4. Анализ риска.
В настоящее время, когда ситуация на рынке стабилизирована и возможные изменения экономической ситуации в России и Чувашской Республике (изменение структуры и темпов инфляции, увеличении сроков задержки платежей, т. д.) в принципе не должны сказаться на устойчивости и прибыльности нашего предприятия.
Эта уверенность основана на том, что наше предприятие зависимо всего от нескольких параметров:
цены на продукты
покупательную способность.
Это дает возможность думать, что топливные кризисы и цены на электричество скорее всего если и скажутся на рентабельности предприятия то сильного влияния не окажут, поскольку самое главное – продукты, которые использует в изготовлении блюд кафе "Дом Чувашской Кухни", производятся в Чувашской Республике, а закупается толко небольшая часть продукции (чай, кофе), которые не имеют большого веса в стоимости продукции.
Второй фактор – объем покупательной способности жителей и гостей нашего городе может зависеть только от сезонных перепадов, так как на данный момент в Чувашской Республик и в России в целом наблюдается подъем экономики и так же количество покупателей настолько велико, что налицо тенденция рынка услуг общественного питания к расширению, что гарантирует нашему предприятию стабильный рынок сбыта и доход.
5. Финансовый план.
5.1 Источники и объёмы требующихся средств.
Для кафе быстрого обслуживания требуется следующий объём средств:
а) Торговое оборудование:
Поставщик: ООО “Полиар-НН” г. Нижний Новгород
Срок поставки: 20 дней
- Плиты электрические
- печь-гриль;
- сокоохладитель;
- холодильный прилавок;
- холодильный ларь;
- мебель из пластмассы (столы, стулья).
Стоимость: 447 873 руб./ за все.
Стоимость: 447 873 руб.
б) Парк автотранспорта для перевозок грузов для населения и организаций: автомобили на базе машины Газ-32212 “Газель” горьковского автозавода в количестве 1 шт.
Принадлежит кафе "Дом Чувашской Кухни"
Доводка, монтаж оборудования.
ОАО “Билд” ” г. Чебоксары ул. Гагарина 23
Срок монтажа: 20 дней
Стоимость: 267 500 руб.
Итого стоимость: 715 373 руб.
Финансовые средства предполагается получить в виде долгосрочного кредита с малой % ставкой. Столь большая доля уверенности в возврате кредита состоит в следующем:
1. В оказание услуг общественного питания не требует огромных вложений в недвижимость, разработку технологий, закупку сырья и т.д. Основные активы предприятия будут составлять средства производства, доля же остальных вложений составит значительно меньшую часть.
2. В виду того, что оказание услуг общественного не требует длительного времени на подготовку к началу работы, по сравнению с выпуском материальной продукции, то планируется получить первую прибыль уже на 2-3 месяце после получения кредита, а значит более быстро начать выплату долга.
7. Таблицы финансовых расчетов
Название проекта - Кафе быстрого обслуживание
Вариант проекта - КАФЕ
Автор проекта - Людмила
Дата начала проекта - 01.01.2001
Продолжительность - 6 мес.
Список продуктов/услуг
| Наименование | Ед. изм. | Нач. продаж |
| Услуги общественного питания | 01.02.2001 |
Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 30 % |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2 % |
| Выплаты в пенс. фонд | Зарплата | Месяц | 28 % |
| Выплаты в ФОМС | Зарплата | Месяц | 3.6 % |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 5.4 % |
| Выплаты в ФЗ | Зарплата | Месяц | 1.5 % |
| Налог на польз. автодорог | Объем продаж | Месяц | 2.5 % |
| Отчисления в жилфонд | Объем продаж | Месяц | 1.5 % |
| Налог с продаж | Объем продаж | Месяц | 5 % |
| ФБП | Зарплата | Месяц | 0.5 % |
Список этапов
| Название | Длительность | Дата начала | Дата окончания |
| Торговое оборудование | 20 | 01.01.2001 | 21.01.2001 |
| Доводка, монтаж оборудования | 20 | 01.01.2001 | 21.01.2001 |
| Производство [Услуги общественного питания] | 0 | 01.02.2001 | ... |
Список ресурсов
| Название | Тип | Ед. изм. | руб. | $ US |
| ... | Оборудование | 0,00 | 0,00 |
Планируемый объём продаж
| Продукт/Вариант | Ед. изм. | 1.2001 | 2.2001 | 3.2001 | 4.2001 | 5.2001 | 6.2001 |
| Услуги общественного питания | 0,00 | 1,03 | 1,07 | 1,10 | 1,14 | 1,17 |
Сбыт (Ценообразование)
| Продукт/Вариант | Цена(руб.) | Описание |
| Услуги общественного питания | 334 530,000 | в месяц |
Сбыт (Условия оплаты)
| Продукт/Вариант | Описание |
| Услуги общественного питания | Продажа по факту |
Материалы и комплектующие
| Наименование | Ед. изм. | Цена(руб.) |
| Бензин А - 92 | л. | 10,000 |
План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| (руб.) | |||
| Производство | |||
| Продавец | 4 | 1 300,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Повар | 2 | 1 300,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Уборщица | 1 | 850,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Посудомойщица | 1 | 850,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
Всего : 8 чел.
