важен, поскольку не имеет под собой материальной основы с точки зрения работника (ему платят за количество выпущенной продукции, а не за время работы). При неполной загрузке мощностей предприятия рабочих могут отпускать и раньше, при выполнении намеченной нормы. Конечно же количество реально отработанных часов при этом не считают, а потому каждый отработанный день условно считается равным 8 часам.

Затраты труда руководителей и специалистов варьируется в основном за счёт фактора сезонности. В период отпусков несколько большая часть работников этой категории уходит на заслуженный отдых. Иная картина обстоит с рядовыми работниками: их численность более равномерно распределена по времени отпусков.

Показатель выработки работников имеет тенденцию к повышению. Это связано прежде всего с ростом объёмов продаж. Наибольший прирост выработки произошёл во II-ом квартале 2001 г. В этот же период на предприятии произошёл резкий скачёк выручки (в 2,17 раза), однако во II-ом и III-ем кварталах 2002 г. произошло снижение данного показателя на 9,8%, что связано с снижением производства в результате снижения спроса. Однако если произвести корректировку данного показателя по инфляции, то получится, что выработка работников за весь рассматриваемый период выросла лишь на 8%. Что вполне объяснимо тем, что обновление основных средств за данный период времени было незначительным, что вызвано прежде всего их высокой изношенностью.

Теперь несколько слов следует сказать о мотивации труда. Сразу следует сказать о том, что при низкой заработной плате рабочих в сочетании с тяжёлыми условиями труда является прежде всего денежное вознаграждение, поскольку другие потребности человека (самовыражение, самоуважение, самоутверждение) возникают при несколько большей заработной плате и лучших условиях труда. Но денег на предприятии не хватает, а потому мотивировать работников к хорошему труду в таких условиях остаётся лишь при помощи проявления повышенного внимания к работникам-стажистам. Однако это всё же это не достаточно эффективно без достаточного материального стимулирования.

Стимулирование руководителей и специалистов в силу более высокой оплаты труда более разнообразно по своим методам, в силу гораздо более хороших условий труда и относительно нормальной заработной платы. Здесь большое значение приобретают взаимоотношения на предприятии, прежде всего между руководителями и подчинёнными. Из кратковременного пребывания на предприятии создалось впечатление, что обстановка в коллективе довольно тёплая, коллектив достаточно сплочённый и созданы довольно неплохие условия для труда данной группы работников.

На этой обнадёживающей ноте мы переходим к заключительной части курсовой работы.

Выводы и предложения.

В данной работе я попытался сделать некоторый анализ как теоретической так и практической стороны трудовых отношений на предприятии. Однако, по мере углубления в поставленные проблемы наступало понимание всей сложности и многогранности рассматриваемых вопросов, а потому невозможности всестороннего освещения данных проблем. Но всё же некоторые выводы и предложения, пользуясь данным материалом сделать можно.

Во-первых на предприятии следовало бы решить проблему доставки продукции клиентам. Для начала было бы не плохо сделать процесс покупки максимально удобным (следует отметить, что для оформления кредита в современной торговой компании нужно обойти 4 точки: кредитный отдел, касса, кредитный отдел и обратиться к продавцу-косультанту за уточнением вопросов доставки, в цехе же тоже 4 точки: бухгалтерия, касса, водитель и место отгрузки товара; как-то нехорошо получается). Однако эта проблема не первостепенна, поскольку в период хорошего спроса на продукцию цеха удаётся её продавать и при таких условиях.

Во-вторых в цехе необходимо отремонтировать(заменить) оборудование, это позволило бы сократить персонал организации и увеличить объёмы производства, в результате повысив заработную плату работникам предприятия (в виде премий), что помогло бы понизить текучку кадров и сформировать более сплочённый коллектив среди рабочих на предприятии.

Так же было бы неплохо расширить рекламную компанию в период со второй полвины осени по первую половину зимнего периода с целью захвата как можно большей части рынка. Однако при этом необходимо учесть тот факт, что производительность труда в зимний период снижается из-за климатических условий.

Так же было бы неплохо наладить работу с дебиторами по устранению задолженности.

