Навигация
7. Финансовый план
7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица 8
| № п/п | Статьи затрат | Сумма тыс руб. | Обоснование |
| 1 | Сырье и основные материалы | 90 | таблица 8. 1 |
| 2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 100 | таблица 8. 1 |
| 3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 25 | по факту счетчика |
| 4 | Зарплата произв. рабочих | 30 | таблица 8. 3 |
| 5 | Отчисления на производственные нужды | 11.7 | 39 % от пункта 4 |
| 6 | Амортизация и аренда оборудования | 5 | таблица 8. 4 |
| Итого прямых затрат | е 1 - 6 | ||
| 7 | Цеховые расходы | 15 | 50 % от пункта 4 |
| 8 | Общезаводские расходы | 30 | 100 % от пункта 4 |
| 9 | Потери от брака | 11.8 | 4.5 % от пр. затрат |
| 10 | Прочие производственные расходы | 26.2 | 10 % от пр. затрат |
| 11 | Внепроизводственные расходы | 13.1 | 5 % от пр. затрат |
| Итого косвенных расходов | е 7 - 11 | ||
| 12 | Плановая себестоимость | 357.8 | е 1 - 11 |
| 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 15.5 | 3.4 % от общ стоим работ (*) |
| 14 | Полная себестоимость | 373.3 | е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс руб.
Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
| № п/п | Наименование продукта | Кол - во продукта | Цена за единицу тыс руб. | Сумма тыс руб. |
| 1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | 20 | 60 |
| 2 | Титановый сплав 1873-67 | 0.9 | 100 | 90 |
| 3 | Пластик марки 1593-33 | 1 кг | 40 | 40 |
| Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % | 190 | |||
Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц
| № п/п | Должность | Оклад тыс руб. | Отраб время час за мес | Сумма млн. руб. (*) |
| 1 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Рабочий 5 разр | 1 500 | 144 | 9 |
| 2 | Рабочий - штамповщик 5 разр | 1 200 | 144 | 6 |
| 3 | Рабочий - сборщик 2 разр | 600 | 144 | 3 |
| Итого | 18 |
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )
| № п п | Наименование оборудования | Цена млн. руб. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час руб. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма тыс | Кол - во станков | Общая сумма тыс руб. |
| 1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 5 | 2 900 | 144 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
| 2 | Станок штамповочный | 50 | 5 | 10 | 5 800 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
| Итого | 2 923.2 | ||||||||
Расчет общей суммы проводился за месяц
7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции
Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г
Error! Not a valid embedded object.
Положение на рынке до вступления, в 96г
Положение на рынке через год, в 97г
Положение на рынке через 2 года, в 98г
Error! Not a valid embedded object.
Планируемое положение через 3 года, в 99г
По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )
Таблица 9
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
| 2 Предполагаемая доля на рынке % | 3 | 10 | 13 |
| 3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |
Таблица 9.1
| Годы | Квартал или месяц | Объем пр. - ва натур единицы | Цена за единицу (*) тыс руб. | Выручка Цена * Объем млн. руб. |
| 1996 | 1 | 400 | 475 | 190 |
| 2 | 400 | 475 | 190 | |
| 3 | 400 | 475 | 190 | |
| 4 | 400 | 475 | 190 | |
| 5 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 6 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 7 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 8 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
| 9 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| 10 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| 11 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| 12 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
| Итого | ||||
| 1997 | I | 3 000 | 465.8 | 1 397.4 |
| II | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
| III | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
| IV | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
| Итого | ||||
| 1998 | 12 | 31 200 | 465.8 | 14 532.9 |
Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )
| Период разработки | Объем пр. - ва штук | Полная себист ед продукции тыс руб. | Объем *Себист млн. руб. | Цена за единицу тыс руб. | Выручка Объема * Цену млн. руб. | Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. руб. |
| 1996 | 4 * 400 =1600 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
| 4 * 600 = 2400 | 369.6 | 887.040 | 469.5 | 1 126 .6 | 239.76 | |
| 4 * 800 = 3200 | 366.8 | 1 173.760 | 465.8 | 1 490.6 | 316.8 | |
| Итого | 7200 | 369.9 | 3 377.2 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей
Похожие работы
... всех показателей рыночной устойчивости. Такая тенденция с точки зрения кредиторов повышает гарантированность предприятием своих обязательств. Поэтому предприятие имеет возможность реализовать свой бизнес-план по выпуску новой продукции. 3. Бизнес-план производственного предприятия ООО «Украина» по производству соевого молока 3.1. Резюме Предприятие ООО «Украина», организованно в 1997 году и ...
... из опытных специалистов. Опыт показывает, что расплата за некачественный бизнес-план слишком высока и не оправдывает сэкономленных при его составлении средств.РАСЧЕТ РЕАЛЬНОГО ПРОЕКТА ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ БИЗНЕС-ПЛАН по организации в 1995 году дополнительных рабочих мест для производства хлеба высших сортов общество с ограниченной ответственностью производственное предприятие "Стеллар" ...
... ООО «РУБИН-ПЛЮС» НА 2003 г. . Как уже указывалось ранее (глава 1.) особое значение в российских условиях приобретают разработка и реализация планов организации и развития бизнеса – бизнес-план . Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то , что риск достаточно велик . Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем используется бизнес – план . В ...
0 комментариев