9 500,00 руб.
Общие издержки
| Название | Сумма | Платежи |
| (руб.) | ||
| Производство | ||
| Мат. затараты ( ГСМ + плата) | 2 400,00 | Ежемесячно, с 2 по 5 мес. |
| Электроэнергия | 1 000,00 | Ежемесячно, с 2 по 5 мес. |
| Вода | 300,00 | Ежемесячно, с 2 по 5 мес. |
| Теплая вода + тепло | 500,00 | Ежемесячно, с 2 по 5 мес. |
Кредиты
| Название | Дата | Сумма | Срок | Ставка |
| (руб.) | % | |||
| Кредит банковский в КБ "СвязьБанк" | 01.01.2001 | 715 373,00 | 4 мес. | 28,00 |
Другие выплаты
| Название | Сумма | Сумма | Платежи |
| (руб.) | ($ US) | ||
| Инвестиции в расширение кафе | 480 000,00 | По сложной схеме |
Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 1.2001 | 2.2001 | 3.2001 | 4.2001 | 5.2001 | 6.2001 |
| Валовый объем продаж | 288 597,09 | 298 435,29 | 308 289,61 | 318 160,08 | 328 046,71 | |
| Налоги с продаж | 25 973,74 | 26 859,18 | 27 746,07 | 28 634,41 | 29 524,20 | |
| Чистый объем продаж | 262 623,36 | 271 576,12 | 280 543,55 | 289 525,67 | 298 522,51 | |
| Валовая прибыль | 262 623,36 | 271 576,12 | 280 543,55 | 289 525,67 | 298 522,51 | |
| Налог на имущество | 2,50 | 5,01 | 7,51 | 10,02 | 10,02 | |
| Производственные издержки | 3 502,90 | 3 505,81 | 3 508,72 | 3 511,63 | ||
| Зарплата производственного персонала | 13 215,95 | 13 226,92 | 13 237,89 | 13 248,87 | 13 259,86 | |
| Суммарные постоянные издержки | 16 718,86 | 16 732,73 | 16 746,61 | 16 760,50 | 13 259,86 | |
| Проценты по кредитам | 18 083,04 | 13 910,03 | 9 737,02 | |||
| Суммарные непроизводственные издержки | 18 083,04 | 13 910,03 | 9 737,02 | |||
| Другие издержки | 596 144,17 | 240 000,00 | 70 000,00 | 70 000,00 | 100 000,00 | |
| Убытки предыдущих периодов | 596 144,17 | 608 325,21 | 437 396,86 | 253 344,45 | 80 589,29 | |
| Прибыль до выплаты налога | -596 144,17 | -608 325,21 | -437 396,86 | -253 344,45 | -80 589,29 | 204 663,33 |
| Налогооблагаемая прибыль | -596 144,17 | -608 325,21 | -437 396,86 | -253 344,45 | -80 589,29 | 204 663,33 |
| Налог на прибыль | 61 399,00 | |||||
| Чистая прибыль | -596 144,17 | -608 325,21 | -437 396,86 | -253 344,45 | -80 589,29 | 143 264,33 |
Кэш-фло (руб.)