Однако в целом можно констатировать, что предприятие не стоит на месте: происходит постепенная замена (ремонт) основных средств, расширяется штат сотрудников, растёт выручка, повышается производительность труда. В I-ом квартале 2002 г. удалось продать довольно большие объёмы продукции, что тоже довольно хорошо. Но всё же цех №16, как и большинство производственных предприятий, испытывает серьёзные проблемы, прежде всего финансового характера.

Данный период для предприятия явился довольно сложным в плане адаптации к рыночным условиям, свободной конкуренции. Однако он прошёл довольно успешно, можно сказать, что работа предприятия в 2002 г. несколько стабилизировалась, что должно существенно облегчить работу по прогнозированию и планированию дальнейшего развития.

47

Источники.

Адамчук В.В. Экономика труда – М: “ЮНИТИ” 1996 г.

Балковская Т.З. Голикова И.В. Социально-психологические и организационные основы управления персоналом: Учебное пособие. Часть 1 Соуиология труда – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП 1997 г.

Булатова З. Г., Юдина Л. Н. Технико-экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий бытового обслуживания. Издание 2-е, переработанное и дополненное. М.: Легпромбытиздат, 1991 г.

Волков О. И. Экономика предприятия. Учебник – М.: ИНФРА, 1997 г.

Генкин Б.М. Основы управления персоналом: Учебник – М: 1996 г.

Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник – М: 1994 г.

Горбушин А. Е., Михайлюта А. А. Продуктивные идеи менеджмента. – КОГУП “Кировская областная типография”, 2000 г.

Горфинкель В. Я. Экономика предприятия. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996 г.

Дятлов В.А. Управление персоналом: Учебное пособие 1996 г.

Зайцев Н. Л. Экономика промышленного предприятия. – М.: ИНФРА, 1998 г.

Одегов Ю.Г. Журавлев П.В. Управление персоналом.- М.: Учебник 1997г.

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Издание 2-е, переработанное и дополненное. Минск, ИП “Экоперспектива”, 1997 г.

Травин В.В. Дятлов В.А. Менеджмент персонала предприятия – М: Учебник, 1998 г.

План.

Введение 3

Теоретические основы эффективности использования трудовых ресурсов 4

Трудовые ресурсы как основной элемент хозяйственной деятельности предприятия 4

Понятие трудовых ресурсов и их классификация 4

Трудовой потенциал 7

Состав и структура работников предприятия 10

Некоторые проблемы работы с персоналом 13

Характеристика системы анализа трудовых показателей 16

Сущность, показатели и методы измерения производительности труда 18

Понятие мотивации труда и её роль в новых условиях хозяйствования 21

Структура фонда заработной платы 26

Орагнизационно-экономическая характеристика предприятия 33

Общая характеристика 33

Основные и оборотные средства и эффективность их использования 35

Финансовые результаты деятельности предприятия 38

Трудовые ресурсы и эффективность их использования 40

Выводы и предложения 44

Источники 46

Приложения 47

Приложения.

Приложение 1.

Размеры предприятия
Показатели	Абсолютные показатели
	2000 год			2001 год				2002 год
	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Объём товарной продукции (т.р.)	1 751	2 069	1 732	1 473	2 508	3 453	3 374	3 745	3 361	3 289
Среднесписочная численность рабочих (чел.)	80	81	82	82	85	88	91	93	94	94
Средняя стоимость ОПФ (т.р.)	3 171	3 171	3 171	3 178	3 195	3 232	3 270	3 294	3 311	3 315
Показатели	Относительные показатели (в % за период)
	2000 год		2001 год				2002 год			За весь период
	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Объём товарной продукции (т.р.)	18,2%	-16,3%	-15,0%	70,3%	37,7%	-2,3%	11,0%	-10,3%	-2,1%	87,8%
Среднесписочная численность рабочих (чел.)	1,3%	1,2%	0,0%	3,7%	3,5%	3,4%	2,2%	1,1%	0,0%	17,5%
Средняя стоимость ОПФ (т.р.)	0,0%	0,0%	0,2%	0,6%	1,2%	1,2%	0,7%	0,5%	0,1%	4,5%

Приложение 2.