| Строка | 1.2001 | 2.2001 | 3.2001 | 4.2001 | 5.2001 | 6.2001 |
| Поступления от продаж | 346 316,51 | 358 122,35 | 369 947,54 | 381 792,10 | 393 656,05 | |
| Затраты на материалы и комплектующие | 1 801,49 | 1 802,99 | 1 804,48 | 1 805,98 | ||
| Суммарные прямые издержки | 1 801,49 | 1 802,99 | 1 804,48 | 1 805,98 | ||
| Общие издержки | 4 203,48 | 4 206,97 | 4 210,46 | 4 213,95 | ||
| Затраты на персонал | 9 507,88 | 9 515,77 | 9 523,66 | 9 531,56 | 9 539,47 | |
| Суммарные постоянные издержки | 13 711,36 | 13 722,74 | 13 734,12 | 13 745,52 | 9 539,47 | |
| Другие выплаты | 240 000,00 | 70 000,00 | 70 000,00 | 100 000,00 | ||
| Налоги | -115 520,76 | 86 403,48 | 89 266,31 | 92 118,81 | 94 983,49 | |
| Кэш-фло от операционной деятельности | 206 324,42 | 186 193,15 | 195 142,62 | 174 121,79 | 289 133,09 | |
| Другие издержки подготовительного периода | 715 373,00 | |||||
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -715 373,00 | |||||
| Займы | 715 373,00 | |||||
| Выплаты в погашение займов | 178 843,25 | 178 843,25 | 178 843,25 | 178 843,25 | ||
| Выплаты процентов по займам | 18 083,04 | 13 910,03 | 9 737,02 | |||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | 715 373,00 | -196 926,29 | -192 753,28 | -188 580,27 | -178 843,25 | |
| Баланс наличности на начало периода | 9 398,13 | 2 837,99 | 9 400,34 | 4 678,89 | ||
| Баланс наличности на конец периода | 9 398,13 | 2 837,99 | 9 400,34 | 4 678,89 | 293 811,98 |
Баланс (руб.)
| Строка | 1.2001 | 2.2001 | 3.2001 | 4.2001 | 5.2001 | 6.2001 |
| Денежные средства | 9 398,13 | 2 837,99 | 9 400,34 | 4 678,89 | 293 811,98 | |
| Сырье, материалы и комплектующие | 1 501,24 | 3 003,73 | 4 507,47 | 6 012,45 | 6 012,45 | |
| Краткосрочные предоплаченные расходы | 119 228,83 | |||||
| Суммарные текущие активы | 119 228,83 | 10 899,37 | 5 841,73 | 13 907,81 | 10 691,34 | 299 824,43 |
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | 119 228,83 | 10 899,37 | 5 841,73 | 13 907,81 | 10 691,34 | 299 824,43 |
| Отсроченные налоговые платежи | 82 694,83 | 85 552,08 | 88 409,01 | 91 280,63 | 156 560,10 | |
| Краткосрочные займы | 715 373,00 | 536 529,75 | 357 686,50 | 178 843,25 | ||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 715 373,00 | 619 224,58 | 443 238,58 | 267 252,26 | 91 280,63 | 156 560,10 |
| Нераспределенная прибыль | -596 144,17 | -608 325,21 | -437 396,86 | -253 344,45 | -80 589,29 | 143 264,33 |
| Суммарный собственный капитал | -596 144,17 | -608 325,21 | -437 396,86 | -253 344,45 | -80 589,29 | 143 264,33 |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | 119 228,83 | 10 899,37 | 5 841,73 | 13 907,81 | 10 691,34 | 299 824,43 |
Интегральные показатели
| Показатель | Рубли |
| Период окупаемости | 5 мес |
| Дисконтированный период окупаемости | 5 мес |
| Средняя норма рентабельности | 282,14 % |
| Чистый приведенный доход | 293 812 |
| Индекс прибыльности | 1,41 |
| Внутренняя норма рентабельности | 282,50 % |
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности | 99,01 % |
| Длительность | 0,47 лет |
Период расчета интегральных показателей - 6 мес.
Список использованных источников
1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1999.
2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.
3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1998.
0 комментариев