Состав и структура товарной продукции
Вид продукции	2000 год.						2001 год.
	II кв.		III кв.		IV кв.		I кв		II кв.
	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%
раствор	659	37,64%	682	32,96%	638	36,84%	656	44,53%	803	32,02%
бетон	413	23,59%	490	23,68%	481	27,77%	82	5,57%	552	22,01%
железобктон	679	38,78%	897	43,35%	613	35,39%	735	49,90%	1 153	45,97%
Итого:	1 751	100,00%	2 069	100,00%	1 732	100,00%	1 473	100,00%	2 508	100,00%
Коэф специализации	0,37		0,38		0,35		0,47		0,40
Вид продукции	2001 год.				2002 год.
	III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%
раствор	1 020	29,54%	891	26,42%	840	22,44%	1 147	34,13%	928	28,22%
бетон	979	28,35%	857	25,41%	415	11,08%	688	20,47%	702	21,34%
железобктон	1 454	42,11%	1 625	48,18%	2 489	66,48%	1 526	45,40%	1 659	50,44%
Итого:	3 453	100,00%	3 373	100,00%	3 744	100,00%	3 361	100,00%	3 289	100,00%
Коэф. специализации	0,37		0,39		0,53		0,40		0,41

Приложение 3.

Состав и структура основных средств
Вид основных средств	2000 год.						2001 год.
	II кв.		III кв.		IV кв.		I кв		II кв.
	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %
Здания и сооружения	1 507	47,3%	1 507	47,6%	1 507	47,9%	1 507	48,2%	1 507	48,5%
Машины и оборудование	1 659	99,6%	1 659	99,5%	1 659	99,5%	1 672	98,4%	1 694	96,3%
Транспортные средства	5	100,0%	5	100,0%	5	100,0%	5	100,0%	5	100,0%
Итого:	3 171	74,7%	3 171	74,8%	3 171	75,0%	3 184	74,6%	3 206	73,8%
Вид основных средств	2001 год.				2002 год.
	III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %
Здания и сооружения	1 507	48,8%	1 507	49,1%	1 507	49,4%	1 507	49,7%	1 507	50,0%
Машины и оборудование	1 746	94,8%	1 769	93,5%	1 795	92,6%	1 803	92,5%	1 803	92,5%
Транспортные средства	5	100,0%	5	100,0%	5	100,0%	5	100,0%	5	100,0%
Итого:	3 258	73,5%	3 281	73,1%	3 307	72,9%	3 315	73,1%	3 315	73,2%

Приложение 4.

Состав и структура оборотых средств
Вид оборотных средств	2000 год.						2001 год.
	II кв.		III кв.		IV кв.		I кв		II кв.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Незавершонное производство	125	6,2%	250	8,5%	1 235	28,6%	1 523	26,7%	1 354	23,1%
Готовая продукция	545	27,1%	589	20,1%	651	15,1%	861	15,1%	610	10,4%
Расходы будущих периодов	129	6,4%	359	12,3%	248	5,7%	381	6,7%	481	8,2%
Дебиторская задолженность	896	44,6%	1 386	47,3%	1 894	43,8%	2 617	45,9%	3 152	53,9%
Денежные средства	314	15,6%	346	11,8%	297	6,9%	325	5,7%	256	4,4%
Итого:	2 009	100,0%	2 930	100,0%	4 325	100,0%	5 707	100,0%	5 853	100,0%
Вид оборотных средств	2001 год.				2002 год.
	III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Незавершонное производство	64	1,4%	956	19,0%	1 324	23,7%	850	16,7%	25	0,6%
Готовая продукция	673	15,2%	760	15,1%	1 474	26,4%	901	17,7%	651	16,2%
Расходы будущих периодов	548	12,3%	467	9,3%	345	6,2%	492	9,7%	561	14,0%
Дебиторская задолженность	2 859	64,4%	2 536	50,4%	2 139	38,3%	2 552	50,2%	2 416	60,3%
Денежные средства	298	6,7%	313	6,2%	302	5,4%	289	5,7%	354	8,8%
Итого:	4 442	100,0%	5 032	100,0%	5 584	100,0%	5 084	100,0%	4 007	100,0%

Приложение 5.

Эффективность использования оборотных средств.
Показатель	Абсолютные показатели
	2000 год.			2001 год.				2002 год.
	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Коб	0,72	0,84	0,48	0,29	0,43	0,67	0,71	0,71	0,63	0,72
Тоб	128,62	109,81	192,68	313,29	212,03	137,15	129,17	130,40	146,01	127,15
Рент об ср-в	0,02	0,03	0,02	0,01	0,02	0,02	0,02	0,02	0,03	0,03
Кзагр	1,40	1,19	2,09	3,41	2,30	1,49	1,40	1,42	1,59	1,38
Показатель	Относительные показатели (изменения за период в %)
	2000 год.		2001 год.				2002 год.			За весь период
	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Коб	17,1%	-43,0%	-38,5%	47,8%	54,6%	6,2%	-0,9%	-10,7%	14,8%	1,2%
Тоб	-14,6%	75,5%	62,6%	-32,3%	-35,3%	-5,8%	1,0%	12,0%	-12,9%	-1,1%
Рент об ср-в	54,4%	-45,3%	-39,2%	84,8%	37,3%	0,7%	-15,6%	26,3%	1,8%	42,6%
Кзагр	-14,6%	75,5%	62,6%	-32,3%	-35,3%	-5,8%	1,0%	12,0%	-12,9%	-1,1%

Приложение 6.

Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Показатель	Абслютные показатели
	2000 год			2001 год				2002 год
	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Выручка от реализованной продукции (т. р.)	1 508	2 321	1 908	1 463	3 185	3 911	3 769	3 487	4 514	4 042
Полная с/с реализованной продукции (т. р.)	1 318	2 025	1 670	1 263	2 759	3 390	3 286	3 030	3 934	3 539
Прибыль от реализации (т. р.)	43,95	68,48	55,061	46,27	98,55	120,53	111,74	105,73	134,18	116,37
Рентабельность продукции	3,3%	3,4%	3,3%	3,7%	3,6%	3,6%	3,4%	3,5%	3,4%	3,3%
Рентабельность продаж	2,9%	3,0%	2,9%	3,2%	3,1%	3,1%	3,0%	3,0%	3,0%	2,9%
Показатель	Относительные показатели (в % за период)
	2000 год		2001 год				2002 год			За весь период
	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Выручка от реализованной продукции (т. р.)	53,9%	-17,8%	-23,3%	117,7%	22,8%	-3,6%	-7,5%	29,5%	-10,5%	168,0%
Полная с/с реализованной продукции (т. р.)	53,6%	-17,5%	-24,4%	118,4%	22,9%	-3,1%	-7,8%	29,8%	-10,0%	168,5%
Прибыль от реализации (т. р.)	55,8%	-19,6%	-16,0%	113,0%	22,3%	-7,3%	-5,4%	26,9%	-13,3%	164,7%
Рентабельность продукции	1,4%	-2,5%	11,1%	-2,5%	-0,5%	-4,4%	2,6%	-2,2%	-3,6%	-1,4%
Рентабельность продаж	1,2%	-2,2%	9,6%	-2,2%	-0,4%	-3,8%	2,3%	-2,0%	-3,1%	-1,2%

Приложение 7.

Показатели по труду
Показатели		2000 год			2001 год				2002 год
		II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Списочная численность (чел.) в т.ч.		80	81	82	82	85	88	91	93	94	94
	Специалисты и служащие (чел.)	14	14	14	14	14	15	15	15	15	15
	Сдельщики основные (чел.)	40	40	41	41	41	42	42	43	44	44
	Сдельщики вспомогательные (чел.)	4	4	4	4	5	5	6	6	6	6
	Производственные повременщики (чел.)	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
	Вспомогательные повременщики (чел.)	6	7	7	7	8	9	10	10	10	10
	Контроллёры КПП (чел.)	13	13	13	13	14	14	15	16	16	16
Явочная численность (чел.)		73	72	74	75	78	80	84	85	86	85
Принято (чел.)		18	11	14	20	17	13	17	19	17	9
Выбыло (чел.), в т.ч.		14	10	14	17	14	10	15	18	17	9
	перевод в другие предприятия (чел.)	0	1	0	0	2	0	0	0	0	1
	в армию (чел.)	4	1	1	0	3	0	2	0	4	0
	по собственному жеанию (чел.)	9	5	11	13	8	7	12	15	11	8
	уволенных (чел.)	1	3	2	4	1	3	1	3	2	0
Объём товарной продукции (тыс. руб.)		1 750	2 069	1 732	1 473	2 508	3 453	3 374	3 745	3 361	3 289
Затраты труда осн. и вспом. раб. (чел. час.)		35 429	36 400	36 643	36 643	38 584	40 040	41 011	41 496	42 467	42 224
Затраты труда рук-лей и спец. (чел. час.)		12 400	12 507	12 432	11 293	12 565	13 552	13 888	13 200	13 664	14 608
Полная трудоёмкость (чел. час.)		47 829	48 907	49 075	47 936	51 149	53 592	54 899	54 696	56 131	56 832
Коэф.оборота раб. силы по приёму		0,225	0,136	0,171	0,244	0,200	0,148	0,187	0,204	0,181	0,096
Коэф.оборота раб. силы по выбытию		0,050	0,025	0,012	0,000	0,059	0,000	0,022	0,000	0,043	0,011
Коэф. текучести		0,125	0,099	0,159	0,207	0,106	0,114	0,143	0,194	0,138	0,085
Среднегодовая численность, чел.		81			87				94 (прогноз)
Выработка (руб. / чел. час.)		36,6	42,3	35,3	30,7	49,0	64,4	61,5	68,5	59,9	57,9
Прирост производительности труда		-	0,156	-0,166	-0,129	0,596	0,314	-0,046	0,114	-0,125	-0,033

Overview 2.1.1
2.1.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3.1
2.4.1

Sheet 1: 2.1.1

Размеры предприятия
Показатели	Абсолютные показатели
	2000 год			2001 год				2002 год
	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Объём товарной продукции (т.р.)	1751	2069	1732	1473	2508	3453	3374	3745	3361	3289
Среднесписочная численность рабочих (чел.)	80	81	82	82	85	88	91	93	94	94
Средняя стоимость ОПФ (т.р.)	3171	3171	3171	3177.5	3195	3232	3269.5	3294	3311	3315
Показатели	Относительные показатели (в % за период)
	2000 год		2001 год				2002 год			За весь период
	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Объём товарной продукции (т.р.)	18.2%	-16.3%	-15.0%	70.3%	37.7%	-2.3%	11.0%	-10.3%	-2.1%	87.8%
Среднесписочная численность рабочих (чел.)	1.3%	1.2%	0.0%	3.7%	3.5%	3.4%	2.2%	1.1%	0.0%	17.5%
Средняя стоимость ОПФ (т.р.)	0.0%	0.0%	0.2%	0.6%	1.2%	1.2%	0.7%	0.5%	0.1%	4.5%

Sheet 2: 2.1.2

Состав и структура товарной продукции
Вид продукции	2000 год.						2001 год.				2001 год.				2002 год.
	II кв.		III кв.		IV кв.		I кв		II кв.		III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%
раствор	659	0.38	682	0.33	638	0.37	656	0.45	803	0.32	1020	0.3	891	0.26	840	0.22	1147	0.34	928	0.28
бетон	413	0.24	490	0.24	481	0.28	82	0.06	552	0.22	979	0.28	857	0.25	415	0.11	688	0.2	702	0.21
железобктон	679	0.39	897	0.43	613	0.35	735	0.5	1153	0.46	1454	0.42	1625	0.48	2489	0.66	1526	0.45	1659	0.5
Итого:	1751	1	2069	1	1732	1	1473	1	2508	1	3453	1	3373	1	3744	1	3361	1	3289	1
К. специализации	0.37		0.38		0.35		0.47		0.4
Вид продукции	2001 год.				2002 год.
	III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%	руб	%
раствор	1020	0.3	891	0.26	840	0.22	1147	0.34	928	0.28
бетон	979	0.28	857	0.25	415	0.11	688	0.2	702	0.21
железобктон	1454	0.42	1625	0.48	2489	0.66	1526	0.45	1659	0.5
Итого:	3453	1	3373	1	3744	1	3361	1	3289	1
К. специализации	0.37		0.39		0.53		0.4		0.41
	1750629	2069415	1731759	1472687	2507582	3452713	3373784	3744683	3361100	3288956
		1910022	1900587	1602223	1990134.5	2980147.5	3413248.5	3559233.5	3552891.5	3325028
	1751	2069	1732	1473	2508	3453	3373	3744	3361	3289

Sheet 3: 2.2.1

Состав и структура основных средств
Вид основных средств	2000 год.						2001 год.				2001 год.				2002 год.
	II кв.		III кв.		IV кв.		I кв		II кв.		III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %
Здания и сооружения	1507	47.3%	1507	47.6%	1507	47.9%	1507	48.2%	1507	48.5%	1507	48.8%	1507	49.1%	1507	49.4%	1507	49.7%	1507	50.0%
Машины и оборудование	1659	99.6%	1659	99.5%	1659	99.5%	1672	98.4%	1694	96.3%	1746	94.8%	1769	93.5%	1795	92.6%	1803	92.5%	1803	92.5%
Транспортные средства	4.8	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%
Итого:	3170.8	74.7%	3171	74.8%	3171	75.0%	3184	74.6%	3206	73.8%	3258	73.5%	3281	73.1%	3307	72.9%	3315	73.1%	3315	73.2%
Вид основных средств	2001 год.				2002 год.
	III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %	Вос-ная ст-ть, тыс. руб.	Износ, %
Здания и сооружения	1507	48.8%	1507	49.1%	1507	49.4%	1507	49.7%	1507	50.0%
Машины и оборудование	1746	94.8%	1769	93.5%	1795	92.6%	1803	92.5%	1803	92.5%
Транспортные средства	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%	5	100.0%
Итого:	3258	73.5%	3281	73.1%	3307	72.9%	3315	73.1%	3315	73.2%
	3171	3171	3171	3184	3206	3258	3281	3307	3315	3315
		3171	3171	3177.5	3195	3232	3269.5	3294	3311	3315

Sheet 4: 2.2.2

Состав и структура оборотых средств
Вид оборотных средств	2000 год.						2001 год.				2001 год.				2002 год.
	II кв.		III кв.		IV кв.		I кв		II кв.		III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Незавершонное производство	125	6.2%	250	8.5%	1235	28.6%	1523	26.7%	1354	23.1%	64	1.4%	956	19.0%	1324	23.7%	850	16.7%	25	0.6%
Готовая продукция	545	27.1%	589	20.1%	651	15.1%	861	15.1%	610	10.4%	673	15.2%	760	15.1%	1474	26.4%	901	17.7%	651	16.2%
Расходы будущих периодов	129	6.4%	359	12.3%	248	5.7%	381	6.7%	481	8.2%	548	12.3%	467	9.3%	345	6.2%	492	9.7%	561	14.0%
Дебиторская задолженность	896	44.6%	1386	47.3%	1894	43.8%	2617	45.9%	3152	53.9%	2859	64.4%	2536	50.4%	2139	38.3%	2552	50.2%	2416	60.3%
Денежные средства	314	15.6%	346	11.8%	297	6.9%	325	5.7%	256	4.4%	298	6.7%	313	6.2%	302	5.4%	289	5.7%	354	8.8%
Итого:	2009	100.0%	2930	100.0%	4325	100.0%	5707	100.0%	5853	100.0%	4442	100.0%	5032	100.0%	5584	100.0%	5084	100.0%	4007	100.0%
Вид оборотных средств	2001 год.				2002 год.
	III кв.		IV кв.		I кв.		II кв.		III кв.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Незавершонное производство	64	1.4%	956	19.0%	1324	23.7%	850	16.7%	25	0.6%
Готовая продукция	673	15.2%	760	15.1%	1474	26.4%	901	17.7%	651	16.2%
Расходы будущих периодов	548	12.3%	467	9.3%	345	6.2%	492	9.7%	561	14.0%
Дебиторская задолженность	2859	64.4%	2536	50.4%	2139	38.3%	2552	50.2%	2416	60.3%
Денежные средства	298	6.7%	313	6.2%	302	5.4%	289	5.7%	354	8.8%
Итого:	4442	100.0%	5032	100.0%	5584	100.0%	5084	100.0%	4007	100.0%
	2009	2930	4325	5707	5853	4442	5032	5584	5084	4007
		2469.5	3627.5	5016	5780	5147.5	4737	5308	5334	4545.5
Прод на складе	545	589	651	861	610	673	760	1474	901	651

Sheet 5: 2.2.3

Эффективность использования обротных средств.
Показатель	Абсолютные показатели													Показатель	2000 год.			2001 год.				2002 год.
	2000 год.			2001 год.				2002 год.							II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.				Товарная продукция (т. р.)	1,751.0	2,069.0	1,732.0	1,473.0	2,508.0	3,453.0	3,374.0	3,745.0	3,361.0	3,289.0
Коб	0.72	0.84	0.48	0.29	0.43	0.67	0.71	0.71	0.63	0.72				Средний остаток оборотных средств (т.р.)	2,448.0	2,469.5	3,627.5	5,016.0	5,780.0	5,147.5	4,737.0	5,308.0	5,334.0	4,545.5
Тоб	128.62	109.81	192.68	313.29	212.03	137.15	129.17	130.4	146.01	127.15				Продолжительность одного оборота
Рент об ср-в	0.02	0.03	0.02	0.01	0.02	0.02	0.02	0.02	0.03	0.03				Прибыль	43.96	68.48	55.06	46.27	98.55	120.53	111.74	105.73	134.18	116.37
Кзагр	1.4	1.19	2.09	3.41	2.3	1.49	1.4	1.42	1.59	1.38				1, 2, 3 взаимозаменяемы (достаточно знать один из них)
Показатель	Относительные показатели (изменения за период в %)
	2000 год.		2001 год.				2002 год.			За весь период				Остаток об. ср-в	2009	2930	4325	5707	5853	4442	5032	5584	5084	4007
	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Коб	17.1%	-43.0%	-38.5%	47.8%	54.6%	6.2%	-0.9%	-10.7%	14.8%	1.2%
Тоб	-14.6%	75.5%	62.6%	-32.3%	-35.3%	-5.8%	1.0%	12.0%	-12.9%	-1.1%
Рент об ср-в	54.4%	-45.3%	-39.2%	84.8%	37.3%	0.7%	-15.6%	26.3%	1.8%	42.6%
Кзагр	-14.6%	75.5%	62.6%	-32.3%	-35.3%	-5.8%	1.0%	12.0%	-12.9%	-1.1%
Коб	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств =						ТП(товарная продукция)/Оср(средний остаток оборотных срдств)
Тоб	Продолжтельность одного оборота =				Т/Коб
Рент об ср-в	Рентабельность оборотных средств =				Прибыль/Оср
Кзагр	Коэффициент загрузки оборотных средств =					Оср/ТП

Sheet 6: 2.3.1

Показатели по труду
Показатели		2000 год			2001 год				2002 год
		II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.		Квартал	Дни
Списочная численность (чел.) в т.ч.		80	81	82	82	85	88	91	93	94	94		I	90	91
	Специалисты и служащие (чел.)	14	14	14	14	14	15	15	15	15	15		II	91
	Сдельщики основные (чел.)	40	40	41	41	41	42	42	43	44	44		III	92
	Сдельщики вспомогательные (чел.)	4	4	4	4	5	5	6	6	6	6		IV	92
	Производственные повременщики (чел.)	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3			365
	Вспомогательные повременщики (чел.)	6	7	7	7	8	9	10	10	10	10
	Контроллёры КПП (чел.)	13	13	13	13	14	14	15	16	16	16
Явочная численность (чел.)		73	72	74	75	78	80	84	85	86	85
Принято (чел.)		18	11	14	20	17	13	17	19	17	9
Выбыло (чел.), в т.ч.		14	10	14	17	14	10	15	18	17	9
	перевод в другие предприятия (чел.)	0	1	0	0	2	0	0	0	0	1
	в армию (чел.)	4	1	1	0	3	0	2	0	4	0
	по собственному жеанию (чел.)	9	5	11	13	8	7	12	15	11	8
	уволенных (чел.)	1	3	2	4	1	3	1	3	2	0
Объём товарной продукции (тыс. руб.)		1750	2069	1732	1473	2508	3453	3374	3745	3361	3289
Затраты труда осн. и вспом. раб. (чел. час.)		35429.33	36400	36642.67	36642.67	38584	40040	41010.67	41496	42466.67	42224
Затраты труда рук-лей и спец. (чел. час.)		12400	12506.67	12432	11293.33	12565.33	13552	13888	13200	13664	14608
Полная трудоёмкость (чел. час.)		47829.33	48906.67	49074.67	47936	51149.33	53592	54898.67	54696	56130.67	56832
Коэф.оборота раб. силы по приёму		0.225	0.136	0.171	0.244	0.200	0.148	0.187	0.204	0.181	0.096
Коэф.оборота раб. силы по выбытию		0.050	0.025	0.012	0.000	0.059	0.000	0.022	0.000	0.043	0.011
Коэф. текучести		0.125	0.099	0.159	0.207	0.106	0.114	0.143	0.194	0.138	0.085
Среднегодовая численность, чел.		81			86.75				94 (прогноз)
Выработка (руб. / чел. час.)		36.6	42.3	35.3	30.7	49.0	64.4	61.5	68.5	59.9	57.9
Прирост производительности труда		-	0.156	-0.166	-0.129	0.596	0.314	-0.046	0.114	-0.125	-0.033

Sheet 7: 2.4.1

Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Показатель	Абслютные показатели
	2000 год			2001 год				2002 год
	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Выручка от реализованной продукции (т. р.)	1508	2321	1908	1463	3185	3911	3769	3487	4514	4042
Полная с/с реализованной продукции (т. р.)	1318	2025	1670	1263	2759	3390	3286	3030	3934	3539
Прибыль от реализации (т. р.)	43.96	68.48	55.06	46.27	98.55	120.53	111.74	105.73	134.18	116.37
Рентабельность продукции	3.3%	3.4%	3.3%	3.7%	3.6%	3.6%	3.4%	3.5%	3.4%	3.3%
Рентабельность продаж	2.9%	3.0%	2.9%	3.2%	3.1%	3.1%	3.0%	3.0%	3.0%	2.9%
Показатель	Относительные показатели (в % за период)
	2000 год		2001 год				2002 год			За весь период
	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.
Выручка от реализованной продукции (т. р.)	53.9%	-17.8%	-23.3%	117.7%	22.8%	-3.6%	-7.5%	29.5%	-10.5%	168.0%
Полная с/с реализованной продукции (т. р.)	53.6%	-17.5%	-24.4%	118.4%	22.9%	-3.1%	-7.8%	29.8%	-10.0%	168.5%
Прибыль от реализации (т. р.)	55.8%	-19.6%	-16.0%	113.0%	22.3%	-7.3%	-5.4%	26.9%	-13.3%	164.7%
Рентабельность продукции	1.4%	-2.5%	11.1%	-2.5%	-0.5%	-4.4%	2.6%	-2.2%	-3.6%	-1.4%
Рентабельность продаж	1.2%	-2.2%	9.6%	-2.2%	-0.4%	-3.8%	2.3%	-2.0%	-3.1%	-1.2%
Изготовлено	1751	2069	1732	1473	2508	3453	3373	3744	3361	3289
На складе (остаток)	545	589	651	861	610	673	760	1474	901	651
Продано по с/с	1318	2025	1670	1263	2759	3390	3286	3030	3934	3539
Выручка	1515.7	2328.75	1920.5	1452.45	3172.85	3898.5	3778.9	3484.5	4524.1	4069.85
Рентабельность продаж = Прибыль / Выручка
Рентаб. продукции = Прибыль / Ком. с/с

Министерство сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации

ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИИЙ

ВГСХА

Факультет экономический.

Кафедра экономики предприятия.

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине “Экономика предприятия”

ТЕМА “Эффективность использования трудовых ресурсов в железобетонном цехе”

Выполнил:

Студент:

Проверил (а):

Киров, 20